Ātrā grāmatvedības pārbaude 1C 8.3. Kā pārbaudīt savus grāmatvedības ierakstus. grāmatvedība. Nosacījumi, kādos tiek veikta pārbaude
Lai ģenerētu ātrās pārbaudes atskaiti 1C 8.3, veiciet šādas darbības: sadaļa Pārskati → Grāmatvedības analīze → Ātrā pārbaude:
Ir svarīgi atcerēties, ka šī pārbaude 1C 8.3 ir jāveic pēc darbības veikšanas Mēneša noslēgums.Šī apstrāde veic šādas pārbaudes:
- Grāmatvedības politikas;
- Grāmatvedības stāvokļa analīze;
- Skaidras naudas darījumi;
- Pievienotās vērtības nodokļa pārdošanas grāmatiņas kārtošana;
- Pirkumu grāmatiņas kārtošana par pievienotās vērtības nodokli.
Ja ātrā pārbaude 1C 8.3 parāda kļūdu
Pēc pārbaudes pabeigšanas tiek parādīta informācija par konstatētajām kļūdām, norādot, kurās sadaļās ir pārbaudītas kļūdas un cik daudz:
Lai skatītu detalizētu informāciju par kļūdu, noklikšķiniet uz . Apskatīsim kļūdu skaidras naudas darījumos:
Kā redzat, ir aprakstīts sekojošais:
- Kas tiek kontrolēts;
- Kas tika atklāts pārbaudes rezultātā;
- Ir aprakstīti iespējamie kļūdu cēloņi;
- Tiek sniegti ieteikumi konstatēto kļūdu novēršanai.
Kā veikt PVN uzskaites ātro pārbaudi 1C 8.3. Kā atrast un labot PVN kļūdas 1C 8.3 pareizai uzskaitei un PVN atskaitēm
Kā identificēt nereģistrētus rēķinus 1C 8.2 (8.3), izmantojot grāmatvedības pārskata ātro pārbaudi, skatiet mūsu video:
Kā iestatīt pielāgotu ātro skenēšanu 1C 8.3
Ātrās pārbaudes 1C 8.3 var veikt visas uzreiz vai selektīvi. Lai atlasītu nepieciešamās pārbaudes, izmantojiet pogu Rādīt iestatījumus:
Iespējamo pārbaužu sarakstā mēs atstājam izvēles rūtiņas tikai blakus tām pārbaudēm, kuras plānojam veikt. Varat pilnībā atteikties no jebkuras sadaļas vai arī atteikties no vienas vai vairākām pārbaudēm pārskatīšanas sadaļā. Apskatīsim konkrētu piemēru:
Piemērs. Organizācija ir mazs uzņēmums, un tai ir tiesības nenoteikt skaidras naudas limitu. Tas nozīmē, ka pārbaude par kases limita pārsniegšanu nav nepieciešama.
Lai nodrošinātu, ka programma 1C 8.3 Accounting 3.0, pārbaudot kases aparāta darījumus, ikreiz nerāda ziņojumu par limita pārkāpšanu, jānoņem atzīme no izvēles rūtiņas blakus šai atzīmei:
Izmantojot šo iestatījumu, 1C 8.3 nepārbaudīs kases limitu, kas nozīmē, ka netiks parādīti kļūdu ziņojumi. Visas nevajadzīgās pārbaudes var droši atspējot. Tas paātrinās šī ziņojuma ģenerēšanu. Lai saprastu, vai ir nepieciešama šī vai cita pārbaude, novietojiet kursoru uz katra čeka un uzmanīgi izlasiet kontroles priekšmetu:
Ja atspējosim kādas pārbaudes, tad, atverot iespējamo pārbaužu sarakstu blakus sadaļai ar atspējotām pārbaudēm, mēs redzēsim šo ikonu. Tas novērš nepieciešamību pārbaudīt visas kontroles sadaļas, lai noskaidrotu, kas ir izslēgts no pārbaudēm:
Jāatceras, ka programma 1C 8.3 atceras pēdējo pārskatu ģenerēšanas versiju. Ja plānojam veikt pārbaudes ar dažādiem rādītājiem, piemēram, ar kases atlikuma pārbaudi par limita pārsniegšanu vai bez pārbaudes, tad visas nepieciešamās iestatījumu opcijas labāk saglabāt, izmantojot mehānismu Saglabāt iestatījumus. U norādiet saglabājamā iestatījuma nosaukumu un saglabājiet:
Ja nepieciešams, jebkurā laikā 1C 8.3 varat izveidot pārskatu ar nepieciešamajiem iestatījumiem. Lai to izdarītu, mēs izmantosim mehānismu Atveriet iestatījumus → Izvēlieties iestatījumus. No piedāvātā saraksta atlasiet vajadzīgo pārskata opciju:
Vietnē varat lasīt citus bezmaksas rakstus un video pamācības par 1C grāmatvedības konfigurāciju (). Pilnu mūsu piedāvājumu sarakstu var apskatīt vietnē. Vai arī varat to izdarīt bez maksas mūsu vietnē, mūsu speciālisti centīsies atbildēt pēc iespējas ātrāk.
Lūdzu, novērtējiet šo rakstu:
Šodien mēs runāsim par brīnišķīgu rīku, kas iebūvēts 1C programmās - par Ātra uzskaites pārbaude. Ceru, ka šis pārskats kļūs par Jūsu uzticamo palīgu, pārbaudot ar pārdošanas grāmatiņas un pirkšanas grāmatiņas kārtošanu saistīto darījumu atspoguļojuma pareizību un varēsiet ātri identificēt biežāk sastopamās PVN uzskaites kļūdas programmā.
Kā parasti, mēs strādāsim ar jums programmā 1C: Accounting 8 edition 3.0.
Izvēlnē Pārskati atrodiet ziņojumu Ekspress čeks
Atvērtajā logā atlasiet vajadzīgo periodu un atveriet atskaites iestatījumus:
Tā kā šajā rakstā mēs runājam par kļūdām PVN uzskaitē, atstājam aktīvas tikai pēdējās divas izvēles rūtiņas. Pārējo filmējam.
Varat paplašināt katru pārbaudes opciju un redzēt, ko programma pārbaudīs:
Noklikšķiniet uz pogas Palaist pārbaudi un mēs redzam, piemēram, šo attēlu:
Kāpēc es rakstu "Piemēram..."? Jo, visticamāk, jums datu bāzē nebūs tik daudz kļūdu. Mēs ar kolēģiem ļoti centāmies izdomāt piemēru, kas jūs interesētu.
Tātad pārdošanas grāmatiņas uzturēšanā esam konstatējuši 11 kļūdas. Nu. Mēs izdomāsim. Atklājam savas kļūdas, oho! Kļūdas VISIEM iespējamajiem verifikācijas parametriem. Tādi mēs esam lieliski.
Sakārtosim to secībā. Mēs atklājam pirmo programmas atrasto kļūdu:
Tātad pirmais, ko programma mums norāda, ir neatbilstība rēķinu numerācijas hronoloģiskajai secībai. Turklāt programma sadaļā piedāvā daudz jautrības un rotaļīguma Ieteikumi piedāvā uzsākt apstrādi dokumentu automātiskai pārnumerācijai. Lūk, cik brīnišķīgi. Tie. Mēs strādājām ar jums veselu ceturksni, izrakstījām rēķinus mūsu darījuma partneriem, un tagad mēs visu izdarīsim no jauna. Tas ir tieši tas, kas jums nav jādara. Likumā nekur nav teikts, ka mums ir pienākums strikti ievērot hronoloģiju rēķinu numerācijā, tāpēc šo kļūdu uztversim kā nosacītu un neko nepārtaisīsim.
Nākamais pārbaudes posms ir pārdošanas rēķinu izrakstīšanas pilnīgums. Paplašinot šo posmu, redzam, ka programma norāda uz konkrētu ieviešanas dokumentu, par kuru nez kāpēc neizrakstījām rēķinu. Tieši no šīs apstrādes mēs varam atvērt “problēmas” dokumentu. Lai to izdarītu, veiciet dubultklikšķi uz tā ar peles kreiso pogu. Atverot dokumentu, mēs izlabojam atrasto kļūdu:
Pēc rēķina izrakstīšanas mēs to pārbaudīsim vēlreiz. Kļūda ir novērsta, un mēs pārietam uz nākamo posmu. Savlaicīga pārdošanas rēķinu izrakstīšana. Šeit programma atklāja kļūdu, kas saistīta ar neatbilstību starp pārdošanas dokumenta un par to izrakstītā rēķina datumiem. Tāpat mēs varam atvērt vai nu ieviešanu, vai rēķinu tieši no šīs apstrādes un labot dokumenta datumu:
Mēs izlabojam šo kļūdu un pārejam pie nākamās. Šeit ir interesantāks gadījums. Programma pārbaudīja kontā 90.01.1 ieņēmumu summas atbilstību grāmatvedības sistēmā uzkrātā PVN summai no realizācijas kontā 90.03. Detalizētajā kļūdu ziņojumā programma norāda uz “problēmu” dokumentu, kurā, visticamāk, ir kļūda. Un tad mēs redzam šādu situāciju: Trūkst ieņēmumu summas, PVN bāzes un pēc šī dokumenta aprēķinātā PVN, bet uzkrātais PVN ir vienāds ar 1525,42.
Pirms šī dokumenta atvēršanas apskatīsim šādu kļūdu programmā Express Check:
Mēs redzam, ka tas pats dokuments tika iekļauts analīzē iepriekšējā posmā, tikai detalizēta informācija par kļūdu ir tieši pretēja. Tie. Ieņēmumu summa, PVN bāze un pēc šī dokumenta aprēķinātais PVN ir, bet trūkst uzkrātā PVN. Acīmredzot, izlabojot dokumentu, mēs nekavējoties atbrīvosimies no divām kļūdām, kas konstatētas ar ekspresčeku.
Ja dokumentā norādījāt ienākumu kontu 91.01, tad PVN kontam šajā gadījumā jābūt 91.02.
Tas, protams, sagādā zināmas grūtības, pārbaudot PVN deklarāciju, taču ar to ir jāsamierinās. Mēs veicam labojumus grāmatvedības kontos, pārgrāmatojam dokumentu un pārformatējam ātro čeku. Uzreiz bija par divām kļūdām mazāk. Pāriesim pie nākamās mūsu ziņojuma rindas:
Šeit programma mums izceļ arī dokumentu, kurā ir konstatēta neatbilstība starp PVN bāzi grāmatvedībā un PVN bāzi reģistrā “Pārdošanas PVN”. Protams, šai kļūdai var būt daudz iemeslu, un programma mums piedāvā dažus no tiem. Ļoti bieži problēmas rodas manuālas ievadīšanas un regulēšanas dēļ. Šajā konkrētajā gadījumā mēs mēģinājām dokumentā “labot” PVN summu un kļūdījāmies par 1 rubli. Mums ir jāatklāj kļūdainā ieviešana:
Un vienkārši “pārvērtējiet” pārdošanas apjomu. Un programma pati aprēķinās pareizo PVN:
Mēs veicam un aizveram dokumentu un vēlreiz veicam ātro pārbaudi. Kā redzat, kļūdu skaits samazinās. Un nākamais ir saistīts ar dokumenta trūkumu. Tie lietotāji, kuri jau ilgu laiku strādā 1C programmās, zina, ka šis dokuments ir jāģenerē katra ceturkšņa beigās. Es iesaku to darīt vienmēr, pat ja esat pārliecināts, ka, aizpildot to automātiski, šis dokuments būs tukšs.
Tieši no šī pārskata varam doties uz PVN grāmatvedības asistentu vai sadaļā Operācijas dodieties uz PVN regulējošo darbību sarakstu un izveidojiet nepieciešamo dokumentu.
Mēs aizpildām dokumentu un vēlreiz veicam ātro pārbaudi. Nākamā kļūda saistīta ar neatbilstību starp avansiem uzkrātajām PVN summām un summām reģistrā “Pārdošanas PVN”. Bet šajā konkrētajā gadījumā programma mums pat nedod mājienu. Kurā dokumentā jāmeklē kļūda:
Šeit SALT kontā 76AB var mums palīdzēt:
Un bilancē mēs uzreiz pievēršam uzmanību rindai ar tukšu subkonto. Mēs atveram šo dokumentu un redzam, ka šis ieraksts tika veikts, izmantojot manuāli ievadītas darbības.
Parasti lietotāji pieļauj lielāko daļu kļūdu manuālajos ierakstos. Mēs tagad nesapratīsim šī dokumenta sarežģītību. Vienkārši atzīmēsim to dzēšanai kā kļūdainu. Mūsu mērķis ir pārskatīt ātrās verifikācijas darbību.
Nākamā kļūda ir saistīta ar nepilnīgu darījumu atspoguļošanu saskaņā ar pārstāvniecības līgumiem pārdošanas grāmatā.
Un pēdējā kļūda tirdzniecības grāmatiņas uzturēšanas pārbaudes sadaļā ir saistīta ar nepilnīgu būvniecības un uzstādīšanas darbu PVN summu atspoguļošanu pārdošanas grāmatiņā. Programma mums piedāvā arī problēmas risinājumu, ģenerējot dokumentu regulējošās PVN operācijās:
Dokumentu iespējams aizpildīt arī automātiski pēc informācijas bāzes datiem. Un neaizmirstiet izrakstīt rēķinu, pamatojoties uz šo dokumentu.
Tagad vēlreiz veicam pārbaudi un redzam, ka pārdošanas grāmatiņas uzturēšanā ir palikusi viena kļūda, kuru mēs nepieņemam kā kļūdu un neizlabosim.
Nu, tagad apskatīsim pirkumu virsgrāmatas uzturēšanas pareizību. Starp citu, mūsu pašu interesēs ir pareizi un pēc iespējas pilnīgāk atspoguļot pirkumu grāmatiņā esošo informāciju, tāpēc šai sadaļai pieskaršos tikai īsi, apskatot trīs galvenās kļūdas.
Pirmais - pēc analoģijas ar pārdošanas grāmatu, programma liek domāt, ka ir kvīts dokumenti, kuriem nav rēķina. Vai nu tā ir kļūda, vai arī jums patiešām nav oriģinālā dokumenta. Mums tas ir jāizdomā. Jebkurā gadījumā programma mums norāda, kuri dokumenti ir jāpārbauda:
Nākamā kļūda ir pirkumu virsgrāmatas ierakstu trūkums. Šī ikdienas darbība jāveic arī katru ceturksni:
Nu vēl viena kļūda. Dažkārt tas notiek lietotāju vidū - PVN konts dokumentā Kvītis ir norādīts nepareizi. Programma salīdzina datus par kontu 19 un datus par PVN reģistriem un paziņo mums par kļūdu.
Atveram “problēmas” dokumentu un labojam PVN kontu.
Līdzīga kļūda ātrā čekā bieži rodas, veidojot manuālas transakcijas kontā 19. Atgādināšu, ka PVN deklarācija tiek aizpildīta atbilstoši PVN apakšsistēmas uzkrāšanas reģistriem, tāpēc no manuālas PVN ierakstīšanas vispār vajadzētu izvairīties.
Veiksim vēlreiz grāmatvedības eksprespārbaudi un viss ir veiksmīgi izlabots, izņemot rēķinu numerāciju.
Protams, dažiem lasītājiem dažas no apspriestajām kļūdām šķitīs tālās un tālās, bet mans uzdevums bija iepazīstināt jūs ar ļoti noderīgu apstrādi un parādīt tās darbības principu. Protams, ir dažādas kļūdas, un tās ne vienmēr ir tik viegli atrast, kā es jums parādīju, bet būtībā, es ceru, ka, pateicoties šim rakstam, esat atradis citu palīgu PVN pārbaudīšanai programmā 1C Enterprise Accounting.
Viktorija Budanova bija ar jums. Paldies, ka bijāt ar mums. Veiksmīgas ziņošanas kampaņas jums. Es domāju, ka jūs drīz sapratīsit, ka 1C ir vienkāršs.
Veicot uzskaiti un sagatavojot grāmatvedības un nodokļu pārskatus, izmantojot grāmatvedības programmu, lietotājiem ir svarīgi pārliecināties, ka viņi nav pieļāvuši kļūdas vai neprecizitātes.
“1C:Accounting 8” standarta konfigurācijā ir iekļauts īpašs mehānisms “Grāmatvedības eksprespārbaude”, kas ļauj grāmatvedim patstāvīgi veikt datu stāvokļa “mini-auditu” savā informācijas bāzē. Šāda iekšējā kontrole ir paredzēta, lai palīdzētu grāmatvedim savlaicīgi atklāt un labot kļūdas 1C: Grāmatvedība 8 informācijas bāzē pirms pārskatu ģenerēšanas.
“Grāmatvedības ekspresčeks” ir čeku kopums, kas sagrupēts grāmatvedības sadaļās: “Grāmatvedības politiku noteikumi”, “Kases darījumi”, “Pievienotās vērtības nodokļa pārdošanas grāmatiņas kārtošana” u.c. (1.att.). Katrs pārbaudes veids uzrauga, vai informācijas bāzes datos nav kļūdu. Kontrole var būt akreditācijas datu atbilstība noteiktiem likuma noteikumiem vai datu atbilstība iekšējiem algoritmiem, ko izstrādātājs ir iestrādājis programmā. Piemēram, programma “uzrauga” kases atlikuma dienas limita pārsniegšanu kontā 50 “Kasieris”, naudas līdzekļu izsniegšanu darbiniekiem, neiesniedzot avansa atskaites, pārdošanas dokumentu rēķinu izrakstīšanas savlaicīgumu, atspoguļojumu PVN summu pārdošanas grāmatiņa par klientu avansiem utt. .d. Tādu noteikumu kā PBU 1/98 “Organizācijas grāmatvedības politika”, PBU 4/99 “Organizācijas grāmatvedības pārskati”, Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 21. nodaļa “Pievienotās vērtības nodoklis”, 26.2. nodaļa “Vienkāršotie” noteikumi. Nodokļu sistēma” Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa „Kārtība skaidras naudas darījumu veikšanai Krievijas Federācijā” u.c.
Pēc ātrās pārbaudes veikšanas lietotājs saņem atskaiti par tās rezultātiem, kurā redzams kopējais veikto pārbaužu veidu skaits un pārbaužu skaits, kuru laikā tika atklātas kļūdas infobāzes datos.
Ātrā čeka rezultātus var detalizēti attēlot pa grāmatvedības sadaļām un katram čeka veidam. Turklāt pārskatā var parādīt komentārus par katru veikto pārbaudi. Komentārā ir šāda informācija: kontroles priekšmets - ko tieši kārtējā apskate pārbauda; pārbaudes rezultāts - vai pārbaudes laikā tika konstatētas kļūdas; iespējamie kļūdu cēloņi un ieteikumi to novēršanai (2. att.).
Rīsi. 2
Pārbaudēm, kuru laikā tika konstatētas kļūdas, pārskatā parasti tiek parādīta detalizēta informācija par kļūdu. Atkarībā no konkrētās pārbaudes tas var būt periods, kurā tika atklāta kļūda, atlikumi un apgrozījums grāmatvedības kontos un citos grāmatvedības reģistros, atsevišķi dokumenti, kuros kļūdas tika konstatētas ar pārbaudes algoritmu.
Pēc tam, kad ir izveidots ziņojums ar detalizētu informāciju par atklātajām kļūdām, grāmatvedis var pāriet no tā uz primārajiem dokumentiem vai standarta atskaitēm. Pēc nepieciešamo izmaiņu veikšanas varat atkārtoti palaist datu pārbaudes procedūru. Ir iespējami vairāki verifikācijas cikli, līdz visas kļūdas ir pilnībā novērstas.
Piemēram, organizācijām, kas ir PVN maksātājas, katram iegrāmatotajam pārdošanas dokumentam ir jāpievieno iegrāmatots rēķins. Ja programmā netiek izrakstīti rēķini par visiem pārdošanas dokumentiem, ekspresčekā tiks atspoguļota informācija par kļūdu sadaļā “Pievienotās vērtības nodokļa pārdošanas grāmatiņas kārtošana” pēc čeka veida “Rēķinu izrakstīšanas pilnība pārdošanas dokumentiem”. Detalizētajā pārskatā kļūdaini tiks parādīti visi pārdošanas dokumenti, kuriem nav iegrāmatoti rēķini. Grāmatvedis var tieši atvērt katru pārdošanas dokumentu pēc kārtas no atskaites un reģistrēt trūkstošo rēķinu.
Izmantojot iestatījumu “Grāmatvedības ātrās pārbaudes”, var ierobežot veikto pārbaužu apjomu (3. att.). Lai novērstu jebkāda veida pārbaudi, tā ir jāatspējo, noņemot atzīmi no atbilstošās izvēles rūtiņas. Tādā pašā veidā varat atspējot visu čeku sadaļu.
Veicot uzskaiti un sagatavojot grāmatvedības un nodokļu pārskatus, izmantojot grāmatvedības programmu, lietotājiem ir svarīgi pārliecināties, ka viņi nav pieļāvuši kļūdas vai neprecizitātes. Galvenās grūtības ar 1C rodas, kad beidzas nākamais pārskata periods, tomēr kompetenta kārtējās grāmatvedības uzturēšana ir svarīgs grāmatveža uzdevums.
Norādījumi, kas jāņem vērā, labojot kļūdas:
Dažas kļūdas, slēdzot mēnesi, slēpjas nepareizos programmas, datu bāzu iestatījumos un, pirmkārt, nepareizi, nereti steigā uzstādītos “Grāmatvedības politikas” iestatījumos. Ir jāzina cēloņsakarības starp iestatījumu “karogiem” un kļūdām, kas rodas grāmatvedībā.
Vēl daļa kļūdu rodas nepareizas dokumentu noformēšanas, grāmatveža tehnisko kļūdu, neuzmanības vai nezināšanas dēļ radušos kļūdu rezultātā.
Tomēr mums nevajadzētu aizmirst par šo iespēju. Mēnesis ir noslēgts, pārskatā kļūdas netika atrastas, bet grāmatvedībā var būt nepareizi dati.
Lai novērstu šādas kļūdas, pēc visu parasto perioda slēgšanas darbību pabeigšanas ir jāpārbauda saņemto akreditācijas datu pareizība.
Šiem nolūkiem 1C: Grāmatvedība 8 ietver īpašus pārskatus:
- atskaite “Grāmatvedības eksprespārbaude”;
- ziņojums “Ienākuma nodokļa uzskaites analīze”;
- ziņojums “PVN uzskaites analīze”;
- ziņojums “Grāmatvedības analīze pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas”;
- nodokļu audita riska novērtējums.
Rīsi. 1. Grāmatvedības analīzes pārskati
Uzskaitītie pārskati ir iekšējās kontroles instruments informācijas bāzes pārbaudei.
Padoms! Veiciet pārbaudi, un jūs varēsiet laikus atklāt un labot kļūdas.
Vērsīsim jūsu uzmanību uz atskaiti “Grāmatvedības eksprespārbaude”.
Ekspresčeks ir čeku kopums, kas sagrupēts pa grāmatvedības sadaļām. Katra šāda pārbaude nodrošina, ka datos nav kļūdu. Kontrole var būt akreditācijas datu atbilstība noteiktiem likuma noteikumiem vai datu atbilstība iekšējiem algoritmiem, ko izstrādātājs ir iestrādājis programmā.
Ziņojumā ir izklāstītas vairākas jomas, kurās tiks veikta pārskatīšana. Pārbaude nav jāveic visās jomās uzreiz, bet jāizvēlas, kas šobrīd ir svarīgs, piemēram, pārbaudot “Skaidras naudas darījumus”.
Iespējamo pārbaužu saraksts
- “Grāmatvedības politiku pārbaude”, programma kontrolē tās pieejamību; tiešo izmaksu aprēķināšanas metodes izmantošanas atbilstība faktiskajai konta slēgšanai 26; tiek uzraudzīta atbilstība PBU 18/02 piemērošanai.
- “Grāmatvedības stāvokļa analīze” ļauj identificēt kļūdas grāmatvedības metodoloģijā. Šajā posmā tiek veikta pārskata perioda beigās slēdzamo kontu analīze. Tiek pārbaudīta debeta un kredīta atlikumu grāmatvedības kontos pārskata perioda beigās atbilstība konta veidam (aktīvs/pasīvs). Tāpat tiek pārbaudīta kontu korespondences pareizība darījumos, kas ir īpaši noderīgi, ievadot darījumus manuāli. Organizācijām, kuru bilancē ir pamatlīdzekļi, uzmanība jāpievērš pamatlīdzekļu atlikušās vērtības pārbaudei, savukārt organizācijām ar aktīviem un pasīviem, kuru vērtība ir izteikta ārvalstu valūtā, to novērtējuma pareizību lietderīgi pārbaudīt plkst. pārskata perioda beigas.
- "Skaidras naudas darījumi." Šeit tiek pārbaudīts, vai nav negatīvu naudas līdzekļu atlikumu, tiek pārsniegts dienas naudas atlikuma limits, atbilstība PKO un RKO numerācijai, uzskaitāmo līdzekļu uzskaite, kas ļauj ievērot kases disciplīnu.
- Tiek pārbaudīta pirkumu grāmatiņas un pārdošanas grāmatiņas kārtošana, uzraudzīta reģistrācijas un rēķinu izrakstīšanas pēc saņemšanas un pārdošanas dokumentiem pilnīgums un savlaicīgums; tiek pārbaudīta arī dokumentu pieejamība “Ierakstu veidošana Ekspress čeka rezultātus var detalizēti attēlot pa uzskaites sadaļām un katram čeka veidam. Turklāt pārskatā var parādīt komentārus par katru veikto pārbaudi un izveidot ziņojumu ar detalizētu informāciju par atklātajām kļūdām, grāmatvedis var pāriet no tā uz primārajiem dokumentiem vai standarta atskaitēm.
Rīsi. 2. Darbs ar atskaiti “Grāmatvedības eksprespārbaude”
Pēc ātrās pārbaudes veikšanas lietotājs saņem atskaiti par tās rezultātiem, kurā redzams kopējais veikto pārbaužu skaits un pārbaužu skaits, kuru laikā tika atklātas kļūdas infobāzes datos. Ātrās pārbaudes rezultātus var detalizēti parādīt līdz grāmatvedības sadaļai vai pirms katras pārbaudes, noklikšķinot uz “+” sadaļas vai komentāra kreisajā pusē). Pārskatā var parādīt komentārus par katru veikto pārbaudi.
Komentārs satur:
- kontroles priekšmets - ko tieši kārtējā pārbaude pārbauda;
- pārbaudes rezultāts - vai pārbaudes laikā tika konstatētas kļūdas;
- iespējamie kļūdu cēloņi;
- ieteikumus problēmu novēršanai.
5. Pārdošanas grāmatas" un "Pirkšanas grāmatas ierakstu veidošana".
PVN vajadzībām ātrā čeka nodrošina divus čeku blokus (3. att.).
Rīsi. 3. Pirkumu grāmatiņas un pārdošanas grāmatiņas uzturēšanas pārbaude
Attēlā 4 redzami sadaļas “Pievienotās vērtības nodokļa pārdošanas grāmatiņas kārtošana” čeki.
Rīsi. 4. Pārdošanas grāmatiņas pārbaudes rezultāti
Katra sadaļas pārbaude atrisina savas problēmas
Apskatīsim atsevišķu verifikācijas uzdevumu īpašības.Rēķinu numerācijas ievērošana. Pārbaude uzrauga doto rēķinu numerācijas secību un ziņo par pārkāpumiem hronoloģijā vai izlaidumiem rēķinu numerācijā.
Rēķinu izrakstīšanas pilnība, pamatojoties uz pārdošanas dokumentiem. Šī pārbaude kontrolē novirzes no metodoloģijas. Programmā ieviestā PVN aprēķinu uzskaites metodika paredz, ka katram iegrāmatotajam pārdošanas dokumentam jāpievieno grāmatots “Rēķins izrakstīts” dokuments.
Savlaicīga rēķinu izrakstīšana, pamatojoties uz pārdošanas dokumentiem. Revīzijā tiek uzraudzīta prasības ievērošana, kas nosaka, ka rēķini par preču (darbu, pakalpojumu) pārdošanu tiek izrakstīti ne vēlāk kā 5 kalendāro dienu laikā, skaitot no preču nosūtīšanas (darbu veikšanas, pakalpojumu sniegšanas) dienas.
Pārdošanas ieņēmumu atbilstība uzkrātajam PVN uzskaites grāmatā. Revīzija nodrošina kontroli pār PVN summas pareizu atspoguļošanu grāmatvedības kontā 90.03 “Pievienotās vērtības nodoklis” darījumiem, kas saistīti ar preču, darbu un pakalpojumu pārdošanu. Tas ir, tiek salīdzināta no kontā 90.01.1 “Ieņēmumi no darbībām ar galveno nodokļu sistēmu” atspoguļotajiem ieņēmumiem aprēķinātā PVN summa ar kontā 90.03 “Pievienotās vērtības nodoklis” atspoguļoto PVN summu. Kļūda ir neatbilstība starp kontā 90.03 “Pievienotās vērtības nodoklis” atspoguļoto PVN summu un ieņēmumiem aprēķināto PVN summu. Šī neatbilstība ir raksturīga darījumiem, kuros tika veiktas manuālas grāmatvedības ierakstu un summu korekcijas.
Tātad kļūdas ir atrastas. Kā tos salabot?
Lai iegūtu detalizētu informāciju par kļūdu, noklikšķiniet uz pluszīmes pa kreisi no čeka nosaukuma.Katrai pārbaudei tiek norādīts kontroles priekšmets, pārbaudes rezultāts, iespējamie kļūdas cēloņi, ieteikumi kļūdas labošanai un sniegts detalizēts kļūdas ziņojums (5. att.).
Rīsi. 5. Ziņojumu analīze ekspresčekā. Pārdošanas grāmatiņas uzturēšana
Grāmatvedim ir jāanalizē katrs ziņojums. Ja tiešām ir kļūda, tā ir jālabo. Pēc visu kļūdu labošanas jums ir jāatjauno pārskats.
Piemēram, attēlā. 5 redzams, ka ir konstatēta kļūda rēķinu numerācijā, proti: “nepilnības numerācijā”, “hronoloģijas pārkāpums”.
Programma nekavējoties lūdz atrisināt šo problēmu, atjaunojot numerāciju, ko var izdarīt, dodoties uz šo funkciju, izmantojot hipersaiti “Automātiska dokumentu pārnumerācija”.
Piezīme! Ziņojums brīdina par neatbilstību starp izsniegtajiem primārajiem dokumentiem. Lūdzu, uzmanīgi pievērsieties šiem jautājumiem.
Automātiski pārnumurējot dokumentus, saņēmām bezkļūdu atskaiti par pārdošanas grāmatiņu.
Tāpat ir nepieciešams labot kļūdas pirkumu grāmatiņā, ja tādas ir.
Apskatīsim detalizēto kļūdu ziņojumu
Pēc pārbaudes mēs veiksim labojumus.
- Mēs pārbaudīsim faktisko rēķinu saņemšanu no piegādātājiem, pamatojoties uz saņemšanas dokumentiem. Ievadīsim programmā saņemtos, bet neierakstītos rēķinus.
- Atvērsim dokumentu sarakstu (Pārdošana - Pārdošanas grāmatiņas uzturēšana - Pārdošanas grāmatiņas ierakstu ģenerēšana), atveram dokumentus pārbaudes periodam, aizpildīsim cilni “PVN avansiem” un grāmatojam dokumentus.
- Atvērsim dokumentu sarakstu (Pārdošana - Pārdošanas grāmatiņas uzturēšana - Pārdošanas grāmatiņas ierakstu veidošana), audita perioda dokumentus, aizpildīsim cilni "Pvn par pārdošanu" un grāmatojam dokumentus. Pārbaudīsim manuālo ierakstu apjomu atbilstību atbilstoši 76.N un dokumentiem “Ierakstu koriģēšana uzkrājumu reģistros”.
Rezultāts ir uzskaite bez kļūdām
Kontroles rīks “Grāmatvedības eksprespārbaude” galvenokārt paredzēts galvenajam grāmatvedim vai grāmatvedim, kas uzņēmumā atbild par attiecīgo grāmatvedības sadaļu. Ar to grāmatvedis var pārbaudīt grāmatvedības datu pareizību pārskata perioda beigās pēc visu primāro dokumentu ievadīšanas grāmatvedības sadaļai. Daudzas ātrās pārbaudes sadaļas var izmantot arī, lai uzraudzītu ievadītās informācijas pareizību.Automatizēta uzskaite konfigurācijā "Grāmatvedība 8 Kazahstānai"ļauj būtiski atvieglot grāmatveža darbu uzskaites kārtošanā uzņēmumā.
Veidojot grāmatvedības un nodokļu atskaites, lietotājam ir noteikti jāzina, vai pārskatos atspoguļotā informācija ir pareiza.
Konfigurācija ievieš akreditācijas datu pārbaudes mehānismu. Šis mehānisms ir pieejams sadaļā Darbības – kārtējās darbības – Ātrā grāmatvedības pārbaude.
Mehānisms Ekspress grāmatvedības pārbaudeļauj iegūt detalizētu vai kopsavilkuma informāciju par uzskaites pareizību šādās sadaļās:
Regulējošās darbības;
Katras sadaļas pārbaude tiek veikta saskaņā ar normatīvajiem aktiem un standartiem, kas regulē grāmatvedības un nodokļu uzskaites kārtību, kā arī saskaņā ar iekšējiem algoritmiem, kas paredzēti programmas izstrādes stadijā.
Ekspress grāmatvedības pārbaude var izpildīt patvaļīgiem laika periodiem: diena, mēnesis, ceturksnis, gads utt. Lai to izdarītu, ātrās pārbaudes veidlapā rindā Periods no: norādīts nepieciešamais veidošanās periods.
Pārbaudi var veikt gan kopumā visām grāmatvedības sadaļām, gan dažām no tām. Pirms pārbaudes uzsākšanas veidlapā ir norādītas tās sadaļas, kurām plānots veikt pārbaudi.
Noklikšķinot uz hipersaites, tiek atvērts logs ar visu sadaļu sarakstu. Katrā sadaļā ir īpašas pārbaudes procedūras. Tos var norādīt selektīvi vai pilnībā. Pārbaude tiek veikta, nospiežot pogu Palaist pārbaudi, pēc tam tiek analizēti informācijas sistēmas dati.
Lietotājs var neierobežotu skaitu reižu palaist ātro uzskaites pārbaudi.
Katrai sadaļai, kurai tiek veikta ātrā pārbaude, sistēma satur vairākus kritērijus, pēc kuriem pārbaude tiek veikta.
Grāmatvedības politikas sadaļa
Nodaļā Grāmatvedības politika Tiek pārbaudīta grāmatvedības politikas parametru klātbūtne. Plašāku informāciju par grāmatvedības politikas iestatījumiem var atrast šādos rakstos:
Skaidras naudas sadaļa
Nodaļā Skaidras naudas uzskaite nedrīkst būt kases čeki vai izdevumi, kas nav bijuši iegrāmatoti vai atzīmēti dzēšanai, jo Līdz ar to tiks traucēta dokumentu numerācija. Jāievēro arī šādi nosacījumi:
nav negatīvu naudas līdzekļu atlikumu;
valūtas kursu atbilstība no informācijas reģistra Valūtu kursi, valūtas kursa vērtība savstarpējo norēķinu ar darījumu partneriem monetārajos dokumentos;
rekvizītu aizpildīšana dokumentos;
rekvizītu saskaņošana Ierašanās/izbraukšana naudas plūsmas postenī faktiskais darījuma veids.
Piemērs
Veidojot dokumentu ar darbības veidu Maksājums piegādātājam laukā DDS raksts dokumenta tabulas daļā nepieciešams norādīt DDS rakstu ar kustības veidu Atbrīvošanās.
Sadaļa Organizācijas darbinieku algu uzskaite
Nodaļā Algu uzskaite organizācijas darbiniekiem:
tiek pārbaudīta reglamentētā ražošanas kalendāra aizpildīšana, lai nodrošinātu pareizu nostrādāto stundu uzskaiti;
tiek pārbaudīta algu aprēķinu atspoguļojuma pareizība regulētajā grāmatvedībā (tiek pārbaudīta visu uzkrājumu un atskaitījumu atspoguļošana grāmatvedības kontos).
ja uzņēmuma nodokļu uzskaites politikā atribūts ir noņemts Aprēķinot IIT un OPV, aprēķinātās summas ņem vērā kā ieturētās, tad sistēma pārbauda izlikto dokumentu esamību Iedzīvotāju ienākuma nodokļa un iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieturēšana nodokļu uzskaitei par katru norēķinu mēnesi.
Piemērs
Aprēķinot darbinieku algas un aprēķinot nodokļus, iemaksas un atskaitījumus par augusta mēnesi, iedzīvotāju ienākuma nodokļa un iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieturēšana netika dokumentēta ar atbilstošu dokumentu. Veicot ātro grāmatvedības pārbaudi, tiks atklāts trūkstošs dokuments Iedzīvotāju ienākuma nodokļa un iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieturēšana nodokļu uzskaitei uz konkrētu mēnesi un tiek sniegti ieteikumi šīs kļūdas novēršanai.
PVN sadaļa
Nodaļā PVN tiek pārbaudīta izrakstīto un saņemto rēķinu izraksta pareizība, kurā ar atbilstošiem inventāra un pakalpojumu saņemšanas un atsavināšanas dokumentiem tiek pārbaudīti PVN summas un summas bez PVN rādītāji.
Konti 1420 un 3130 (“Pievienotās vērtības nodoklis”) tiek saskaņoti ar PVN reģistra datiem. Ja kopsummas katram čeka veidam nesakrīt, tiek parādīts kļūdas ziņojums un tiek parādīts dokumentu saraksts, kuriem dati grāmatvedības un PVN uzkrāšanas reģistros ir atspoguļoti nepareizi.
Sadaļa Regulāras darbības
Nodaļā Regulējošās darbības saskaņā ar Grāmatvedības noteikumu 14.punktu, kas apstiprināts ar Kazahstānas Republikas finanšu ministra 2015.gada 31.marta rīkojumu Nr.241, tiek pārbaudīts, vai grāmatvedības kontos nav negatīvu atlikumu pārskata perioda beigās. .
Piemērs
Veicot maksājumu piegādātājam, izmantojot dokumentu Maksājuma uzdevums (izejošs) konts izsniegto avansu uzskaitei netika izmantots. Rezultātā maksājums tiks atspoguļots savstarpējo norēķinu kontā (3310 “Īstermiņa parāds piegādātājiem un darbuzņēmējiem” vai 3397 “Citi īstermiņa kreditoru parādi”). Ja preces nav piegādātas no piegādātāja, tad pasīvajam kontam perioda beigās būs mīnus summa. Rezultātā, veicot eksprespārbaudi, sadaļā tiks konstatēta kļūda Regulējošās darbības.
Lai novērstu šādas kļūdas, grāmatojot dokumentus, ir jāpārbauda ģenerēto darījumu pareizība.
Sadaļa Pamatlīdzekļu uzskaite
Nodaļā Pamatlīdzekļu uzskaite sistēma pārbauda statusu Pieņemts grāmatvedībai ja OS kontos ir atlikumi, Izreģistrēts ja pamatlīdzekļu uzskaites kontos nav vērtības bilances.
Reģistrējot pamatlīdzekļu saņemšanu, ir jāņem vērā pamatlīdzekļu dokuments Pamatlīdzekļu pieņemšana uzskaitei, pretējā gadījumā ievietojot dokumentu Mēneša slēgšana uzskaitei nepieņemtajiem pamatlīdzekļiem nolietojums netiks aprēķināts.
Pēc pārbaudes pabeigšanas lietotājam tiek parādīts logs ar ziņojumiem par kļūdu esamību vai neesamību katrā sadaļā. Detalizētu informāciju par kļūdām varat apskatīt, noklikšķinot uz pogas Rādīt — detalizēti kļūdu ziņojumi.
Sistēma parāda detalizētu informāciju par kļūdām, iespējamiem cēloņiem, kā arī ieteikumus to labošanai.
Atkarībā no kļūdas komentārā var būt informācija par dokumenta datumu, kurā kļūda pieļauta, grāmatvedības kontu atlikumiem un apgrozījumu, kā arī saites uz atsevišķiem dokumentiem, kuros var atrast kļūdas.
Pēc visu kļūdu apskatīšanas lietotājs var pāriet uz primārajiem dokumentiem, labot konstatētās kļūdas un vēlreiz palaist ātro pārbaudi.
Lai saņemtu drukātu veidlapu Ekspress grāmatvedības čeki jums ir jāizmanto poga Drukāt atskaiti.
Ieteicams darīt Ekspress grāmatvedības pārbaude ar noteiktu biežumu, piemēram, reizi mēnesī. Tas ļaus jums operatīvi atklāt kļūdas un/vai neprecizitātes un veikt nepieciešamās korekcijas.
Ekspress grāmatvedības pārbaudeļauj ievērojami ietaupīt laiku konsolidēto pārskatu aizpildīšanai un bilances sastādīšanai pārskata perioda beigās.
