Обязан ли ИП иметь расчетный счет в банке?Обязан ли ИП уведомлять налоговую инспекцию об открытии карточных счетов? Нужен ли ИП расчетный счет
Рассмотрим нужен ли расчетный счет для ИП в соответствии с российским законодательством. Безналичные операции по востребованности не уступают наличным, поэтому предпринимателям приходится открывать свой расчётный счёт. В нашем материале ответы на самые популярные вопросы о расчётных счетах для ИП: нужны ли, можно ли пользоваться личным, как открыть, как платить налоги без него.
Зачем ИП открывать расчётный счёт
Российское законодательство предоставляет индивидуальным предпринимателям право открыть расчётный счёт (р/с) и использовать его в работе. Обратите внимание, что это именно право, а не обязанность. ИП без расчетного счета в банке не нарушает закон, но существенно усложняет свою жизнь. Открыть р/с для рабочих операций нужно не из страха наказания, а из соображений удобства:
- Без р/с счёта нельзя принимать безналичную оплату, то есть предприниматель сам сузит круг своих клиентов.
- Не получится заключать сделки с юридическими лицами на сумму свыше 100 тысяч рублей. Для розничных покупателей лимита нет.
- Банковский счёт существенно упрощает уплату аренды, коммунальных платежей и других постоянных расходов. Без него ИП вынужден ежемесячно тратить время на поездки в банки, к арендодателю или терминалам оплаты.
- Если ИП излишне уплатит налог, то ФНС может вернуть деньги только на банковский счёт, выдача излишков наличными не предусмотрена.
- Предприниматель с банковским счётом вызывает больше доверия у государственных органов, контрагентов и клиентов.
- Современные банки бонусом к открытию р/с предлагают предпринимателям ведение бухгалтерии и составление налоговой отчётности. Так можно сэкономить на бухгалтере и избавиться от необходимости вникать в разнообразные декларации.
Итак, обязан ли ИП иметь расчетный счет? Закон не обязывает предпринимателей открывать счета в банке и использовать их в ходе деятельности. Это одно из основных отличий ИП и ООО: юридическое лицо не может работать без р/с. Но с точки зрения практичности, гораздо выгоднее открыть р/с. Его содержание не требует много денег (есть тарифы всего за 300-500 рублей в месяц), зато обеспечивает предпринимателю возможность работать современнее, комфортнее, экономить время.
Работать с расчётным счётом гораздо удобнее для ИП, чем только с наличными
ИП на УСН
УСН - самая популярная форма налогообложения у индивидуальных предпринимателей. Она позволяет свести количество отчётности до минимума, равно как и количество уплачиваемых налогов. Как и предприниматели на любых других режимах налогообложения, бизнесмены на упрощёнке открывают расчётный счёт только по собственному желанию.
Если предприниматель планирует оказывать услуги юридическим лицам, удобнее будет открыть счёт. Если, к примеру, только торговать в розницу, в принципе можно обойтись наличными расчётами. Но в таком случае принимать к оплате карты не получится. То есть, предприниматели на упрощёнке вправе не открывать р/с, но с ним их работа станет современнее и прозрачнее.
ИП на ЕНВД
Вменённый налог платят предприниматели определённых сфер деятельности, при этом у них должно быть меньше 100 сотрудников. Сферами работы при ЕНВД могут быть:
- торговля в розницу;
- заведения общественного питания;
- бытовые услуги;
- ветеринария;
- изготовление и монтаж наружной рекламы;
- услуги ремонта;
- мойки и парковки автомобилей;
- услуги размещения (гостиницы и хостелы).
Если внимательно посмотреть на этот список, становится вполне очевидно, что во всех случаях клиенту может быть удобнее расплатиться картой. Поэтому, несмотря на отсутствие в законе требования открывать р/с ИП на ЕНВД, целесообразно выбрать банк с оптимальными условиями.
ИП на патенте
Можно ли ИП работать без расчетного счета на патентном налогообложении? Как и в предыдущих случаях, никто не вправе заставить предпринимателя открыть р/с. ИП на патенте занимаются:
- ремонтом и пошивом одежды и обуви;
- парикмахерскими, салонами красоты;
- ремонтом бытовой техники;
- пассажирскими и грузовыми перевозками;
- ремонтом недвижимости;
- экскурсиями;
- ритуальными услугами.
Этот список включает ещё внушительное количество видов деятельности, а также может быть дополнен региональными властями. Аналогично с ЕНВД, большинство сфер работы на патенте предполагает приём оплаты от клиента. Людям сейчас всё удобнее расплачиваться картой. Следовательно, предприниматель, предоставляющий такую возможность, будет более востребован.
Без расчётного счёта ИП не сможет принимать к оплате карты
Порядок открытия счета
Расчётный счёт предпринимателям предлагают многие современные банки. Необязательно пользоваться «Сбербанком», его условия далеко не самые лучшие. Предприниматель должен смотреть на всё с точки зрения выгоды и вместе с р/с приобрести дополнительные бонусы. Наиболее популярные банки для ИП:
- Альфа-банк;
- Тинькофф;
- МодульБанк;
- Точка;
- Райффайзен.
Открыть счёт для бизнеса просто. Большинство банков предлагают оставить заявку онлайн. Далее предприниматель заполняет заявление и предоставляет банку свидетельство о регистрации. Без свидетельства ни один банк р/с ИП не откроет - иначе его оштрафуют на 20 тысяч рублей. Поэтому обращаться в банк нужно только после завершения регистрации.
В течение 7 рабочих дней после открытия расчётного счёта ИП должен сообщить о нём в налоговую службу по форме №С-09-1. За несвоевременное уведомление или его отсутствие придётся заплатить штраф 5 тысяч рублей.
Возможно ли использование личного банковского счета
Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП или можно пользоваться личным? Использование личного счёта для операций по бизнесу категорически запрещается. Раньше в НК РФ даже была соответствующая статься, прямо исключающая возможность принимать оплату за работу ИП на личные счета. Сейчас она утратила силу юридически, но по факту продолжает действовать. Предпринимателя, который попытается получать деньги от бизнеса на свой личный счёт ожидает внушительный комплекс неприятных последствий.
Последствия пользования личным счётом
Неприятностей, которые ожидают бизнесмена, решившего заменить р/с личным, действительно чрезвычайно много:
- Служба безопасности банка сочтёт подозрительными постоянные денежные поступления от разных лиц, расценит их как доход от предпринимательства и заморозит счёт до выяснения всех обстоятельств.
- Гражданина, на личный счёт которого постоянно поступают денежные средства от других граждан, могут заподозрить в терроризме, укрывательстве доходов и других преступлениях.
- Контрагентам небезопасно переводить деньги на личный счёт бизнесмена: ФНС может расчесть это как оплату труда и потребовать 13% в качестве подоходного налога.
- ФНС будет рассматривать все поступления на личный счёт как доход от бизнеса и начислять на них налог. То есть, даже если кто-то из родственников переведёт предпринимателю деньги в качестве подарка, инспекторы насчитают налог и на них. Доказать, что это именно подарок, а не оплата работы или услуг, будет очень трудно.
- ИП на УСН «доходы - расходы», ОСНО и ЕСХН должны подтверждать расходы для сокращения налогооблагаемой суммы. Траты с личного счёта ФНС не засчитает расходами на бизнес и не позволит учитывать их для сокращения суммы выплат.
Без счёта в банке предприниматель не сможет заключать сделки с юридическими лицами свыше 100 тысяч рублей
Проблемы в работе без расчетного счета
Проблемы с законом и ФНС у предпринимателя без р/с возникнут только тогда, когда он решит принять оплату за свою работу на личный счёт. Во всех остальных случаях вполне допустимо работать без р/с. Допустимо, но неудобно.
Во-первых, нельзя будет принимать к оплате карты. Учитывая популярность безналичного расчёта среди клиентов и покупателей, нецелесообразно ограничивать спрос только наличным расчётом. Во-вторых, не получится заключать сделки с юридическими лицами на суммы свыше 100 тысяч рублей . Конечно, многим ИП это не требуется, но помнить об этом правиле необходимо.
В-третьих, при режиме налогообложения, где требуется учёт расходов, гораздо сложнее будет подтверждать их. Р/с многократно упрощает эту операцию. К тому же, многие банки предлагают предпринимателям вести бухгалтерию и считать налоги бонусом к открытию счёта. Упускать возможность настолько упростить документооборот невыгодно.
Как платить налоги без РС
Каждый ИП платит налоги. Предприниматель с р/с вправе переводить средства с него. А как поступают бизнесмены, работающие без счёта в банке? Есть несколько вполне удобных рабочих способов:
- Оплата с личного банковского счёта. Принимать оплату на личный счёт нельзя, а вот заплатить с него налоги вполне допустимо. Такую операцию можно провести на сайте или через мобильное приложение за несколько минут. Более консервативные ИП обращаются в банк и заполняют квитанцию о переводе. Но в действительности чек операции сохранится и после перевода через приложение.
- Оплата электронными деньгами. Если ИП использует в работе российские сервисы электронных денег QIWI и Яндекс.Деньги, заплатить налоги можно через них. Подходит бизнесу, чья деятельность связана с интернетом.
- Банковский перевод. Самый простой способ - прийти в банк и заплатить налог через кассу. Скорее всего придётся добавить к платежу комиссию, а на поход в банк потратить время.
Заключение
Закон не требует российских предпринимателей открывать расчётные счета. Но практика показывает, что наличие банковского счёта для бизнеса существенного упрощает работу ИП: можно свободно сотрудничать с юридическими лицами, принимать карты и быстрее считать налоги. Многие банки предлагают предпринимателям ведение бухгалтерии и налоговой документации бонусом к р/с.
Нужно ли открывать расчетный счет, если вы зарегистрировались в качестве ИП? В 2017 году законодательство не обязывает представителей малого бизнеса заводить расчётный счёт.
Однако, в этом вопросе есть нюансы. Например, при сумме расчётов по одному договору свыше 100000 рублей, вам придётся проводить безналичные платежи.
Так можно ли без расчетного счета ИП вести свою деятельность и как правильно это делать? На этот вопрос вы узнаете ответ из нашей статьи.
Может ли ИП работать без расчетного счета
Нормативные акты не запрещают предпринимателям вести свой бизнес без открытия расчётного счёта. Если деятельность, к примеру, связана с торговлей на рынке, то ведение счёта вообще будет невыгодным: придётся потратить много времени на поездки в банк.
Также ИП на патенте, оказывающие услуги населению, в большинстве случаев принимают от покупателей наличку, что само по себе не подразумевает открытие расчётного счёта. Если же предприниматель работает с иными контрагентами, заключает официальные договора, то как только сумма по последним превысит 100000 рублей, придётся заводить банковский счёт. Таково требование законодательства.
Например, если ИП на ЕНВД подписал соглашение об аренде помещения, и в месяц сумма услуги составляет 25000 рублей, то через 4 месяца стоимость по договору составит 100000 рублей. Поэтому с 5-го месяца нужно будет открывать расчётный счёт, если ранее это не было сделано.
ИП на УСН со ставкой 15% лучше сразу открывать счёт в банке. Так как данный вид налогообложения зависит от понесённых предпринимателем расходов, то лучше будет, если они будут отражаться на расчётном счёте. Тогда у налоговой не будет к вам вопросов, а вы не переплатите.
Расчёты с ИП лучше проводить с использованием расчётного счёта и на других системах налогообложения. Банковский счёт расширяет возможности для бизнеса. Многие контрагенты отказываются сотрудничать с ИП, у которых нет счёта. Также вам не придётся переживать за свои деньги: они находятся под защитой банка, к тому же, застрахованы на сумму до 1400000 рублей.
Деятельность ИП будет намного проще, если расчёты будут проходить безналичным путём. С помощью услуги личного кабинета, которые предлагают почти все банки, вы сможете оплачивать налоги, проводить платежи во внебюджетные фонды и по реквизитам деловых партнёров за несколько минут из собственного офиса или даже из дома. А это экономит драгоценное время.
Так нужен ли расчётный счёт ИП? Если вы хотите развивать свой бизнес, налаживать контакты с новыми контрагентами и собираетесь заключать договора на крупные суммы, то ответ будет, однозначно, «да».
Минусы работы без открытия расчетного счета в банке
Работать без расчётного счёта, разумеется можно, но в таком случае вы можете столкнуться с неудобствами. Они связаны со следующими нюансами, отражёнными в таблице.
| Неудобства без расчётного счёта | Что даёт расчётный счёт (его плюсы) |
| Если вы работаете только с наличными деньгами, то круг ваших деловых партнёров заметно сужается. Крупные контрагенты сотрудничают исключительно с ИП, имеющим расчётные счета. А это может привести к потери потенциальной прибыли. | Расчётный счёт даёт возможность сотрудничества с неограниченным кругом контрагентов, включая крупные компании. |
| Так как налоговый орган не видит движения денежных средств в вашей деятельности до подачи вами декларации, то будьте готовы к тому, что его представители могут заинтересоваться вашим бизнесом и нагрянуть с проверкой. | Со стороны банков и налоговой к вам меньше вопросов, так как денежные потоки от вашей деятельности находятся «на виду». |
| Если при расчёте налога учитываются расходы, то доказать их при безналичных расчётах, порой, бывает, труднее. Придётся собирать больше документов для их подтверждения. | Вы можете осуществлять различные переводы со своего счёта в любое время при наличии доступа к интернету. |
| При пользовании вместо расчётного счёта личным, открытым на физическое лицо, могут возникнуть проблемы с налоговой службой. Придётся обосновать, что произведённые расчёты не являются коммерческими. | При наличии расчётного счёта вы легко переведёте нужную сумму на личный счёт физического лица. |
| Средства, хранящиеся на счету в банке, находятся под защитой банка. Вам не придётся носить с собой крупные суммы, стоять в очередях, чтобы внести их на счёт другим деловым партнёрам. Если вы берёте с собой наличные, то это повышенный риск, который может обернуться потерей средств. | Не несёте риски, связанные с хранением наличных средств. |
Подобрать выгодный банк
Можно ли использовать обычную дебетовую карту физического лица
Некоторые предприниматели считают, что производить расчёты можно с помощью личного счёта, открытого на физическое лицо.
Нормативные акты запрещают пользоваться личным счётом для ведения коммерческих расчетов. Для физических лиц имеются отдельные счета, для ИП — другие. Поэтому приобретение статуса предпринимателя лишает вас возможности пользоваться личным счётом. Это следует из Постановлений ЦБ РФ.
Однако, начинающие предприниматели всё же в некоторых случаях проводят расчёты через личные счета. Если банк заинтересует такая операция (в особенности, если их было много), то ведение счёта вам могут приостановить. В этом случае нужно будет предоставить документы, свидетельствующие об источнике поступления средств. А так как ваши средства — продукт бизнеса, то счёт закроют. Иногда повторное открытие счёта в другом банке бывает проблематичным, так как банки передают информацию о подобных клиентах между собой.
Нужен ли расчетный счет для открытия ИП
Чтобы зарегистрировать ИП, вам понадобится предоставить список документов в налоговый орган. Однако, в перечне бумаг отсутствует справка об открытии счёта. Это значит, что процедура регистрации ИП не требует открытия счёта.
Вы можете сначала оформить свой бизнес официально, затем поработать какое-то время без расчётного счёта (если специфика деятельности позволяет). После чего можно обзавестись счётом.
Главное, что нужно знать: счёт открывается только после регистрации ИП, не раньше. Когда вы получите на руки документы с налоговой, свидетельствующие о вашем новом статусе, тогда можно отправляться в банк.
Кстати, после оформления счёта вам не придётся уведомлять об этом налоговый орган и внебюджетные фонды. Данная обязанность перешла на банки, а потому после открытия счёта вы можете спокойно начать им пользоваться.
Выгодные тарифы банков
Как платить налоги без расчетного счета
Если вы еще не открыли счёт в банке или не планируете это делать, то возникает закономерный вопрос об уплате налогов. В отличие от ООО, к ИП требования в этом вопросе значительно мягче.
При отсутствии расчётного счёта, вы вправе оплатить сборы наличными или с личного счёта физического лица. Особенно это актуально, когда обороты вашего бизнеса ещё малы, а прибыль не даёт возможности вносить обязательные платежи. В этом случае можно платить налоги из собственных средств.
Важно здесь указать, что вы оплачиваете платежи именно за ИП, чтобы вопросов от налоговой к вам было как можно меньше. Чтобы внести средства в счёт налогов, вам потребуется взять бланк с реквизитами в налоговой службе, заполнить его и предоставить в любой банк, оказывающий услуги переводов. Операционистом может быть взята комиссия за операцию.
Наличие расчётного счёта значительно упрощает эту задачу. Можно перечислить средства прямо со счёта, без ожидания в очередях. Для этого достаточно подключиться к интернет-банкингу и создать шаблон платежа. Система каждый раз будет автоматически составлять платёжное поручение по ранее введённым параметрам.
Регистрация физического лица как ИП требует не только сбора документов, но и ответов на многие вопросы. Некоторые нанимают юриста для того, чтобы тот разъяснил им все нюансы законодательства по старту собственного бизнеса. Проблема в том, что не все готовы тратиться на услуги специалиста. Поэтому они пользуются исключительно подсказками друзей, которые уже имеют опыт в данном вопросе. Но это целесообразно лишь в том случае, если они до сих пор ведут бизнес, и именно в статусе ИП, потому что в изменения в законе – дело не редкое.
Один из вопросов, которые возникают у будущего бизнесмена – нужно ли открывать расчётный счёт для ИП, или же можно пользоваться собственным счётом, открытым на физическое лицо? Если да, то нужно ли это делать сразу или можно повременить? Наказуемо ли отсутствие расчётного счёта и будут ли преимущества при его открытии? Знать ответы действительно важно, но для начала давайте разберёмся, нужно ли всё это делать предпринимателю.
Зачем нужен расчётный счёт?
Расчётный счёт открывается с несколькими целями. В первую очередь, для того, чтобы налоговая могла контролировать поступление и перемещение денег, заработанных посредством ведения бизнеса.
Во-вторых, при его отсутствии невозможно проводить безналичный расчёт через терминалы.
В-третьих, такой счёт относится к депозитным, а это даёт определённые выгоды при условии, что на нём обычно хранится какая-то значимая сумма денег.
Поэтому преимущества есть и для налоговой, и для самого предпринимателя. Правда, и временных затрат станет больше, поскольку возникнет надобность отвозить или отправлять в банк платёжные документы и поручения.
Надо ли открывать расчётный счёт для ИП?
Если рассматривать данный вопрос именно в контексте «обязательно ли открывать расчетный счет для ИП?», то ответ будет однозначным – нет, не обязательно. В том смысле, что ИП может спокойно вести свою деятельность без открытия счёта и никакой ответственности перед законом он за это не понесёт.
Однако в этой ситуации есть множество нюансов, о которых предпринимателю важно знать.
В законодательстве нет пункта, устанавливающего обязательное наличие расчётного счёта у ИП. В то же время личный счёт не может использоваться для ведения предпринимательской деятельности, если это не оговорено в договоре с банком. Вписать подобное условие в договор, в свою очередь, будет совсем не просто.
Но если у ИП вся оплата товаров/услуг производится наличным способом, то и счётом в банке пользоваться не обязательно. Он может понадобиться только для хранения денег. И даже в том случае, если безналичные платежи всё-таки происходят (не по терминалу, а, к примеру, переводом с карты на карту), есть возможность продолжать работать так очень долгое время, иногда – несколько лет. Почему так происходит?
Возьмём для примера предполагаемо существующую личность — индивидуального предпринимателя, который основал мелкий интернет-магазин. Специального счёта он не открывал, по большей части получает деньги наличными при доставке, но периодически клиенты желают купить товар по предоплате с помощью электронных кошельков или перевода на карту. В дальнейшем бизнесмену нужно будет эти деньги обналичить.
Обычно подобные платежи проходят легко, деньги также выводятся быстро и просто. Это означает, что банк либо закрывает глаза на подобные переводы, поскольку не считает их значимыми по сумме, либо просто пока не проверял всерьёз историю перечислений. В первом случае бизнесмен может без проблем постоянно пользоваться услугами своего банка и спокойно выводить деньги.
Во втором рано или поздно настанет момент, когда сотрудников насторожит постоянное поступление средств, особенно если они идут с пометками, говорящими о ведении предпринимательской деятельности. Тогда банк вправе отказать вам в обслуживании, и придётся найти другой банк, который будет беспрепятственно выдавать честно заработанные средства.
Обращайте внимания на все пункты договора при открытии собственного счёта. Иногда там стоит пункт о том, что вы обязываетесь не использовать его для расчётов, связанных с предпринимательством. В этом случае, стоит клиенту перевести деньги с пометкой «за услугу N» — и снять эту сумму станет уже проблемно.
Узнайте ответ на вопрос: должен ли ИП открывать расчетный счет? Для этого предлагаем посмотреть видео.
Открывать ли расчётный счёт для бизнеса?
Итак, ответ на вопрос: «Может ли ИП не открывать расчетный счет?» мы уже получили. Другой вопрос, стоит ли предпринимателю делать это для себя, какие он получит преимущества?
Плюсы открытия расчётного счёта для ИП:
- Это даст возможность беспрепятственно получать безналичные переводы, в том числе и крупными суммами.
- Если вы захотите использовать мини-терминал для расчёта картой, то без такого счёта это сделать не удастся. Нужно заметить, что такое оборудование применяется всё чаще, всё больше предпринимателей его используют, а клиенты спрашивают о его наличии. Поскольку люди стали во много раз чаще пользоваться картами, а кредитками вообще во всех смыслах удобнее платить безналично, в будущем такой терминал обязательно понадобится.
- При отсутствии р/с разовое получение денег от покупателя/клиента не может превышать 100 000 рублей, в том числе и наличными деньгами.
Исходя из этого, будучи ИП, вы можете не забивать себе голову открытием расчётного счёта. Но при желании можете открыть его для собственной выгоды.
В отличие от юридических лиц индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет для осуществления своей деятельности. Потому что законом такая обязанность не предусмотрена.
Есть судебные дела с фондом социального страхования, когда ФСС РФ требовал от индивидуального предпринимателя ИП открыть расчетный счет, чтобы на него зачислять возмещения выплаченных ИП сумм по "материнству" .
Апелляционная, а затем и кассационная инстанция признали незаконными такие требования, поскольку обязанности у ИП по расчетному счету - нет.
Если нет расчетного счета, нужно помнить, что предельная величина расчета наличными деньгами .
Но плюсов у расчетного счета для ИП может быть больше, чем минусов, их нужно знать, учитывать и реализовывать.
к меню
Какие Плюсы и Минусы расчетного счета в банке?
Плюс - Нет необходимости посещать банк и платить ему за расчетно-кассовое обслуживание (далее - РКО). При отсутствии банковского счета с вас никто не сможет требовать сдачи наличной выручки в банк и вводить лимит на выдачу наличных (как это происходит с юридическими лицами). Если вы работаете только с физическими лицами, невозможно применить ограничения по расчету наличными деньгами.
Плюс - Но если вы планируете производить расчеты с другими ИП и юридическими лицами, счет лучше открыть. Это во всех отношениях удобнее для контрагентов - юридических лиц, и вы не будете сужать круг клиентов за счет тех, кто работает только по безналичной оплате. К тому же наличные расчеты с юридическими лицами ограничены по сумме в 100 000 руб., соответственно, если вы планируете проведение операций на большую сумму, придется придумывать, каким образом разграничить платежи, чтобы вписаться в действующий лимит по расчету наличными.
Плюс - Кроме того, расчетный счет избавит вас от необходимости устанавливать контрольно-кассовую технику (если вы не предполагаете вести как наличные, так и безналичные расчеты), а заодно даст полную прозрачность проводимых денежных операций благодаря наличию банковских документов. Ну и нельзя списывать со счета такие моменты, как возможность потери либо кражи денежных средств при их перевозке и хранении.
Минус - при работе с банком необходимо нести дополнительные расходы на оплату расчетно-кассового обслуживания и необходимость посещения отделения банка. Конечно, если у вас нет интернет-банка.
Плюсов работать ИП с расчетным счетом больше.
к меню
Когда предпринимателю ИП понадобится расчетный счет
Работать без счета в банке могут в основном предприниматели, которые занимаются розничной торговлей или бытовыми услугами. Такие ИП часто работают только с населением, принимают наличные оплаты.
Но когда вы заключаете договоры с компаниями, другими предпринимателями, платите или получаете значительные суммы, в этом случае без расчетного счета в банке не обойтись. Потому что рассчитываться наличными с компаниями и другими бизнесменами вы можете в сумме по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У).
Теоретически предприниматель может не открывать расчетный счет в качестве ИП, а использовать свой личный счет физлица. Но в этом случае возникают сложности с платежами и налогами.
Вариант № 1. Не все ваши клиенты могут перечислять деньги на личный счет, потому что зачастую контагенты боятся, что налоговики посчитают платеж на личный счет доходом физлица. А с выплат физическим лицам компании обязаны удерживать НДФЛ . И отчитываться по формам и .
На самом деле бояться нечего, если предприниматель заключил с покупателем договор и есть первичные документы, в которых фигурирует ИП. А клиент указал в банковском документе, что переводит платеж коммерсанту (письмо Минфина России от 21.03.2011 № 03-04-06/3-52).
Вариант № 2. Иногда банк может не проводить бизнес-платежи по личному счету физлица. Потому что такой счет не предназначен для предпринимательской деятельности бизнесмена (). А потому такое условие банки прописывают в договорах на открытие счетов (п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Поэтому не все банки переводят деньги, предназначенные для ИП, на счет физлица.
Вариант № 3. Фискальные органы часто считают налоги со всех поступлений на карте или личном счете физлица-предпринимателя. Такое может произойти, если на личный счет человека приходят деньги как от предпринимательской деятельности, так и не связанные с бизнесом. В этом случае придется доказывать, какие суммы относятся к бизнесу, а какие личные.
Вариант № 4. Налоговые инспекторы не признают расходы, оплаченные с личного счета. У вас могут возникнуть сложности с признанием расходов, если вы применяете одну из : общую систему или УСН (доходы минус расходы). Налоговики посчитают оплату с карточки личными тратами гражданина, которые не связаны с бизнесом. Поэтому даже в суде бывает сложно отстоять целесообразность затрат, оплаченных с личного счета (письмо Минфина России от 16.01.2015 № 03-11-11/665).
Конечно, если у Вас небольшой бизнес, расчетный счет в банке Вас никто не заставит открывать. Но... при больших оборотах, при участии в государственных закупках предпринимателю лучше вести безналичные платежи через расчетный счет в банке.
Важно!
1. Если планируете безналичные расчеты с контрагентами, то не используйте личный счет физического лица, а откройте расчетный. Тогда не возникнет проблем с клиентами и налоговиками.
2. С 1 сентября 2016 года, чтобы открыть в банке расчетный счет, не надо представлять свидетельство о регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. До 1 сентября эти документы нужны.
3. Уведомлять налоговую инспекцию и фонды об открытии расчетного счета в российском банке не нужно.
к меню
| ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме |
-
Статья поможет быстро открыть лицевой счет в банке для ИП, или расчетный банковский счет для организации ООО в сбербанке.
Расчетный счет, предназначенный для работы ЮЛ и ИП, – удобный платежный инструмент для клиентов. К сожалению, он не всегда удобен для бизнесмена: на его открытие и содержание необходимо тратить денежные средства. Может ли работать ИП без расчетного счета? Нормативные акты российского законодательства допускают такую возможность. Однако следует знать, что проведение оплаты через личный банковский счет облагается множеством запретов и ограничений.
Чаще всего малые бизнесмены задаются такими вопросами:
- в чем заключаются особенности расчетного счета;
- какие плюсы и минусы существуют при работе с РС;
- чем чревата работа с использованием ЛС в бизнесе;
- когда работа ИП без расчетного счета в банке допустима.
Разберем каждый из них, чтобы узнать, в каких случаях без РС не обойтись, а когда можно не тратиться на его открытие и содержание.
Особенности расчетного счета
Расчетный счет – это инструмент, используемый для хранения средств и совершения банковских операций. Он упрощает и ускоряет процедуру получения и вывода денежных средств, что очень важно при ведении любого бизнеса.
Использование банковского РС позволяет совершать следующие операции:
- проводить безналичную оплату при помощи терминалов;
- принимать денежные средства с электронных кошельков;
- заключать договора на сумму свыше 100 тысяч рублей;
- оплачивать налоги быстро, в упрощенном формате.
Работа ИП без расчетного счета в банке разрешена законодательством. В отличие от юридических лиц, индивидуальный предприниматель имеет право оплачивать налоги в наличной форме, поэтому может пользоваться своей личной банковской картой. В некоторых случаях это может быть удобнее, чем заведение РС.
Для чего нужно открытие счета в банке?
Может ли ИП работать без расчетного счета? Вне всякого сомнения, это разрешено с законодательной точки зрения. Но если говорить о комфорте, использование ЛС для предпринимательской работы не всегда удобно. На ЛС невозможно принимать безналичные платежи при помощи терминалов, количество наличных платежей в рамках одного договора также ограничено лимитом в 100 тысяч рублей.
Не обойтись ИП без открытия расчетного счета в таких ситуациях:
- внедрение безналичной оплаты услуг и товаров клиентами;
- необходимость использования сторонних платежных систем;
- заключение договоров на суммы свыше 100 тысяч рублей;
- упрощение процедуры оплаты налогов, заключения сделок.
Кроме того, ИП без расчетного счета в банке зачастую не производит на партнеров впечатление серьезного бизнесмена, делового и ответственного человека. Чтобы избежать отказов от работы с вами из-за неправильно сложившегося впечатления, лучше открыть РС.
Плюсы и минусы наличия расчетного счета
Как и любой банковский продукт, РС имеет свои важные преимущества и недостатки. Решая для себя, стоит ли использовать в работе этот инструмент, предпринимателю необходимо тщательно взвесить все плюсы и минусы.
Среди важных преимуществ выделяют следующее:
- Возможность использования безналичной оплаты. Множество людей предпочитает применять банковские карты, а не наличные средства для оплаты товаров и услуг. Повышение удобства позволит привлечь к деятельности ИП больше клиентов.
- Отсутствие лимитов на совершение сделки. При необходимости сделать большую закупку, заключить длительный договор аренды или выгодную сделку на крупную сумму, ИП может не разбивать договор на несколько частей, чтобы уложиться в стотысячный лимит.
- Уменьшение комиссии. Платежи с РС вне зависимости от их объема имеют фиксированную комиссию в 15–40 рублей. Перевод больших сумм с ЛС обойдется дороже.
- Удобство оплаты налогов. Многие ИП без расчетного счета интересуются, как платить налоги. ИП разрешено оплачивать сборы наличными или со своего ЛС, но это сопровождается неудобствами: тратой времени, стоянием в очередях. В то же время РС позволяет оплатить налоги прямо с рабочего места.
К минусам относятся:
- Оплата счета – ИП без расчетного счета нет надобности тратиться на расчетно-кассовое обслуживание. В отличие от личной банковской карты, РС необходимо оплачивать ежемесячно на сумму от 700 до 1500 рублей. При малых формах бизнеса эта сумма может оказаться существенной.
- Блокировка денежных средств – при наличии задолженностей по взносам и налогам РС, зарегистрированный на ИП, может быть заблокирован. С личными банковскими инструментами такие действия не производят.
- Риск банкротства – если РС был открыт в малоизвестном и ненадежном банке, работа учреждения может прекратиться из-за банкротства. В таком случае все денежные средства ИП, содержащиеся на РС, могут сгореть без возможности возмещения.
Преимущества расчетного счета заметно перевешивают его недостатки. Работа ИП станет значительно проще, если использовать этот платежный инструмент. Кроме того, РС повышает доверие и уважение к предпринимателю.
Последствия использования ЛС в бизнесе
Использование ЛС в бизнес-целях может быть удобным, но это чревато своими последствиями. К рискам, возникающим при ведении бизнеса с ЛС, относят следующее:
- Банковским организациям запрещено совершать на ЛС транзакции, связанные с предпринимательской деятельностью. Если банк сочтет, что ваша операция связана с бизнесом, он может ее не выполнить.
- Крупные бизнес-партнеры могут отказаться с вами сотрудничать. Крупные оплаты на ЛС облагаются подоходным налогом размером в 13 %, что невыгодно для предпринимателей.
- Получение денежных средств от государственных органов, возмещающее налоговые переплаты или выплату пособий работникам, невозможно при отсутствии РС.
- Регулярное получение больших денежных сумм на личную банковскую карту может вызвать у банка вопросы и опасения. Организация может счесть, что это отмывание нелегального заработка, и отказать в транзакции.
- При учете доходов от ведения бизнеса налоговые органы могут отнести к ним все средства, поступившие на ЛС в течение отведенного отрезка времени. Таким образом, налоговая выплата увеличится в несколько раз, вне зависимости от реального заработка.
- При необходимости подтверждения затрат, связанных с ведением предпринимательской деятельности, налоговая инспекция не примет в расчет оплату расходов с банковской карты физического лица. Это также увеличит налоговую выплату.
Во избежание проблем с банковской организацией и налоговой следует открыть РС и вести предпринимательскую деятельность с отдельного счета.
Кому подходит работа без расчетного счета ИП?
Ведение бизнеса без РС подойдет следующим группам индивидуальных предпринимателей:
- мелким ИП, не заключающим сделки на суммы свыше 100 тысяч рублей;
- бизнесменам, занимающимся торговлей напрямую, без третьих лиц;
- предпринимателям, выполняющим работу на дому;
- лицам, не внедряющим безналичную оплату товаров и услуг;
- людям, не беспокоящимся о трате времени в очередях для выплаты налогов.
Мы рассмотрели основные вопросы, возникающие у индивидуальных предпринимателей в связи с РС, ЛС и различиями между этими инструментами. Можно ли ИП работать без расчетного счета? Безусловно, да. Но, к сожалению, в большинстве случаев такая работа будет лишена удобства и многих приятных бонусов.
