एक कानूनी इकाई का लाभकारी स्वामी है…। धन का लाभार्थी सरल शब्दों में लाभार्थी कौन है
नमस्कार, "साइट" के प्रिय पाठकों! इस लेख में, हम कवर करेंगे - लाभार्थी, लाभकारी स्वामी और लाभार्थी कौन है.
हमारे अधिकांश हमवतन लोगों के मन में ये अवधारणाएँ भ्रष्टाचार से निकटता से जुड़ी हुई हैं। लाभार्थीऔर लाभार्थी परिभाषित करने वाले शब्द हैं भौतिकया इकाई निवेश गतिविधियों से आय के प्राप्तकर्ता के रूप में, उनकी संपत्ति के हस्तांतरण से लेकर ट्रस्ट प्रबंधन तक, अचल संपत्ति के पट्टे से, आदि। लेख को अंत तक पढ़कर आप और जानेंगे।
एक लाभार्थी क्या है, एक लाभकारी स्वामी कौन है और यह लाभार्थी से कैसे भिन्न है, उनके पास क्या अधिकार और दायित्व हैं, इस लेख में पढ़ेंलाभकारी स्वामी - यह कौन है?
लाभकारी स्वामी (Fr से। फ़ायदा- लाभ, लाभ) और लाभार्थी- एक व्यक्ति या कंपनी जो संपत्ति से आय प्राप्त करती है (किराए के रूप में, शेयरों पर लाभांश, बीमा भुगतान)।
अर्थात, लाभार्थी किसी भी संपत्ति का मालिक है: रियल एस्टेट, शेयरहोल्डिंग, ट्रस्ट फंडया अन्य संपत्ति। मालिक होने के नाते, वह इसे तीसरे पक्ष को उपयोग के लिए स्थानांतरित करता है, जबकि व्यावसायिक जीवन में भाग नहीं लेता है, लेकिन लाभ कमाता है।
लाभार्थी सकता है निदेशक मंडल में हो, वोट देने का अधिकार हैऔर निर्णय लेने में भाग लें.
संघीय कानून के तहत आधिकारिक परिभाषा है:
लाभदायक स्वामी ऐसे व्यक्ति हैं जिनके पास हिस्सा है 25 प्रतिशत या अधिकएक कानूनी इकाई में और इसकी गतिविधियों को नियंत्रित करने की क्षमता।
उनकी गतिविधियों को विनियमित किया जाता है एफजेड नं। 115 दिनांक 07.08.2001, और यह उन लाभार्थियों के बारे में भी बात करता है, जिनके लाभ के लिए इसकी अपनी संपत्ति संचालित होती है, ट्रस्ट प्रबंधन या कमीशन समझौते के आधार पर प्रबंधित की जाती है। इसके बारे में हमारे पिछले प्रकाशनों में से एक में पढ़ें।
यहां लाभार्थियों या लाभार्थियों के उदाहरण दिए गए हैं:
- वसीयत के अनुसार किसी भी संपत्ति को स्वीकार करने वाले उत्तराधिकारी;
- जमींदार जो एक निश्चित शुल्क के लिए अपनी संपत्ति किराए पर लेते हैं;
- बैंक जमा के मालिक;
- वे व्यक्ति जिन्होंने नियमित आय प्राप्त करने के लिए ट्रस्ट प्रबंधन के लिए अपनी संपत्ति या धन उपलब्ध कराया है;
- नियंत्रण दांव के मालिक;
- बीमा भुगतान प्राप्त करने वाले व्यक्ति;
- अपनी खुद की कंपनियों के मालिक।
आमतौर पर एक संपत्ति का मालिक विज्ञापन नहीं करताव्यक्तिगत सुरक्षा के लिए खतरों से बचने के लिए उनकी स्थिति। उसी समय, वैधानिक दस्तावेजों में लाभकारी स्वामियों का उल्लेख नहीं किया जा सकता है, या उनकी गतिविधियाँ आधिकारिक तौर पर कम से कम हो जाती हैं।एक नियम के रूप में, केवल बैंक कर्मचारी या प्रतिपक्ष ही उनकी भागीदारी के बारे में जानते हैं।
महत्वपूर्ण! कानूनी इकाई के लाभार्थी शेयरधारकों की बैठक में भाग लेते हैं, उनका वोट मुनाफे के वितरण में निर्णायक होता है। निवेश करने का निर्णय भी लाभार्थियों द्वारा किया जाता है।
एक कानूनी इकाई के असली मालिकों के गुप्त का संरक्षण निम्नलिखित मामलों द्वारा समझाया गया है:
- व्यापार अपतटीय क्षेत्रों में किया जाता है;
- कर के बोझ को कम करने के लिए अवैध रूप से प्राप्त धन का वैधीकरण।
लाभार्थी को गुमनाम रहने के लिए, कंपनियों के निम्नलिखित संगठनात्मक ढांचे का आमतौर पर उपयोग किया जाता है:
- नामांकित निदेशक मुख्तारनामे के आधार पर कार्य करता है;
- लाभार्थी एक ट्रस्ट फंड बनाता है, जिसे वह ट्रस्ट प्रबंधन में स्थानांतरित करता है;
- लाभार्थी वाहक शेयरों का उपयोग करता है।
ऐसी योजनाओं के लिए धन्यवाद, लाभार्थी के पास नामित प्रबंधकों के माध्यम से प्रबंधन तक पहुंच है।
ऐसी भी कोई चीज होती है परम लाभार्थी . यह एक ऐसा व्यक्ति है जो लाभार्थियों की श्रृंखला को बंद कर देता है और अपनी संपत्ति के संचालन से अंतिम लाभ प्राप्त करता है।
2. लाभार्थी कौन है और यह लाभार्थी स्वामी 📑 से कैसे भिन्न है
रूसी कानून में, ये दोनों अवधारणाएँ थोड़ी भिन्न हैं।
लाभार्थी और लाभार्थी कौन हैं, उनके बीच क्या अंतर है? लाभार्थी - एक व्यक्ति जो अपने हिस्से की मदद से संगठन की गतिविधियों पर प्रभाव डालता है 25 %। यह शेयरों का ब्लॉक या अधिकृत पूंजी का हिस्सा हो सकता है।
लाभार्थी - यह व्यापक अवधारणा, जिसमें किराएदार, जमींदार और आय प्राप्त करने वाले अन्य व्यक्ति शामिल हैं।
3. परम लाभार्थी 💼 को जानना किसे है
पर्यवेक्षी राज्य निकाय किसी न किसी तरह वे लाभार्थी से संपर्क करने और उसकी गतिविधियों पर नजर रखने की कोशिश करते हैं जैसे अवैध गतिविधियों के लिए:
- कानूनों के उल्लंघन में प्राप्त आय का वैधीकरण;
- आतंकवाद का वित्तपोषण;
- कर की चोरी;
- विदेशों में पूंजी का बहिर्वाह।
अवैध गतिविधियों को दबाने के अलावा जानकारी की जरूरत है राज्य सार्वजनिक खरीद के लिए निविदाओं का आयोजन करते समय.
बड़े कर्ज के मामले में बैंकों सॉल्वेंसी की जांच करने और डिफ़ॉल्ट के जोखिम को कम करने के लिए संपत्ति के वास्तविक मालिकों में भी रुचि हो सकती है। बदले में, बैंकों को जानकारी स्थानांतरित करनी चाहिए Rosfinmonitoring .
अत: इन संरचनाओं को वर्तमान विधान के अनुसार निर्धारित प्रपत्र में सूचना प्रस्तुत करनी होगी। आकृति कहलाती है "अंतिम लाभार्थियों सहित स्वामित्व की श्रृंखला के बारे में जानकारी" और इसमें निवास के पते तक विस्तृत जानकारी दर्ज की जाती है।
4. लाभार्थियों के अधिकार और दायित्व
लाभार्थी स्वामी के अधिकार:
- बिक्री तक, उनके शेयरों का पूर्ण निपटान;
- प्रबंधन की गतिविधियों पर नियंत्रण;
- अधिकारियों को नियुक्त या बर्खास्त करने का अधिकार;
- शेयरधारकों की बैठकों में भागीदारी;
- किए गए निर्णयों पर प्रभाव;
- कंपनी की गतिविधियों से आय प्राप्त करना।
लाभार्थी के दायित्व इस प्रकार हैं:
- ठेकेदारों के साथ संपन्न समझौतों की पूर्ति;
- क्रेडिट और ऋण की चुकौती;
- राज्य नियंत्रण निकायों को समय पर सूचना प्रस्तुत करना।
5. भुगतान में लाभार्थी की भूमिका
यदि कोई बीमाकृत घटना घटित होती है,पॉलिसी में निर्दिष्ट, बीमा भुगतान लाभार्थी द्वारा प्राप्त किया जाता है। इस मामले में, लाभार्थी लाभार्थी नहीं हो सकता है, अर्थात, संपत्ति का मालिक, उदाहरण के लिए, यदि बंधक बीमाकृत है।
विरासत के मामलों में लाभार्थियों का चक्र वसीयतकर्ता की इच्छा से निर्धारित होता है। इस प्रकार, वसीयत में निर्दिष्ट व्यक्ति, या कानून के अनुसार विरासत का दावा करने वाले, विरासत के मामले में लाभार्थी होंगे।
6. बैंक गारंटी में मूलधन और लाभार्थी 💸
बैंक गारंटी जैसी सेवा में 3 पक्ष शामिल हैं:
- प्रधान अध्यापक (पार्टी जिसे बैंक गारंटी की आवश्यकता है);
- लाभार्थी (वह व्यक्ति जिसे अंतिम भुगतान या हस्तांतरण का इरादा है);
- गारंटी (वह व्यक्ति या संगठन जो प्रासंगिक भुगतान या हस्तांतरण की गारंटी देता है)।
प्रिंसिपल और लाभार्थी यहां प्रतिपक्ष हैं। उदाहरण के लिए, प्रिंसिपल को वितरित किए गए उपकरणों के लिए लाभार्थी को भुगतान करना होगा। यदि समय पर भुगतान नहीं किया जाता है तो इसके लिए गारंटर स्वयं जिम्मेदार होगा।
आपको बैंक गारंटी की आवश्यकता कब होती है?
- अनुबंधों के अनुसार भुगतान का हस्तांतरण;
- विफल लेनदेन पर अग्रिमों की वापसी;
- कल्पित ऋण दायित्वों की पूर्ति;
- माल की सीमा शुल्क निकासी;
- राज्य निविदाओं और अनुबंधों के तहत कार्यों का निष्पादन।
रूस में बैंक गारंटी देने का अधिकार बैंकों का एकाधिकार है।गारंटी शुल्क की राशि है 2 से 10 प्रतिशतगारंटीकृत भुगतान से।
यहां बैंक लाभार्थी है, और लाभार्थी वह पार्टी है जिसे भुगतान प्राप्त किया जाना है।
7. अपतटीय और लाभार्थी 🌄📝
किसी राज्य में देश या अलग-अलग क्षेत्र सरलीकृत व्यावसायिक स्थितियों के साथ।
एक सरलीकृत व्यवसाय पंजीकरण और रिपोर्टिंग व्यवस्था अंतिम लाभार्थियों के लिए गुप्त रहना आसान बनाती है।
पहले, लाभार्थी नामित किया गया था नियंत्रित करने वाला व्यक्ति , और होना चाहिए न्यूनतम 50 % निदेशक मंडल में शेयरों या मतदान के आधे वोट।
बाद में जब पता चला 49 कानून के उल्लंघन के मामले में शेयरों का% कानून प्रवर्तन से दूर होना आसान है, अवधारणा पेश की गई थी लाभार्थी .
अब यह नियंत्रित करने वाले व्यक्ति के लिए पर्याप्त है 10 % शेयर, वोट देने या प्रबंधन की स्थिति रखने का अधिकार है।
8. लाभार्थी स्वामियों के अधिकारों की रक्षा करना
जब कोई व्यक्ति अपनी संपत्ति के हिस्से में स्थानांतरित करता है, तो हमेशा कुछ जोखिम होते हैं।
मुख्य जोखिमों में शामिल हैं:
- वर्तमान प्रबंधन द्वारा उद्यम में मामलों की वास्तविक स्थिति को छिपाना;
- कार्य में कपटपूर्ण योजनाओं का उपयोग;
- विश्वास समझौते की शर्तों का उल्लंघन;
- समय सीमा और आय की सहमत राशि का अनुपालन न करना;
- किए गए निर्णयों पर लाभार्थी के प्रभाव को कम करना।
जोखिमों को कम करने के लिए, यह आवश्यक है ट्रस्ट प्रबंधन समझौता , इसके उल्लंघन के लिए गंभीर प्रतिबंध प्रदान करना और सभी बिंदुओं के बिना शर्त कार्यान्वयन पर जोर देना।
9. क्या ऐसे संगठन हैं जिनमें लाभार्थी नहीं हैं
लाभार्थियों के बिना संगठन - ये सभी प्रकार के गैर-लाभकारी संगठन, धर्मार्थ नींव और संघ हैं, क्योंकि वे लाभ कमाने का इरादा नहीं है.
लेकिन यहां भी, रूसी कानून की वास्तविकताओं में कोई बहस कर सकता है। उदाहरण के लिए,लाभार्थी वे व्यक्ति हो सकते हैं जो धर्मार्थ सहायता प्राप्त करते हैं।
10. निष्कर्ष + सहायक वीडियो 📺
लाभार्थी के रूप में ऐसी अवधारणा रूस के लिए अपेक्षाकृत नई है। कानून के अनुसार, यह मालिकों की श्रृंखला की पारदर्शिता है जो करों के कर्तव्यनिष्ठ भुगतान की गारंटी देती है और वास्तविक अर्थव्यवस्था को छाया योजनाओं और साजिशों से बचाती है।
प्रबंध भागीदार, वकील
24.01.2018
शब्द "लाभार्थी" दृढ़ता से उन सभी के शब्दकोष में प्रवेश कर गया है जो किसी न किसी तरह व्यवसाय से जुड़े हुए हैं, साथ ही साथ बैंकिंग, कर, कॉर्पोरेट और ट्रस्ट कानून के साथ भी। "लाभकारी स्वामी" की अवधारणा कानूनी संस्थाओं की गतिविधियों के कई पहलुओं को प्रभावित करती है, और स्वयं लाभार्थियों के लिए - कई कानूनी परिणामों को पूर्व निर्धारित करती है।
आमतौर पर नीचे लाभार्थी(बेनिफिशियल ओनर, बेनिफिशियल ओनर) का अर्थ है कंपनी का वास्तविक मालिक, यानी वह, जिससे कंपनी कानूनी रूप से संबंधित नहीं है, लेकिन वास्तव में और अंततः, और जिसका इस तरह के निर्णय लेने पर महत्वपूर्ण प्रभाव है कंपनी। इस अर्थ में लाभार्थी हो सकता है केवल एक व्यक्ति, विशेष व्यक्ति।
हालांकि, "लाभार्थी" की अवधारणा के उस क्षेत्र के आधार पर अलग-अलग अर्थ हो सकते हैं जिसमें यह लागू होता है:
- सबसे पहले, "लाभार्थी स्वामी" की अवधारणा का उपयोग किया जाता है धन शोधन रोधी कानूनऔर आतंकवाद का वित्तपोषण (इसके बाद - एएमएल / सीएफटी) और बैंकिंग कानून, साथ ही इस क्षेत्र में अंतरराष्ट्रीय संगठनों के दस्तावेजों (एफएटीएफ, ओईसीडी, ईयू) में।
- इसके अलावा, "लाभार्थी" शब्द का प्रयोग किया जाता है कॉर्पोरेट और विश्वास कानूनएंग्लो-सैक्सन कानूनी परिवार के देश। कंपनी का लाभार्थी या तो इसका शीर्षक शेयरधारक हो सकता है या वह व्यक्ति जिसके पक्ष में नामित शेयरधारक द्वारा शेयर रखे जाते हैं। एक ट्रस्ट का लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जिसके लाभ के लिए (लाभ के लिए) ट्रस्टी ट्रस्ट को हस्तांतरित संपत्ति का मालिक होता है और उसका प्रबंधन करता है।
- हम "लाभार्थी स्वामी" को उस व्यक्ति के रूप में भी संदर्भित करते हैं, जिसके पास अंतर्राष्ट्रीय आवेदन करने के प्रयोजनों के लिए आय का वास्तविक अधिकार (आय का वास्तविक प्राप्तकर्ता) है। दोहरी कर संधियाँ.
- अंत में, "लाभार्थी" की अवधारणा आंशिक रूप से अवधारणा के साथ प्रतिच्छेद करती है "नियंत्रित व्यक्ति", जिसका उपयोग रूस में नियंत्रित विदेशी कंपनियों के कराधान के प्रयोजनों के लिए किया जाता है।
रूस में एएमएल/सीएफटी उद्देश्यों के लिए लाभकारी स्वामी
रूस में, "लाभार्थी स्वामी" की अवधारणा मुख्य रूप से मनी-लॉन्ड्रिंग विरोधी कानून के संदर्भ में उपयोग की जाती है। 07.08.2001 का संघीय कानून संख्या 115-एफजेड "अपराध और आतंकवाद के वित्तपोषण से आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) का प्रतिकार करने पर" (बाद में कानून संख्या 115-एफजेड के रूप में संदर्भित) निम्नलिखित परिभाषा देता है:
लाभकारी स्वामीएक व्यक्ति है जो अंततः प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से (तीसरे पक्ष के माध्यम से) मालिक(एक प्रमुख भागीदारी है 25 से अधिक%पूंजी में) एक ग्राहक द्वारा - एक कानूनी इकाई या नियंत्रित करने की क्षमता रखता हैक्लाइंट क्रियाएं।
उदाहरण। रूसी एलएलसी का एकमात्र सदस्य साइप्रस में पंजीकृत कंपनी है। उक्त साइप्रट कंपनी का 100% शेयरधारक ब्रिटिश वर्जिन द्वीप समूह में पंजीकृत एक कंपनी है, जिसमें N. 100% शेयरधारक है। इस मामले में, N. रूसी LLC का लाभकारी स्वामी है।
किन मामलों में लाभार्थियों के डेटा की आवश्यकता होती है?
1. सबसे पहले, कानून संख्या 115-एफजेड का अनुच्छेद 6.1 कानूनी संस्थाओं को अपने लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी रखने और उनके बारे में जानकारी स्थापित करने के उपाय करने के साथ-साथ कम से कम 5 वर्षों के लिए नियमित रूप से अद्यतन, दस्तावेज और ऐसी जानकारी को संग्रहीत करने के लिए बाध्य करता है। यह आवश्यकता 21 दिसंबर, 2016 को लागू हुई।
लाभार्थी के संबंध में कानूनी इकाई को जो जानकारी स्थापित करनी चाहिए, उसमें शामिल हैं:
- उपनाम, नाम, संरक्षक (यदि कोई हो);
- नागरिकता;
- जन्म की तारीख;
- पहचान दस्तावेज का विवरण;
- माइग्रेशन कार्ड का डेटा, रूसी संघ में रहने (निवास) के लिए एक विदेशी नागरिक या स्टेटलेस व्यक्ति के अधिकार की पुष्टि करने वाला दस्तावेज़;
- निवास स्थान (पंजीकरण) या रहने की जगह का पता;
- करदाता पहचान संख्या (यदि कोई हो)।
इकाई कृतज्ञ होनाउनके लाभकारी स्वामियों के बारे में या उनके बारे में जानकारी स्थापित करने के लिए किए गए उपायों के बारे में उपलब्ध दस्तावेजी जानकारी प्रदान करें अधिकृत निकाय (रोसफिनमोनिटरिंग) या कर अधिकारियों के अनुरोध पर.
इन दायित्वों को पूरा करने के लिए एक कानूनी इकाई द्वारा विफलता में कानूनी संस्थाओं के लिए 30,000 से 40,000 रूबल के अधिकारियों के लिए एक प्रशासनिक जुर्माना के रूप में दायित्व (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों के अनुच्छेद 14.25.1) पर जोर दिया जाता है - 100,000 से 500,000 तक रूबल।
2. दूसरे, संगठन जो पैसे से निपटते हैंया अन्य संपत्ति (अर्थात् - बैंकों, दलालों, बीमा कंपनियों, निवेश निधि प्रबंधन कंपनियों, रियाल्टारों, ब्याजख़ोरों की दुकानों और कई अन्य), कृतज्ञ होनाअपने ग्राहकों के लाभकारी स्वामियों की पहचान करने के लिए उचित और सुलभ उपाय करें।
यदि, इन उपायों के परिणामस्वरूप, लाभार्थी स्वामी की पहचान नहीं की गई है, तो ग्राहक के एकमात्र कार्यकारी निकाय (उदाहरण के लिए, सामान्य निदेशक) को इस रूप में मान्यता दी जा सकती है।
इसके अलावा, बैंकों (और धन के साथ काम करने वाले अन्य संगठनों) को वर्ष में कम से कम एक बार अपने ग्राहकों के लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी अपडेट करने की आवश्यकता होती है, और पहले प्राप्त जानकारी की विश्वसनीयता और सटीकता के बारे में संदेह होने की स्थिति में, अगले 7 व्यावसायिक दिनों के भीतर इस तरह के संदेह का दिन।
अंत में, बैंक प्राधिकृत निकाय (रोसफिनमोनिटरिंग) को प्रस्तुत करना आवश्यक हैउनके अनुरोध पर, 20 सितंबर, 2017 नंबर 600-पी के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के विनियमन द्वारा निर्धारित तरीके से ग्राहकों के लाभकारी मालिकों पर संगठन को उपलब्ध जानकारी।
यूरोपीय संघ में एएमएल/सीएफटी उद्देश्यों के लिए लाभकारी स्वामी
यूरोपीय संघ के सदस्य राज्यों में, "लाभार्थी स्वामी" का निर्धारण 20 मई, 2015 के निर्देश 2015/849 के आधार पर मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण के उद्देश्यों के लिए वित्तीय प्रणाली के उपयोग की रोकथाम पर किया जाता है। तथाकथित चौथा निर्देश)।
उस निर्देश के अनुच्छेद 3, पैरा 6 के अनुसार, "लाभकारी स्वामी"कोई भी प्राकृतिक व्यक्ति है जो अंततः ग्राहक और/या प्राकृतिक व्यक्ति (व्यक्तियों) का स्वामी या नियंत्रण करता है जिसके लाभ के लिए लेनदेन या गतिविधि की जाती है।
कब कॉर्पोरेट कानूनी संस्थाएंलाभकारी स्वामी वह प्राकृतिक व्यक्ति होता है जो अंततः कानूनी इकाई का स्वामी या नियंत्रण करता है प्रत्यक्षया अप्रत्यक्ष स्वामित्वऐसी कानूनी इकाई में शेयरों के पर्याप्त हिस्से, मतदान के अधिकार या भागीदारी के हितों के माध्यम से, वाहक शेयरों के माध्यम से, या के माध्यम से अन्य माध्यमों से नियंत्रण.
"प्रत्यक्ष स्वामित्व" 25% से अधिक एक शेयर या कंपनी के 25% से अधिक के स्वामित्व को संदर्भित करता है। "अप्रत्यक्ष स्वामित्व" तब होता है जब 25 प्रतिशत शेयर प्लस एक शेयर, या ग्राहक कानूनी इकाई में भागीदारी हित का 25 प्रतिशत से अधिक का स्वामित्व किसी अन्य कानूनी इकाई (या कई कानूनी संस्थाओं) के पास होता है जो एक व्यक्ति द्वारा नियंत्रित होता है। सदस्य राज्य स्वामित्व या नियंत्रण निर्धारित करने के लिए कम प्रतिशत निर्धारित करने के लिए स्वतंत्र हैं।
कब ट्रस्टलाभार्थी स्वामी की पहचान की जा सकती है:
- एक ट्रस्ट के सेटलर;
- ट्रस्टी;
- रक्षक (यदि कोई हो);
- ट्रस्ट के वास्तविक लाभार्थी, या, यदि ऐसे व्यक्तियों की अभी तक पहचान नहीं की गई है, तो व्यक्तियों का वर्ग जिनके हितों में ट्रस्ट स्थापित किया गया है;
- ट्रस्ट पर अंतिम नियंत्रण का प्रयोग करने वाला कोई अन्य प्राकृतिक व्यक्ति।
कृपया ध्यान दें कि यूरोपीय संघ में एएमएल / सीएफटी के प्रयोजनों के लिए, एक ट्रस्ट के लाभार्थियों को न केवल प्रत्यक्ष लाभार्थी (ट्रस्ट की शर्तों की शब्दावली में "लाभार्थी") के रूप में पहचाना जा सकता है, बल्कि ट्रस्ट संबंधों में अन्य प्रतिभागियों को भी - न्यास का संस्थापक, न्यासी आदि।
कब कोष(जो कानूनी संस्थाएं हैं) या ट्रस्टों के समान कानूनी संबंध, लाभकारी स्वामी वे व्यक्ति हैं जो ट्रस्टों के लिए उपरोक्त व्यक्तियों के साथ समकक्ष या समान पद धारण करते हैं।
यूरोपीय संघ के देशों में, बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों के एक ग्राहक के लाभकारी स्वामी की पहचान उसके साथ संबंध स्थापित करने या लेनदेन समाप्त करने के लिए एक शर्त है।
यूरोपीय संघ के देशों की कॉर्पोरेट और अन्य कानूनी संस्थाओं को अपने लाभकारी स्वामियों के बारे में पूर्ण, सटीक और अद्यतित जानकारी प्राप्त करने और बनाए रखने की आवश्यकता होती है, जिसमें उनके लाभकारी हित की विशेषताएं शामिल हैं। सक्षम अधिकारियों (जैसे वित्तीय खुफिया एजेंसियों) की ऐसी जानकारी तक पहुंच हो सकती है।
इसके अलावा, यूरोपीय संघ के देशों को इन देशों में पंजीकृत कंपनियों के लाभकारी मालिकों के बारे में सूचना के केंद्रीकृत रजिस्टर बनाने होंगे और ऐसे डेटा तक सार्वजनिक पहुंच की शर्तों, प्रक्रिया और दायरे का निर्धारण करना होगा।
कॉर्पोरेट और ट्रस्ट कानून में लाभार्थी
में कंपनियोंलाभार्थी हो सकता है:
- शीर्षक शेयरधारक (वह व्यक्ति जिसका विवरण शेयर प्रमाणपत्र में इंगित किया गया है), या
- कोई अन्य व्यक्ति जिसकी ओर से और जिसके हित में शेयर नामांकित शेयरधारक के पास हैं (उन देशों में जिनके कानून कंपनियों में शेयरों/हिस्सेदारी के नाममात्र स्वामित्व की अनुमति देते हैं)।
व्यवहार में, नामांकित और लाभार्थी स्वामी के बीच संबंध एक ट्रस्ट घोषणा या समझौते में तय होता है ("ट्रस्ट" के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए - नीचे देखें), जिसके अनुसार नामांकित व्यक्ति किसी भी कार्रवाई से बचने का वचन देता है (उदाहरण के लिए, अलगाव, निपटान) उसे सौंपे गए शेयरों के साथ, लाभार्थी मालिक को कंपनी के मुनाफे के लाभांश और अन्य वितरण प्राप्त करने के लिए बिना शर्त के सभी अधिकार सौंपता है, और केवल निर्देशों के अनुसार उसके द्वारा रखे गए शेयरों के संबंध में मतदान के अधिकार का प्रयोग करने का भी वचन देता है। लाभकारी स्वामी की।
इस प्रकार, कंपनी का लाभार्थी केवल वह नहीं है जो अंततः मालिकइसमें शेयर / शेयर, लेकिन देने वाला भी निर्देश, नामांकित व्यक्ति पर बाध्यकारी, और निर्धारित करता है आर्थिक नियतिकंपनी की आय।
किसी भी बैंक में किसी कंपनी के लिए बैंक खाता खोलते समय, लाभार्थी को इंगित करना (और पहचानना) आवश्यक होगा, न कि केवल कंपनी के नाममात्र के मालिक को। जबकि नाममात्र के मालिक की भूमिका शेयरों को रखने और औपचारिक रूप से कंपनी के शेयरधारकों के रजिस्टर में होने तक सीमित है। कंपनी के किसी भी कार्य के लिए कानूनी जिम्मेदारी (मुकदमेबाजी की स्थिति सहित) इसके लाभार्थी के पास है।
में विश्वास(हम एक प्रत्ययी कानूनी संबंध के रूप में एक पूर्ण विश्वास के बारे में बात कर रहे हैं, न कि कंपनी के भीतर एक विश्वास घोषणा के बारे में, जैसा कि ऊपर वर्णित है) लाभार्थी वह व्यक्ति है जिसके पक्ष में और जिसके हित में ट्रस्टी प्रबंधन के अपने कर्तव्यों का पालन करता है ट्रस्ट को हस्तांतरित संपत्ति। लाभार्थी के पास ट्रस्ट की कुछ शर्तें होती हैं दिलचस्पीट्रस्ट की संपत्ति और / या आय में, हालांकि, ट्रस्ट की संपत्ति का प्रबंधन करने और ट्रस्टी के कार्यों पर नियंत्रण करने का अधिकार नहीं है।
एक ट्रस्ट का डिज़ाइन एंग्लो-सैक्सन कानूनी परिवार (कई अपतटीय न्यायालयों सहित) के देशों के लिए विशिष्ट है और रूस सहित महाद्वीपीय यूरोप के अधिकांश देशों में प्रदान नहीं किया गया है।
डीटीटी लागू करने के प्रयोजनों के लिए लाभार्थी
अंतर्राष्ट्रीय कर कानून में (अर्थात्, दोहरे कर संधियों (डीटीटी) को लागू करने के प्रयोजनों के लिए) "लाभार्थी" शब्द का एक अलग अर्थ है। यह उस व्यक्ति को संदर्भित करता है जिसके पास आय का वास्तविक अधिकार है। इसके अलावा, ऐसे व्यक्ति व्यक्ति, कानूनी संस्थाएं और अन्य संरचनाएं हो सकते हैं।
तथ्य यह है कि डीटीटी (कम दरों या कर से छूट) के अधिमान्य प्रावधानों को वैध रूप से लागू किया जा सकता है, बशर्ते आय प्राप्तकर्ता (डीटीटी के लिए राज्य पार्टी का निवासी) है वह व्यक्ति जिसके पास ऐसी आय का वास्तविक अधिकार है. इस शब्द का प्रयोग एसआईडी के अधिकांश रूसी ग्रंथों में किया जाता है। समान डीटीटी के समान रूप से प्रामाणिक अंग्रेजी ग्रंथों में, यह "लाभकारी स्वामी" ("लाभकारी स्वामी") जैसा लगता है।
रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 7 के पैरा 2 के अनुसार वह व्यक्ति जिसके पास आय का वास्तविक अधिकार है, एक व्यक्ति (या एक कानूनी इकाई के गठन के बिना एक विदेशी संरचना) को मान्यता दी जाती है, जो संगठन में प्रत्यक्ष और (या) अप्रत्यक्ष भागीदारी के कारण, संगठन (संरचना) पर नियंत्रण या अन्य परिस्थितियों के कारण, है स्वतंत्र रूप से उपयोग करने का अधिकार और (या) आय का निपटानइस संगठन (संरचना) द्वारा प्राप्त किया गया।
विदेशी व्यक्ति मान्यता प्राप्त नहींआय का वास्तविक अधिकार होना यदि:
इन आय के निपटान के संबंध में सीमित शक्तियाँ रखता है,
- किसी अन्य व्यक्ति के हितों में निर्दिष्ट आय के संबंध में मध्यस्थ कार्य करता है, बिना किसी अन्य कार्य के और बिना किसी जोखिम के,
- प्रत्यक्ष या परोक्ष रूप से इस तरह की आय का भुगतान (पूरे या आंशिक रूप से) इस दूसरे व्यक्ति को, जो रूसी संघ में स्रोतों से सीधे ऐसी आय प्राप्त कर रहा है, तो उसे डीटीटी के प्रासंगिक प्रावधानों को लागू करने का अधिकार नहीं होगा।
यह दृष्टिकोण उन मामलों में डीटीटी के अधिमान्य प्रावधानों के दुरुपयोग को रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जब रूस से आय का भुगतान किसी ऐसे व्यक्ति को किया जाता है जो डीटीटी सदस्य देश का निवासी है, आय का लाभकारी स्वामी दूसरे से कोई तीसरा पक्ष है, उदाहरण के लिए, अपतटीय, क्षेत्राधिकार शून्य कराधान के साथ। व्यवहार में, ऐसी स्थितियाँ भी संभव हैं जब विदेश में भुगतान की गई आय का वास्तविक (अंतिम) प्राप्तकर्ता रूसी संघ का कर निवासी है (ऐसे मामलों के लिए, रूसी संघ का टैक्स कोड विशेष नियमों के लिए प्रदान करता है - कर के अनुच्छेद 7, 312 रूसी संघ का कोड)।
डीटीटी के अनुसार रूस में विदहोल्डिंग टैक्स (या कम दरों का उपयोग करके) के बिना रूस से आय प्राप्त करने वाला एक विदेशी संगठन रूस में एक कर एजेंट को आय के अपने वास्तविक अधिकार के दस्तावेजी साक्ष्य प्रदान करना चाहिए (टैक्स कोड के अनुच्छेद 312 के अनुच्छेद 1) रूसी संघ)। यह आवश्यकता 1 जनवरी, 2017 से प्रभावी है।
सीएफ़सी का "लाभार्थी स्वामी" और "नियंत्रक व्यक्ति"
रूसी कानून द्वारा स्थापित नियंत्रित विदेशी कंपनियों (सीएफसी) के कराधान के प्रयोजनों के लिए एएमएल/सीएफटी और "नियंत्रक व्यक्ति" के उद्देश्यों के लिए "लाभार्थी स्वामी" की परिभाषाएं मेल नहीं खाती हैं, लेकिन जब बात आती है तो अक्सर समानार्थक शब्द के रूप में उपयोग की जाती हैं। अपतटीय कंपनियों के रूसी लाभार्थियों के कर दायित्व। मतभेद इस प्रकार हैं:
सबसे पहले, "नियंत्रक व्यक्ति" जैसी विशेषता का उपयोग रूसी संघ में केवल सीएफसी नियमों के अनुसार कर उद्देश्यों के लिए विदेशी कंपनियों और संरचनाओं के संबंध में किया जाता है। जबकि एएमएल / सीएफटी के प्रयोजनों के लिए "लाभार्थी स्वामी" की अवधारणा किसी भी - रूसी और विदेशी दोनों कंपनियों पर लागू होती है।
दूसरे, एक विदेशी कंपनी को "नियंत्रित" के रूप में मान्यता देने का आधार नियंत्रक व्यक्ति के कर निवास के देश से जुड़ा हुआ है (अर्थात, यदि ऐसा व्यक्ति रूसी संघ का कर निवासी है, तो यह विदेशी कंपनी "नियंत्रित" है) ). एएमएल/सीएफटी उद्देश्यों के लिए, टैक्स रेजीडेंसी कारक अप्रासंगिक है।
तीसरा, रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुसार, एक "नियंत्रक व्यक्ति" न केवल एक व्यक्ति हो सकता है, बल्कि एक कानूनी इकाई भी हो सकता है। हालांकि, यह व्यक्तियों - रूसी संघ के कर निवासियों को छूट नहीं देता है, जो अप्रत्यक्ष रूप से (अर्थात् रूसी कानूनी संस्थाओं के माध्यम से) विदेशी कंपनियों को नियंत्रित करते हैं, ताकि वे रूसी संघ के कर अधिकारियों को अपनी भागीदारी और नियंत्रण की घोषणा कर सकें।
चौथा, यदि किसी विदेशी कंपनी में आधे से अधिक प्रतिभागी रूसी संघ के कर निवासी हैं, तो कंपनी की पूंजी में किसी व्यक्ति की भागीदारी का प्रतिशत "बार", जिसकी अधिकता किसी व्यक्ति को "नियंत्रित" के रूप में मान्यता देती है। , कम हो जाता है - और अब 25% नहीं है, लेकिन केवल 10% (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 25.13 के अनुच्छेद 3 के उप-अनुच्छेद 2)।
व्यवहार में (उपर्युक्त विशेषताओं के लिए समायोजन), एक विदेशी कंपनी के "नियंत्रक व्यक्ति" और "लाभार्थी स्वामी" अक्सर एक व्यक्ति में मेल खाते हैं। इसलिए, सीएफसी के डीऑफशोराइजेशन और कराधान के लिए समर्पित मीडिया प्रकाशनों में, वे "लाभार्थियों" के बारे में बात करते हैं, जिसका अर्थ है "व्यक्तियों को नियंत्रित करना"।
एक कानूनी इकाई का लाभार्थी स्वामी एक इकाई है जिसके पास अधिकृत पूंजी में हिस्सेदारी रखने वाले अन्य प्रतिभागियों की तुलना में शक्तियों की एक विस्तृत श्रृंखला है। हमारे लेख से, आप संगठन के लाभकारी स्वामी की मुख्य विशेषताओं के बारे में जानेंगे, उसकी शक्तियाँ क्या हैं और वह कंपनी की गतिविधियों से संबंधित अन्य व्यक्तियों से कैसे भिन्न है।
एलएलसी में लाभकारी स्वामी कौन है?
पैरा के प्रावधानों के अनुसार। 13 कला। संघीय कानून के 3 "प्रतिवाद पर ..." दिनांक 07.08.2001 नंबर 115, एक कानूनी इकाई के लाभकारी स्वामी व्यक्ति या अन्य कानूनी संस्थाएं हैं जो स्वतंत्र रूप से या तीसरे पक्ष के माध्यम से इस कानूनी इकाई के मालिक हैं या नियंत्रण का अधिकार रखते हैं इसके कार्यों पर। लाभार्थी की स्थिति प्राप्त करने का आधार कंपनी की पूंजी में 25% या उससे अधिक की हिस्सेदारी की उपस्थिति है।
किसी विशेष व्यक्ति के स्वामित्व वाले शेयर के सटीक आकार को निर्धारित करने की प्रक्रिया संघीय कानून संख्या 115 द्वारा निर्धारित नहीं की जाती है, इसलिए, इस मुद्दे को हल करते समय, किसी को इस्तेमाल किए गए व्यक्तियों की अन्योन्याश्रितता की डिग्री निर्धारित करने की प्रक्रिया द्वारा निर्देशित किया जा सकता है। कराधान का क्षेत्र। इस तरह के कार्यों का सटीक क्रम कला के पैरा 3 द्वारा स्थापित किया गया है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 105.2, और वित्त मंत्रालय के पत्र "आवेदन पर ..." दिनांक 16.08.2013 नंबर 03-01-18 / 33535 पर भी विस्तार से टिप्पणी की।
लाभार्थी स्वामी यह कर सकता है:
- शेयरधारकों की बैठकों में भाग लें;
- कंपनी के प्रमुख की पसंद को प्रभावित करना;
- उद्यम की गतिविधि का क्षेत्र चुनें;
- अधिकृत पूंजी, आदि में अपने हिस्से का निपटान।
लाभार्थियों के बारे में जानकारी हमेशा कंपनी के आधिकारिक दस्तावेज में प्रदर्शित नहीं होती है, लेकिन यह उनके लिए इसकी गतिविधियों को प्रभावित करने में बाधा नहीं है।
कंपनी के लाभार्थी होने वाले व्यक्तियों के प्रत्यक्ष संकेत की कमी का कारण हो सकता है:
अपने अधिकारों को नहीं जानते?
- नकदी प्रवाह के संचालन के लिए अपतटीय क्षेत्रों का उपयोग;
- कर परिहार;
- अपराध से आय का वैधीकरण, आदि।
लाभार्थी बनाम लाभार्थी - क्या अंतर है?
यह "लाभार्थी" की अवधारणा से "परम लाभार्थी" की अवधारणा के सार को अलग करने के लायक है। अंतिम उपाय के रूप में, बराबर के अनुसार। 12 सेंट। संघीय कानून संख्या 115 के 3, कंपनी की गतिविधियों से आय या अन्य लाभ प्राप्त करने वाली कोई भी संस्था कार्य कर सकती है। लाभ प्राप्त करने का आधार विभिन्न अनुबंधों का निष्पादन हो सकता है:
- एजेंसी;
- कमीशन;
- ज़मानत;
- ट्रस्ट प्रबंधन, आदि।
हालाँकि, लाभार्थी कंपनी की अधिकृत पूंजी में हिस्सेदारी की कमी के कारण मुनाफे के वितरण और कंपनी के प्रबंधन में भाग नहीं ले सकता है। इस प्रकार, "अंतिम लाभार्थी" की अवधारणा "लाभार्थी" की अवधारणा की तुलना में संकीर्ण है, क्योंकि एक इकाई को पहली श्रेणी में तभी वर्गीकृत किया जा सकता है, जब कानून द्वारा परिभाषित कंपनी की पूंजी में उसका हिस्सा हो, और इससे लाभ भी हो। उसकी गतिविधियों का कार्यान्वयन। इसीलिए, जब किसी उद्यम द्वारा कानून के उल्लंघन का पता चलता है, तो नियामक अधिकारी सबसे पहले उन लाभार्थियों के संबंध में जाँच करते हैं, जिनके निर्णय और निर्देश उसके काम की मुख्य दिशा निर्धारित करते हैं।
एक कानूनी इकाई का अंतिम लाभार्थी
एक उद्यम के मालिकों में न केवल व्यक्ति शामिल हो सकते हैं, बल्कि कानूनी संस्थाएं भी शामिल हो सकती हैं जिनके एक या अधिक मालिक हैं। विशेष रूप से जटिल मामलों में, ऐसी श्रृंखला में कड़ियों की संख्या कई दसियों तक पहुँच सकती है। यह स्थापित करने के लिए कि वास्तव में किसी उद्यम का मालिक कौन है, जिसकी गतिविधियों को नियंत्रित और विनियमित करने की शक्तियां हैं, यह आवश्यक है कि अंतिम लाभार्थी का पता लगाया जाए। अंतिम लाभार्थी एक व्यक्ति (या व्यक्तियों का एक समूह) है जो उद्यम की गतिविधियों पर अप्रत्यक्ष रूप से नियंत्रण करने के अपने अधिकार का प्रयोग करता है, तीसरे पक्ष की भागीदारी के साथ, रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण निर्णय लेने के लिए नाममात्र को सशक्त बनाता है।
इस घटना में कि अंतिम लाभार्थी जानबूझकर अपने बारे में जानकारी छिपाता है, तीसरे पक्ष को प्रबंधन का अधिकार हस्तांतरित करने का आभास देता है, उस पर बड़े बैंक खाते पंजीकृत करता है और उसकी ओर से गंभीर लेनदेन करता है, कानून प्रवर्तन एजेंसियां हस्तक्षेप करती हैं। उनका मुख्य कार्य कंपनी के स्वामित्व वाले खातों का अध्ययन करना और उनके मालिकों की एक श्रृंखला बनाना है, जो अंततः कानूनी इकाई के सच्चे मालिक तक ले जाए। इस तरह के दृष्टिकोण से अपराध से आय के वैधीकरण की मात्रा को कम करना संभव हो जाता है, साथ ही बड़ी सार्वजनिक और निजी कंपनियों की भागीदारी सहित अन्य लेनदेन की पारदर्शिता सुनिश्चित करना संभव हो जाता है।
परम लाभार्थी की पहचान
सरकारी ग्राहकों और क्रेडिट संस्थानों के साथ उद्यम के सहयोग के लिए एक अनिवार्य शर्त इसके लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करना है, जिसमें शामिल हैं:
- पासपोर्ट डेटा;
- आधिकारिक पंजीकरण का पता और निवास का वास्तविक पता;
- अन्य जानकारी, जिसकी सूची उस संगठन पर निर्भर करती है जिसे वे सबमिट किए गए हैं।
अंतिम लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्राप्त करने के उद्देश्य से विधायी तंत्र में सुधार करने के लिए, बैंक ऑफ रूस ने "पहचान पर ..." दिनांक 10/15/2015 नंबर 499-पी, की स्थापना करते हुए विनियमन जारी किया:
- यह निर्धारित करने के लिए मानदंड कि क्या किसी व्यक्ति/कानूनी इकाई में लाभार्थी की विशेषताएं हैं;
- निर्दिष्ट मानदंडों के साथ ग्राहक के अनुपालन की डिग्री स्थापित करने के लिए एक क्रेडिट संस्थान द्वारा अनुरोध किए जा सकने वाले दस्तावेजों की एक सूची;
- प्रत्येक ग्राहक की व्यक्तिगत फ़ाइल आदि के संचालन के नियम।
लाभार्थी स्वामी संस्थापक है या नहीं?
कंपनी के संस्थापक एक साथ इसके लाभार्थी तभी हो सकते हैं जब अधिकृत पूंजी में उनकी हिस्सेदारी कम से कम 25% हो। इसका मतलब यह है कि कोई भी एलएलसी प्रतिभागी जिसके पास निर्दिष्ट मूल्य से अधिक का हिस्सा नहीं है, उसके पास प्रतिभागी के सभी अधिकार और दायित्व हैं, लेकिन साथ ही वह कंपनी की गतिविधियों और इसके कार्यान्वयन के परिणामस्वरूप प्राप्त परिणामों को सीधे प्रभावित नहीं कर सकता है।
कंपनी के सदस्यों के बारे में जानकारी गोपनीय नहीं है और सार्वजनिक इंटरनेट संसाधनों (उदाहरण के लिए, संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर) सहित सार्वजनिक डोमेन में पोस्ट की गई है। किसी उद्यम के लाभार्थी के बारे में जानकारी प्राप्त करना बहुत अधिक कठिन है, क्योंकि कानून प्रवर्तन एजेंसियों को भी उस व्यक्ति का निर्धारण करने में समस्या हो सकती है जिसके पास कंपनी का प्रबंधन करने का वास्तविक अधिकार है। यही कारण है कि कानूनी संस्थाओं को, मौजूदा कानून के अनुसार, अपने लाभार्थियों (अंतिम वाले सहित) के बारे में जानकारी का खुलासा करना आवश्यक है, और नियामक प्राधिकरणों और क्रेडिट संगठनों को कंपनी के साथ किसी भी बातचीत में ऐसी जानकारी का अनुरोध करना आवश्यक है।
तो, एक कानूनी इकाई के लाभार्थी वे व्यक्ति हैं जो इसकी अधिकृत पूंजी का कम से कम एक चौथाई हिस्सा रखते हैं, जो इसकी गतिविधियों से लाभ प्राप्त करते हैं। उनके और लाभार्थियों के बीच मुख्य अंतर यह है कि बाद वाले कंपनी की गतिविधियों में भाग नहीं ले सकते हैं और निर्णय ले सकते हैं जो इसके परिणामों पर महत्वपूर्ण प्रभाव डालते हैं। एक कानूनी इकाई का अंतिम लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जिसके पास कंपनी का प्रबंधन करने का अधिकार होता है और वह कई वास्तविक और औपचारिक प्रबंधकों की श्रृंखला की अंतिम कड़ी होता है।
पढ़ना 9 मि. दृश्य 707 04/22/2018 को प्रकाशित
"लाभार्थी" शब्द बहुआयामी है और इसके कई अर्थ हैं। इस शब्द की ख़ासियत यही है कि इसे अक्सर जगह से बाहर लगाया जाता है। . लाभार्थी वे लोग होते हैं जिनके पास प्रतिभूतियाँ होती हैं जो उन्हें लाभ दिलाती हैं।. गतिविधि के क्षेत्र के आधार पर, लाभार्थियों पर कुछ दायित्व लगाए जाते हैं। इस श्रेणी के लोग लाभ कमाने के विभिन्न तरीकों का उपयोग कर सकते हैं, जिनमें से प्रत्येक की अपनी सूक्ष्मताएँ और बारीकियाँ हैं। इस लेख में, हम सरल शब्दों में लाभार्थी क्या है, इसके बारे में बात करेंगे।
लाभार्थी तैयार समझौते या ऋण दस्तावेज़ के अनुसार नकद भुगतान (आय) का प्राप्तकर्ता है
शब्द का अर्थ
विचाराधीन शब्द फ्रेंच से उधार लिया गया है, जहां इसका उपयोग लाभ को दर्शाने के लिए किया जाता है। इसका अर्थ है कि लाभार्थी स्थायी या अस्थायी लाभ लाने वाली प्रतिभूतियों का स्वामी है। लाभार्थियों और शेयरधारकों के बीच अंतर यह है कि पूर्व के पास शेयर नहीं हैं, लेकिन विभिन्न अनुबंध हैं। इसके बावजूद, लाभार्थी कंपनी की गतिविधियों से एक निश्चित लाभ प्राप्त करते हुए, संगठन के शेयरों का मालिक भी हो सकता है।
अंतिम लाभार्थी एक व्यक्ति की स्थिति में एक नागरिक है जिसके पास उद्यम का अधिकार है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ऐसे व्यक्ति की पहचान के बारे में जानकारी विरले ही सार्वजनिक रूप से उपलब्ध होती है। ज्यादातर, ऐसी जानकारी विशेष रूप से संगठन के प्रबंधन के लिए उपलब्ध होती है। इस जानकारी की गोपनीयता नाममात्र के संगठनों द्वारा सुनिश्चित की जाती है जो मुख्य स्वामी की पहचान के बिना अपनी गतिविधियों का संचालन करते हैं। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि लाभार्थी की पहचान निर्धारित करना लगभग असंभव है, बैंक खाते के लिए धन्यवाद, इस तथ्य के कारण कि कंपनी की गतिविधियों से सभी लाभ संगठन के खाते में जाते हैं।
यह समझने के लिए कि लाभार्थी कौन हैं, एक व्यावहारिक उदाहरण पर विचार करें। कुछ सेवाओं के प्रावधान पर एक समझौते का समापन करते समय, लाभार्थी वह पक्ष होता है जो ऋण पत्र के निपटान में सेवाओं का विक्रेता होता है। यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि विचाराधीन शब्द का प्रयोग कानूनी कानून के क्षेत्र में भी किया जाता है।
लाभार्थी वसीयत में वारिस द्वारा इंगित नागरिक हो सकता है, क्योंकि इस व्यक्ति को इस दस्तावेज़ के लिए लाभ प्राप्त होगा।
अक्सर लाभार्थी शब्द का उपयोग पट्टेदारों के संबंध में किया जाता है जो अस्थायी उपयोग के लिए चल और अचल संपत्ति को पट्टे पर देते हैं। एक व्यक्ति जो इस तरह की गतिविधियों का संचालन करता है, वह पट्टे के दस्तावेज के कब्जे के माध्यम से लाभ कमाने के कारण विचाराधीन श्रेणी के अंतर्गत आता है। लाभार्थियों का एक अन्य उदाहरण ट्रस्ट संगठनों के प्रतिनिधि हैं, जहां आय का स्रोत संपत्ति मूल्य है।
लाभार्थी और लाभार्थी के बीच अंतर
लाभार्थी कौन है, इस प्रश्न का उत्तर देने के बाद, "लाभार्थी" शब्द पर विचार किया जाना चाहिए। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि इन शब्दों के समान अर्थ हैं। "लाभार्थी" शब्द का उपयोग उन लोगों के संबंध में किया जाता है जो ग्राहक के कार्यों के माध्यम से आय प्राप्त करते हैं। कई अलग-अलग अनुबंध हैं जो लाभ कमाने का आधार बनते हैं। इसमे शामिल है:
- आयोग समझौते;
- विश्वास प्रबंधन समझौता;
- एजेंसी समझौते;
- ज़मानत समझौते।
लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो संपत्ति (कंपनी, व्यवसाय, अचल संपत्ति) के लिए दस्तावेजों का मालिक होता है और इससे मुख्य लाभ प्राप्त करता है इसके अलावा, किसी व्यक्ति या संगठन की संपत्ति और भौतिक संपत्ति के साथ विभिन्न संचालन करने के समझौते भी लाभार्थी के लिए लाभ का स्रोत बन सकते हैं।
कंपनी का लाभार्थी वह व्यक्ति है जो तीसरे पक्ष की मदद से प्रबंधन गतिविधियों का संचालन करता है।इस गतिविधि की एक महत्वपूर्ण विशेषता उद्यम की आंतरिक निधि के प्रतिशत के बराबर लाभ प्राप्त करना है। लाभार्थी अपने स्वयं के व्यवसाय के पूर्ण नियंत्रण के हकदार हैं। यह अधिकार आपको कंपनी की गतिविधियों को उसके मालिक की जरूरतों के अनुसार बदलने की अनुमति देता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि लाभार्थी के बारे में जानकारी आंतरिक और बाह्य दस्तावेज़ीकरण में दर्ज नहीं की जा सकती है। हालाँकि, इस व्यक्ति की आय कंपनी के कुल लाभ के पच्चीस प्रतिशत से अधिक है।
कंपनी के मालिकों के अधिकारों के बीच, प्रतिभूतियों को तीसरे पक्ष को हस्तांतरित करने की संभावना पर प्रकाश डाला जाना चाहिए। इस तरह के कार्यों से लाभार्थियों की संख्या में वृद्धि हो सकती है। इन व्यक्तियों की शक्तियों के बीच, प्रारंभिक वैधानिक कोष बनाने और संगठन की गतिविधियों को संचालित करने के लिए एक विशिष्ट दिशा चुनने का अधिकार नोट किया जाना चाहिए। कंपनी प्रबंधक के रूप में तीसरे पक्ष की नियुक्ति लाभार्थियों के संयुक्त निर्णय के आधार पर की जाती है। इस तथ्य पर ध्यान देना महत्वपूर्ण है कि इन व्यक्तियों को शेयरधारकों के बोर्ड द्वारा लिए गए निर्णयों को प्रभावित करने का पूरा अधिकार है।
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, ग्राहकों या किसी उद्यम के कार्यों से मुनाफा कमाने के तथ्य के कारण विचाराधीन शर्तों का एक समान अर्थ है। लाभार्थी और लाभार्थी के बीच का अंतर केवल लाभ की राशि में है।लाभार्थी मालिकों को व्यवसाय का प्रबंधन करने का अधिकार दिया जाता है, और उनकी आय कुल राजस्व के पच्चीस प्रतिशत से अधिक होती है। इस तथ्य पर ध्यान देना महत्वपूर्ण है कि ऐसी गतिविधियों से कानून प्रवर्तन एजेंसियों की रुचि उत्पन्न हो सकती है।
चूंकि इस उदाहरण में कंपनी के असली मालिकों के बारे में जानकारी "वर्गीकृत" है, इसलिए व्यवसाय के असली मालिक की ओर से अवैध कार्यों, आर्थिक धोखाधड़ी और अवैध तरीकों से प्राप्त धन को वैध बनाने के प्रयासों का एक उच्च जोखिम है। इस तथ्य के आधार पर, यह निष्कर्ष निकाला जा सकता है कि लाभार्थियों की उनके कार्यों के लिए जिम्मेदारी का स्तर काफी कम है।
लाभार्थी, जो प्रतिभूतियों के मालिक के रूप में तैनात है, को स्वामित्व अधिकारों को स्थानांतरित करने का पूरा अधिकार है लाभार्थियों के बारे में जानकारी
कानून प्रवर्तन एजेंसियों द्वारा अनुरोध किए जाने पर, संगठन के प्रबंधन को अनिवार्य रूप से लाभार्थी की पहचान के बारे में जानकारी प्रदान करनी चाहिए। लाभार्थियों के बारे में जानकारी बजटीय संगठनों के साथ एक समझौते के समापन के लिए एक शर्त है। कंपनी और उसके नेताओं की गतिविधियों के बारे में सबसे विश्वसनीय जानकारी प्राप्त करने के लिए ऐसा डेटा आवश्यक है।
वर्तमान कानून के अनुसार, संगठन के साथ सहयोग करने वाले वित्तीय संस्थानों द्वारा ऐसी जानकारी का अनुरोध किया जा सकता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि, कानून की आवश्यकताओं के अनुसार, वित्तीय संस्थानों को नियामक प्राधिकरणों को उन व्यक्तियों के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है जिनके साथ संविदात्मक समझौते होते हैं। इस जानकारी को छिपाने का प्रयास करने पर लगभग आधा मिलियन रूबल की राशि का जुर्माना लगाया जा सकता है।यह कारक वित्तीय संस्थानों को कंपनी के अंतिम मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता बताता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि बैंकिंग संस्थान, सावधानीपूर्वक अपनी प्रतिष्ठा की रक्षा करते हुए, उन कंपनियों के साथ सहयोग नहीं करते हैं जहां अंतिम मालिकों के बारे में जानकारी छिपी हुई है।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि विशेष रूप से नाममात्र के अंतिम मालिकों वाले संगठनों के संबंध में सख्त नियंत्रण स्थापित किया गया है। एक व्यक्ति जो एक व्यक्तिगत खाता खोलता है, केवल हस्ताक्षर करने के अधिकार के साथ संपन्न होता है और उद्यम के शीर्षक स्वामी की स्थिति रखता है, कानून प्रवर्तन एजेंसियों के बीच संदेह पैदा कर सकता है। कंपनी के मालिक की पहचान करने के लिए नियामक अधिकारियों द्वारा उपयोग किए जाने वाले विशेष उपकरण हैं।
इस तथ्य पर ध्यान देना महत्वपूर्ण है कि क्रेडिट संगठनों और बजटीय संस्थानों के साथ एक समझौते के समापन के समय, कंपनी के प्रमुख को सभी व्यापार मालिकों के बारे में जानकारी दर्शाते हुए दस्तावेज़ प्रदान करना चाहिए। इसका अर्थ है कि जमा किए गए कागजात में कंपनी के मालिक के विवरण के बारे में जानकारी होनी चाहिए। आवश्यक दस्तावेजों की सूची में शामिल हैं:
- पासपोर्ट और आईडी की कॉपी।
- उद्यम के अंतिम मालिक की प्रश्नावली।
- कंपनी के मालिक के वास्तविक पते की जानकारी।
- इन दस्तावेजों की कमी से सहयोग समझौते की समाप्ति हो सकती है।
स्थापित प्रक्रिया के अनुसार, जो कंपनियां राज्य के स्वामित्व वाले उद्यमों के साथ घनिष्ठ रूप से संपर्क करती हैं, उन्हें अपने कर्मचारियों और लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है।
केवल एक व्यक्ति ही लाभार्थी के रूप में कार्य कर सकता है लाभार्थी के अधिकार और दायित्व क्या हैं
लाभार्थियों को उनके अधिकारों के उल्लंघन के मामले में अदालत की मदद से अपने स्वयं के हितों की रक्षा करने का अधिकार दिया जाता है। इस तरह के उल्लंघनों में कंपनी के प्रबंधन द्वारा संविदात्मक दायित्वों का पालन न करना, लाइसेंसिंग नियमों का उल्लंघन, अवैध कार्य और व्यवसाय के विकास पर अंतिम मालिक के प्रभाव को कम करने के प्रयास शामिल हैं।
उपरोक्त स्थितियों में, अनुबंध की शर्तों के अनुसार, व्यवसाय का अंतिम स्वामी अधिकारों के उल्लंघन और लाभ में बाधा के दावे के साथ अदालत में आवेदन कर सकता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि अपनी संपत्ति (कंपनी) की रक्षा के लिए, लाभार्थी को एक सक्षम ट्रस्ट प्रबंधन समझौता तैयार करना चाहिए। इसके अलावा, प्रबंधकीय पद के लिए उम्मीदवार की पसंद पर अधिक ध्यान देना आवश्यक है।
व्यवसाय के अंतिम स्वामी और प्रबंधक के बीच एक समझौता दंड या अनुबंध की पूर्ण समाप्ति का आधार है। ऐसे कार्यों की अनुमति उन स्थितियों में दी जाती है जहां प्रबंधक के कार्य लाभार्थी के अधिकारों का उल्लंघन करते हैं या उद्यम के दिवालिया होने का कारण बन सकते हैं। यह भी कहा जाना चाहिए कि लाभार्थी को हुए नुकसान के मुआवजे से संबंधित अनुबंध में कुछ शर्तों को शामिल करने की संभावना है। लाभार्थी द्वारा संविदात्मक दायित्वों के उल्लंघन के मामले में, विभिन्न दंड भी प्रदान किए जाते हैं। यदि कानून के उल्लंघन से संबंधित समझौते या कार्यों की शर्तों का पालन न करने का तथ्य सामने आता है, तो कंपनी प्रबंधक को अदालत जाने का पूरा अधिकार है।
ऋण प्रदान करने वाले वित्तीय संस्थान के साथ एक समझौते के समापन के समय, अंतिम व्यवसाय स्वामी की प्रोफ़ाइल प्रदान करना आवश्यक है। खाता खोलने के समझौते के अलावा, एक वित्तीय गारंटी समझौता संपन्न हुआ है। इस दस्तावेज़ में किराए के प्रबंधक के कार्यों के परिणामस्वरूप क्षति के मुआवजे के तरीकों के बारे में जानकारी शामिल है। लाभार्थी को अपने हितों के रक्षक के रूप में कार्य करने वाली वित्तीय संस्था को स्वतंत्र रूप से चुनने का अधिकार दिया जाता है।
कानूनी इकाई का लाभार्थी, अनुबंध की शर्तों द्वारा गारंटीकृत अपेक्षित लाभ प्राप्त न होने की स्थिति में, नुकसान के लिए आवेदन कर सकता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ऐसा दावा केवल उस अवधि की समाप्ति के बाद ही किया जा सकता है जिसके दौरान वारंटी वैध है। लाभार्थी से इस तरह का आवेदन प्राप्त होने की स्थिति में, बैंक कर्मचारी दावों की वैधता की पहचान करने के लिए एक जांच करते हैं। नुकसान के लिए मुआवजे पर निर्णय संविदात्मक दायित्वों और कंपनी के अंतिम मालिक के खिलाफ काम पर रखे गए प्रबंधक के गैरकानूनी कार्यों की गंभीरता को ध्यान में रखते हुए किया जाता है।
विदेशी कंपनियों और उनकी शाखाओं को लाभार्थियों का एक रजिस्टर रखना आवश्यक है निष्कर्ष
इस लेख में, हमने "लाभार्थी" शब्द के अर्थ की जांच की। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि आज लाभार्थी काफी आम हैं। कोई भी व्यक्ति जो वित्तीय संसाधनों, प्रतिभूतियों, संपत्तियों के साथ-साथ चल और अचल संपत्ति के स्वामी के रूप में कार्य करता है, ऐसी स्थिति प्राप्त कर सकता है। राज्य की ओर से, व्यापारिक संस्थाओं के अंतिम मालिकों के कार्यों पर सावधानीपूर्वक नियंत्रण किया जाता है।
नियंत्रण की आवश्यकता इस तथ्य से समझाई जाती है कि लाभार्थियों के बारे में जानकारी शायद ही कभी सार्वजनिक होती है। इस प्रकार, कानून प्रवर्तन एजेंसियां "छाया" उद्यमियों के अवैध कार्यों से रूसी संघ के नागरिकों की सुरक्षा और हितों की रक्षा करती हैं। इसके अलावा, जब एक लाभार्थी के नेतृत्व वाली कंपनी राज्य संस्थानों के साथ सहयोग करती है, तो पूर्व को अपने भागीदारों को कंपनी के प्रबंधन के बारे में सभी जानकारी प्रदान करनी चाहिए।
यह उल्लेख किया जाना चाहिए कि कई व्यवसायी राज्य की ओर से इस तरह की नीति से असंतुष्ट हैं, गोपनीयता के अधिकार और व्यक्तिगत जानकारी की सुरक्षा के साथ अपने शब्दों का समर्थन करते हैं। यह समझना महत्वपूर्ण है कि उद्यमशीलता गतिविधि की पारदर्शिता बाजार में कंपनी के निरंतर विकास और मजबूती की कुंजी है। यह परिस्थिति लाभार्थियों को अपने स्वयं के उद्यम के विकास और उनकी पहचान के बारे में जानकारी की गोपनीयता के बीच चयन करने के लिए मजबूर करती है।
के साथ संपर्क में
सभ्य बाजार संबंधों के विकास पर सरकार का काम अधिक से अधिक नए क्षेत्रों को विनियमित करने की आवश्यकता की ओर जाता है, जिन्हें पहले "जंगली बाजार" कहा जा सकता था। बाजार संबंधों को विनियमित करने के लिए नए नियम लगातार सामने आ रहे हैं और नई आर्थिक संस्थाओं को वैध बनाया जा रहा है। इनमें वे व्यक्ति शामिल हैं जो लाभार्थियों की परिभाषा के अंतर्गत आते हैं।
लाभकारी स्वामी कौन हैं?
लाभार्थी शब्द फ्रांसीसी शब्द "लाभ" (लाभ, लाभ, आय) से आया है। एक लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो एक समझौते के तहत अपनी संपत्ति या धन के कब्जे से आय प्राप्त करता है। उसी समय, उसे भौतिक लाभ पहुंचाने वाले समझौते एक अलग प्रकृति के हो सकते हैं।
यह व्यक्ति प्राकृतिक और कानूनी दोनों हो सकता है; किसी भी मामले में, यह वह व्यक्ति है जिसे अंततः नकद भुगतान का इरादा है, या लाभ, आय, लाभ प्राप्त करने वाला, उदाहरण के लिए, कंपनी में शेयर रखने से, जो उसे अपनी गतिविधियों से आय प्राप्त करने की अनुमति देता है।
हालाँकि, "लाभार्थी" शब्द का अर्थ उस स्थिति के आधार पर भिन्न हो सकता है जिसमें इसका उपयोग किया जाता है। निम्नलिखित व्यक्तियों को लाभार्थी माना जाता है:
- किसी भी संपत्ति की वसीयत में दर्शाए गए उत्तराधिकारी, इसे स्वामित्व में स्वीकार करना या प्रबंधन के लिए प्राप्त करना;
- जमींदार जो अपनी संपत्ति (अपार्टमेंट, गैर-आवासीय परिसर, कार) को किराए पर देते हैं और इसके लिए एक नियमित शुल्क प्राप्त करते हैं, क्योंकि वे पट्टा समझौते के मालिक हैं;
- बैंक खाताधारक जो उन्हें प्रबंधित और नियंत्रित करते हैं और लाभ कमाते हैं;
- एक ट्रस्ट कंपनी के ग्राहक जिन्होंने ट्रस्ट प्रबंधन के लिए अपनी संपत्ति सौंपी है और इससे आय प्राप्त करते हैं;
- दस्तावेजी धारक;
- बीमा अनुबंध के तहत बीमा भुगतान के प्राप्तकर्ता;
- व्यवसाय के स्वामी जो अपने काम से आय प्राप्त करते हैं।
अंतिम लाभार्थी कौन हैं?
परम लाभार्थीजब एक कंपनी का मालिक होता है, तो यह उसका असली मालिक होता है, जिसके लिए लाभ अंततः "झुंड" होता है। वह प्रत्यक्ष रूप से कार्य कर सकता है, या हो सकता है कि वह अन्य कंपनियों का मालिक हो। भले ही कानूनी रूप से कंपनी का स्वामित्व एक व्यक्ति के पास हो, मालिक के वास्तविक अधिकार पूरी तरह से भिन्न हो सकते हैं।
लाभकारी स्वामित्व को औपचारिक बनाने के लिए निम्नलिखित तंत्रों का उपयोग किया जा सकता है:
- नाममात्र समझौता;
- ट्रस्ट की घोषणा जो कंपनी के संस्थापकों और विश्वसनीय संपत्ति के मालिकों के अधिकारों और दायित्वों को परिभाषित करती है;
- एक ट्रस्ट संपत्ति स्थापित करने का कार्य।
अक्सर, अंतिम लाभार्थी के बारे में जानकारी गोपनीय होती है और व्यापक रूप से प्रकट नहीं होती है। अंतिम लाभार्थी को छिपाने के लिए अपतटीय कंपनियों या नामांकित शेयरधारकों का उपयोग किया जा सकता है।
क्या लाभार्थी लाभार्थी है?
इसे समझने के लिए, हम सबसे पहले इन अवधारणाओं की परिभाषाएँ खोजते हैं। यह हमें 08/07/2001 के संघीय कानून संख्या 115-FZ बनाने की अनुमति देता है।
लाभार्थीएक ऐसा व्यक्ति है जो अपने मुवक्किल के कार्यों से लाभान्वित होता है। विभिन्न समझौतों के आधार पर लाभ प्राप्त करना संभव है:
- कमीशन;
- एजेंसी;
- विश्वास प्रबंधन;
- ज़मानत;
- संपत्ति या धन के साथ लेनदेन करना।
लाभकारी स्वामीएक ऐसा व्यक्ति है जो अंततः प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से (तीसरे पक्ष के माध्यम से) कंपनी का मालिक है (पूंजी में 25% से अधिक का बहुमत है) या इस कानूनी इकाई के कार्यों को नियंत्रित करने की क्षमता रखता है।
सीधे शब्दों में कहें, यह व्यक्ति कंपनी के मालिक के सभी अधिकारों का आनंद लेता है, इससे आय होती है और वास्तव में, इसका मालिक है, हालांकि कानूनी स्वामित्व किसी अन्य व्यक्ति के साथ पंजीकृत है।
लाभार्थी स्वामी के पास अपनी पहचान प्रकट किए बिना यह अवसर है:
दोनों अवधारणाएं एक-दूसरे के करीब हैं और इनमें कई सामान्य विशेषताएं हैं। उदाहरण के लिए, लाभार्थी और लाभार्थी दोनों अपनी कंपनियों और संगठनों के संचालन से आय प्राप्त करते हैं।
कानून उनके बीच एक रेखा खींचने की अनुमति देता है - लाभकारी मालिक को पूंजी के 25% से अधिक का मालिक होना चाहिए और इस तरह कंपनी के प्रबंधन में - अप्रत्यक्ष या व्यक्तिगत रूप से भाग लेना चाहिए।
यह लाभार्थी और लाभार्थी स्वामी के बीच मुख्य अंतर है - लाभ के एक महत्वपूर्ण हिस्से का स्वामित्व।
लाभार्थियों का नियंत्रण
विभिन्न निरीक्षण निकायों के हित में अपने कार्यों को नियंत्रित करने के लिए लाभकारी मालिकों को कंपनी के प्रबंधन में भाग लेने का यह अवसर है। वे निम्नलिखित को बाहर करने के लिए कुछ परिस्थितियों में स्वामियों के बारे में जानकारी एकत्र कर सकते हैं:
- आतंकवादी कार्रवाई;
- वित्तीय धोखाधड़ी;
- आपराधिक कार्य;
- अवैध आय का वैधीकरण, आदि।
हितग्राहियों की जानकारी
लाभार्थी, जो कंपनी का मालिक है, का दायित्व है कि वह राज्य के स्वामित्व वाले उद्यमों के साथ अनुबंध और समझौते करते समय नियामक अधिकारियों के अनुरोधों के जवाब में अपने बारे में जानकारी प्रदान करे। इस तरह की जानकारी का संग्रह कंपनी के कार्यों की सबसे बड़ी पारदर्शिता प्राप्त करने और उसके सच्चे मालिकों को स्थापित करने के लिए किया जाता है।
बैंकों को भी लाभार्थियों के बारे में जानकारी चाहिए। 2013 से कंपनियों के मालिकों को अपने बारे में इस तरह की जानकारी मुहैया कराना जरूरी है। यदि बैंक ऐसे डेटा को छिपाने की अनुमति देते हैं, तो यह उन पर 500 हजार रूबल तक का जुर्माना लगाएगा, इसलिए लाभार्थियों को यह जानकारी राज्य संगठनों और बैंकों के अनुरोध पर प्रदान करनी होगी।
यदि लाभार्थी क्रेडिट संस्थान को ऐसी जानकारी प्रदान नहीं करता है, तो सबसे अधिक संभावना है कि कंपनी सहयोग से इनकार कर देगी - इसकी गतिविधियों की पारदर्शिता की प्रतिष्ठा और गारंटी अधिक खर्च होगी।
यदि यह पता चलता है कि मालिक केवल दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने का हकदार है, यानी वह केवल नाममात्र का लाभार्थी है, तो यह विशेष संदेह पैदा करेगा। ऐसे में कंपनी के असली मालिक का पता लगाना मुश्किल नहीं होगा - इसके लिए खाताधारकों की शृंखला का अध्ययन किया जाता है, जिससे असली मालिक का पता चलेगा।
यदि कंपनी सरकार या क्रेडिट संगठनों के साथ अनुबंध पर हस्ताक्षर करेगी, तो उसे अंतिम लाभार्थियों तक के मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी:
- पासपोर्ट डेटा;
- लाभार्थी के निवास का वास्तविक पता;
- लाभार्थी का पूरा आवेदन पत्र।
यह जानकारी प्रदान किए बिना, अनुबंध समाप्त नहीं किया जाएगा। सरकारी संगठनों के साथ काम करना निजी कंपनियों को पूरी तरह से पारदर्शी तरीके से काम करने के लिए मजबूर करता है।
लाभार्थी के अधिकारों का संरक्षण
रूसी कानून ने लाभार्थी को अपने हितों की रक्षा के लिए अदालत जाने का अधिकार दिया। अन्य लाभार्थी या उसकी अपनी कंपनी का प्रबंधन उसके अधिकारों का उल्लंघन कर सकता है:
- उसके साथ संपन्न अनुबंध की शर्तों का पालन न करने पर;
- बिना लाइसेंस के अवैध गतिविधियों या गतिविधियों का संचालन करते समय;
- कंपनी में नियंत्रण के अपने अधिकारों में कमी के साथ;
- कार्य की प्रक्रिया में अपने हितों के उल्लंघन के तथ्य को प्रबंधन द्वारा छिपाकर;
- अन्य परिस्थितियों में जो उसे अनुबंध की शर्तों के अनुसार आय प्राप्त करने से रोकते हैं।
ट्रस्ट प्रबंधन समझौते का उपयोग करके लाभार्थी नामांकित प्रबंधकों के कार्यों के विरुद्ध सुरक्षा भी प्रदान कर सकता है। इस तरह के समझौते से उसके अधिकारों के उल्लंघन के मामले में कंपनी के नाममात्र प्रबंधन के साथ सहयोग समाप्त करना संभव हो जाता है। एक ठीक से तैयार किया गया अनुबंध लापरवाह प्रबंधकों को उनके जानबूझकर या अव्यवसायिक कार्यों के कारण होने वाले नुकसान का भुगतान करने के लिए बाध्य कर सकता है।
आज, अजीब शब्द "लाभार्थी" किसी भी व्यक्ति को संदर्भित कर सकता है - अचल संपत्ति का मालिक, संपत्ति और बैंक जमा में निवेश किया गया पैसा, यहां तक कि बीमा पॉलिसी का मालिक भी। व्यापार में, राज्य सावधानीपूर्वक कंपनियों के अंतिम मालिकों को नियंत्रित करता है, विशेष रूप से उच्च मूल्य वाले। कभी-कभी ऐसे मालिक उच्च पदस्थ अधिकारी बन जाते हैं जो अपने द्वारा बनाई गई फर्मों को हर तरह की "सहायता" प्रदान करते हैं। इसलिए, इस तरह का नियंत्रण, सबसे पहले, प्रकृति में सुरक्षात्मक है और इसका उद्देश्य सभी नागरिकों के हितों को देखना है।
कंपनियों का सख्त नियंत्रण, उनके अंतिम मालिकों की पहचान करने के उद्देश्य से, राज्य संगठनों के साथ उनके सहयोग से भी होता है। कभी-कभी लाभार्थियों का ऐसे उपायों के प्रति नकारात्मक झुकाव होता है, जो उन्हें गोपनीय जानकारी की रक्षा करने के अधिकार से प्रेरित करता है। लेकिन एक ऐसे माहौल में जहां बड़े निगमों के विकास और उनकी आय में वृद्धि के लिए पारदर्शी व्यापार आचरण की आवश्यकता होती है, प्रत्येक लाभार्थी अपनी खुद की पसंद करता है - अपने व्यवसाय को और विकसित करने या इस बारे में जानकारी रखने के लिए कि वह किन कंपनियों का मालिक है।
