法人の実質的所有者は…. 簡単に言えば受益者は誰ですか資金の受益者
こんにちは、「サイト」の読者の皆さん！ この記事では、以下について説明します- 受益者、受益者、受益者は誰ですか.
私たちの同胞のほとんどの心の中にあるこれらの概念は、汚職と密接に関連しています. 受益者と 受益者 定義する用語です 物理的また 実在物 投資活動、財産の信託管理への譲渡、不動産のリースなどからの収入の受取人として。 記事を最後まで読むことで、より多くのことを学ぶことができます。
受益者とは何か、誰が受益者であり、受益者とどのように違うのか、彼らが持つ権利と義務については、この記事を読んでください。受益者 - それは誰ですか?
受益者 （フランスから 利点- 便益、利益) および 受益者- 資産から収入を受け取る個人または会社 (家賃、株式の配当、保険料の形で)。
つまり、受益者はあらゆる財産を所有しています。 不動産、株式保有、信託基金または他の資産。 所有者である彼は、使用のために第三者に譲渡しますが、 ビジネスライフに参加しませんが、利益を上げます。
受益者は 取締役会に参加する, 投票する権利がありますと 意思決定に参加する.
連邦法の下での公式の定義は次のとおりです。
受益者 シェアを持っている人です 25%以上法人であり、その活動を管理する能力。
彼らの活動は規制されている FZ No. 115 2001 年 8 月 7 日付け、また、受益者についても述べています。受益者は、その利益のために自分の資産が運用され、信託管理または委託契約に基づいて管理されている人です。 これについては、以前の出版物でお読みください。
受益者または受益者の例を次に示します。
- 遺言に従って財産を受け取る相続人。
- 自分の財産を一定の料金で借りる家主。
- 銀行預金の所有者;
- 定期的な収入を得るために自己の財産または信託管理資金を提供した人。
- 支配権の所有者;
- 保険金を受け取っている人
- 自分の会社の所有者。
通常、資産の所有者 宣伝しない個人の安全に対する脅威を回避するための条件。 同時に、受益所有者は法定文書に記載されていない場合があります。 彼らの活動は公式に最小限に抑えられています。原則として、銀行の従業員または取引相手のみが参加について知っています。
重要！ 法人の受益者は株主総会に参加し、彼らの投票は利益の分配において決定的です。 投資の決定も受益者によって行われます。
法人の実際の所有者のシークレットの保存は、次の場合によって説明されます。
- ビジネスはオフショアゾーンで行われます。
- 税負担を軽減するために違法に受け取った資金の合法化。
受益者を匿名のままにするために、通常、次のような企業の組織構造が使用されます。
- 指名された取締役は、委任状に基づいて運営されます。
- 受益者は信託基金を作成し、それを信託管理に転送します。
- 受益者は無記名株式を使用します。
このようなスキームのおかげで、受益者は指名されたマネージャーを通じて管理にアクセスできます。
といったものもあります 最終受益者 . これは、受益者の連鎖を閉じ、資産の運用から最終的な利益を受け取る人です。
2. 受益者と受益者との違い 📑
ロシアの法律では、これら 2 つの概念は少し異なります。
受益者と受益者は誰ですか、それらの違いは何ですか? 受益者 - 組織の活動に影響力を持つ人。 25 %。 これは、株式のブロックまたは授権資本の一部である可能性があります。
受益者 - これ より広い概念、これには、賃借人、家主、および収入を受け取っているその他の人が含まれます。
3. 最終的な受益者を知る必要がある人 💼
監督国家機関 どういうわけか、彼らは受益者に連絡を取り、彼の活動を監視しようとします などの違法行為に対して:
- 法律に違反して受け取った収入の合法化;
- テロ資金供与;
- 脱税;
- 海外への資本流出。
違法行為の抑止だけでなく、情報が必要 州 公共調達のための入札を組織するとき.
高額融資の場合 銀行 ソルベンシーを調査し、デフォルトのリスクを軽減するために、資産の実際の所有者にも関心がある場合があります。 銀行は、順番に、情報を転送する必要があります ロスフィンモニタリング .
したがって、情報は、現在の法律に従って所定の形式でこれらの構造に提出する必要があります。 と呼ばれる形状です。 「最終的な受益者を含む、所有権の連鎖に関する情報」 居住地までの包括的な情報が入力されます。
4.受益者の権利と義務
受益者の権利：
- 売却までの株式の完全な処分。
- 管理活動の管理。
- 役員を任命または解任する権利。
- 株主総会への参加。
- 行われた決定への影響;
- 会社の活動から収入を得る。
受益者の義務は次のとおりです。
- 請負業者と締結した契約の履行。
- クレジットおよびローンの返済;
- 州の管理機関へのタイムリーな情報の提出。
5. 支払いにおける受益者の役割
保険事故が発生した場合、保険証券に記載されている場合、保険金は受取人が受け取ります。 この場合、受益者は受益者、つまり住宅ローンに保険がかけられている場合など、財産の所有者ではない場合があります。
相続問題で 受益者の範囲は、遺言者の意志によって決定されます。 したがって、遺言で指定された人、または法律に従って相続を主張する人は、相続事件の受益者になります。
6. 銀行保証の元本と受益者 💸
銀行保証などのサービスには、次の 3 つの関係者が関係しています。
- 主要 （銀行保証が必要な方）
- 受益者 （最終的な支払いまたは送金の対象者）;
- 保証 （関連する支払いまたは送金を保証する人または組織）。
ここでは、元本と受益者が相手方です。 例えば、 元本は、提供された機器の受益者に支払う必要があります。 期日までに支払いが行われない場合、保証人がその責任を負います。
銀行保証が必要なときは？
- 契約に基づく支払いの転送。
- 失敗した取引の前払金の返還;
- 引き受けた信用債務の履行。
- 商品の通関;
- 州の入札および契約に基づく作業の実行。
ロシアで銀行保証を与える権利は、銀行が所有する独占権です。保証料の金額は、 2～10%保証された支払いから。
ここで、銀行は受取人であり、受取人は支払いの受取人です。
7. オフショアと受益者 🌄📝
ビジネス条件が簡素化された州の国または個々の地域。
簡素化されたビジネス登録と報告制度により、最終受益者が簡単に匿名のままでいられます。
以前は、受益者が指定されていました 支配人 、および持っている必要があります 最小 50 % 取締役会の議決権の半分または半分。
後で、それが判明したとき、 49 法律違反の場合、株式の%は法執行機関から逃れやすい、という概念が導入されました 受益者 .
これで、制御する人が持っているだけで十分です 10 % 株式、議決権、または管理職に就く権利があります。
8. 受益者の権利の保護
人が自分の資産の一部を譲渡する場合、常に一定のリスクがあります。
主なリスクは次のとおりです。
- 現在の経営陣による企業の実際の状況の隠蔽。
- 仕事で不正なスキームを使用する。
- 信託契約の条件に違反する;
- 締め切りおよび合意された収入額の不遵守。
- 意思決定に対する受益者の影響を減らす。
リスクを最小限に抑えるには、 信託管理契約 、その違反に対する深刻な制裁を規定し、すべてのポイントの無条件の実施を主張します。
9. 受益者のいない組織はありますか
受益者のいない組織 - これらはあらゆる種類の非営利団体、慈善団体、協会です。 営利を目的としていない.
しかし、ここでも、ロシアの法律の現実において、議論することができます。 例えば、受益者は、慈善援助を受ける人である場合があります。
10. まとめ + 役立つ動画 📺
受益者としてのそのような概念は、ロシアにとって比較的新しいものです。 法律によれば、良心的な税金の支払いを保証し、実体経済を影の計画や陰謀から保護するのは、一連の所有者の透明性です。
マネージングパートナー、弁護士
24.01.2018
「受益者」という言葉は、銀行、税務、会社法、信託法だけでなく、何らかの形でビジネスに関係するすべての人の辞書にしっかりと入っています。 「受益者」の概念は、法人の活動の多くの側面に影響を与え、受益者自身にとって、多くの法的結果を事前に決定します。
通常は下 受益者（受益所有者、受益所有者）とは、会社の真の所有者、つまり、会社が法的に属していないが、実際に最終的に所有している人、およびそのような企業の意思決定に重要な影響力を持つ人を意味します。会社。 この意味での受益者は、 個人のみ、 特別な人。
ただし、「受益者」の概念は、適用される分野によって異なる意味を持つ場合があります。
- まず、「受益者」という概念が使われています。 反マネーロンダリング法およびテロ資金調達（以下-AML / CFT）および銀行法、ならびにこの分野の国際機関の文書（FATF、OECD、EU）。
- また、「受益者」という言葉が使われています。 会社法および信託法アングロサクソン法系の国々。 会社の受益者は、その権原株主または指名株主が株式を保有している人物のいずれかです。 信託の受益者は、信託に譲渡された財産を受託者がその利益のために（利益のために）所有および管理する人です。
- また、国際出願の目的で、「受益者」を、所得に対する実際の権利を有する人 (所得の実際の受取人) と呼びます。 二重租税条約.
- 最後に、「受益者」の概念は、概念と部分的に交差します 「支配する人」、ロシアで管理されている外国企業の課税の目的で使用されます。
ロシアにおける AML/CFT 目的の受益所有者
ロシアでは、「受益者」の概念は、主に反マネーロンダリング法の文脈で使用されています。 2001 年 8 月 7 日の連邦法第 115-FZ 号「犯罪による収益の合法化（ロンダリング）およびテロ資金調達への対抗について」（以下、法律第 115-FZ 号と呼ぶ）は、次のように定義しています。
受益者最終的に直接的または間接的に（第三者を通じて） 所有している（主に参加しています 25歳以上％資本）クライアントによる - 法人または コントロールする能力を持っているクライアントのアクション。
例。 ロシアLLCの唯一のメンバーは、キプロスに登録された会社です。 当該キプロス企業の 100% 株主は英領ヴァージン諸島に登録されている会社であり、N. はその 100% 株主であり、この場合、N. はロシア LLC の受益所有者です。
受益者に関するデータが必要になるのはどのような場合ですか?
1. まず、法律 No. 115-FZ の第 6.1 条は、法人に対し、受益者に関する情報を取得し、受益者に関する情報を確立するための措置を講じ、少なくとも 5 年間はそのような情報を定期的に更新、文書化、保存することを義務付けています。 この要件は、2016 年 12 月 21 日に発効しました。
法人が受益者に関して確立しなければならない情報には、次のものが含まれます。
- 姓、名、父称（もしあれば）;
- 市民権;
- 生年月日;
- 身分証明書の詳細;
- 移民カードのデータ、外国人または無国籍者がロシア連邦に滞在（居住）する権利を確認する文書。
- 居住地（登録）または滞在場所の住所。
- 納税者番号 (ある場合)。
実在物 義務付けられた受益者または受益者に関する情報を確立するために講じられた措置について、利用可能な文書化された情報を提供する 認可機関 (Rosfinmonitoring) または税務当局の要請に応じて.
法人がこれらの義務を果たさなかった場合、行政官に対しては 30,000 から 40,000 ルーブル、法人に対しては 100,000 から 500,000 の行政罰金という形で責任が発生します (ロシア連邦行政犯罪法第 14.25.1 条)。ルーブル。
2. 第二に、 お金を扱う組織または他のプロパティ（つまり - 銀行、ブローカー、保険会社、投資ファンド管理会社、不動産業者、質屋、その他多数)、 義務付けられたクライアントの受益者を特定するために合理的かつアクセス可能な手段を講じます。
これらの措置の結果、受益所有者が特定されなかった場合、クライアントの唯一の執行機関（例えば、ゼネラルディレクター）がそのように認識される場合があります。
さらに、銀行 (および資金を扱うその他の組織) は、少なくとも年に 1 回、顧客の受益者に関する情報を更新する必要があります。また、以前に受け取った情報の信頼性と正確性に疑問がある場合は、次の 7 営業日以内に更新する必要があります。そんな疑問を抱く日。
最後に、銀行 認可機関に提出する必要があります (Rosfinmonitoring)彼の要求に応じて、2017 年 9 月 20 日付けのロシア連邦中央銀行の規則 No. 600-P で規定された方法で、顧客の受益者に関する組織が利用できる情報。
EU における AML/CFT 目的の受益所有者
欧州連合の加盟国では、「受益者」は、マネーロンダリングおよびテロリストの資金調達を目的とした金融システムの使用の防止に関する 2015 年 5 月 20 日の指令 2015/849 に基づいて決定されます (いわゆる第 4 指令）。
同指令の第 3 条第 6 項に従い、 「受益者」最終的に顧客を所有または管理する自然人および/またはその利益のために取引または活動が実行される自然人です。
いつ 法人法人受益所有者は、最終的に法人を所有または管理する自然人です。 直接また 間接所有無記名株式を含む、かかる法人の十分な株式、議決権または参加権を通じて、または 他の手段による制御.
「直接所有」とは、会社の 25% プラス 1 株または 25% 以上を個人が所有することを指します。 「間接所有」は、株式の 25% に 1 株を加えたもの、またはクライアント法人の参加持分の 25% 以上が、個人によって管理されている別の法人 (または複数の法人) によって所有されている場合に発生します。 加盟国は、所有権または支配権を決定するために、より低いパーセンテージを自由に設定できます。
いつ トラスト受益者は次のように認識できます。
- 信託の委託者;
- 受託者;
- プロテクター（もしあれば）;
- 信託の実際の受益者、またはそのような人がまだ特定されていない場合は、その利益のために信託が確立されている人のクラス。
- 信託に対して最終的な支配権を行使するその他の自然人。
EU における AML / CFT の目的上、信託の受益者は、直接の受益者 (信託条件の用語では「受益者」) としてだけでなく、信頼関係の他の参加者としても認識されることに注意してください。信託の創設者、受託者など
いつ 資金（法人である）または信託に類似した法的関係にある場合、実質的所有者は、信託に関して上記の者と同等または類似の地位にある個人です。
EU諸国では、銀行やその他の金融機関の顧客の受益所有者を特定することが、顧客との関係を確立したり取引を締結したりするための前提条件です。
EU 加盟国の企業およびその他の法人は、受益権の特徴を含む、受益者に関する完全で正確かつ最新の情報を取得および維持する必要があります。 権限のある当局 (金融情報機関など) は、そのような情報にアクセスすることができます。
さらに、EU 加盟国は、これらの国で登録された企業の受益所有者に関する情報の集中登録簿を作成し、そのようなデータへの公開アクセスの条件、手順、および範囲を決定する必要があります。
会社法および信託法の受益者
の 企業受益者は次のとおりです。
- 名義株主（株券に記載のある者）、または
- 指名された株主が株式を保有する別の人物 (会社の株式/株式の名目上の所有権を法律で認めている国)。
実際には、ノミニーと受益者の関係は、信託の宣言または合意 (「信託」と混同しないでください。以下を参照) で確定されます。譲渡、処分) 彼に委託された株式と共に、受益所有者に無条件に配当および会社の利益のその他の分配を受け取るすべての権利を譲渡し、指示に従ってのみ彼が保有する株式に関する議決権を行使することを約束します受益者の。
したがって、会社の受益者は、最終的に 所有している株/株だけでなく、与える人 手順、被指名者を拘束し、決定する 経済的運命会社の収入。
銀行に会社の銀行口座を開設するときは、会社の名目上の所有者だけでなく、受取人を示す（および識別する）必要があります。 一方、名目上の所有者の役割は、株式を保有し、正式に会社の株主名簿に登録されることに限定されています。 会社のあらゆる行動 (訴訟につながった状況を含む) に対する法的責任は、その受益者にあります。
の 信頼(上記のように、会社内での信頼宣言についてではなく、受託者の法的関係としての完全な信頼について話しているのです)財産を信託に譲渡。 受益者には一定の信託条件があります 興味ただし、信託の財産および/または収入において、信託の財産を管理し、受託者の行動を管理する権利はありません。
信託の設計は、アングロサクソン法系の国々 (多くのオフショア法域を含む) に典型的であり、ロシアを含むヨーロッパ大陸のほとんどの国では提供されていません。
DTT を適用するための受益者
国際税法 (つまり、二重課税防止条約 (DTTs) を適用する目的で) では、「受益者」という言葉は異なる意味を持ちます。 実際に収入を得る権利を持っている人を指します。 さらに、そのような人物は、個人、法人、およびその他の構造体である可能性があります。
実際のところ、所得の受領者（DTT の締約国の居住者）が以下の条件を満たしていれば、DTT の優遇条項（減税または免税）を合法的に適用できます。 そのような収入に対する実際の権利を持っている人. この文言は、SID のほとんどのロシア語テキストで使用されています。 同じ DTT の同様に本物の英語のテキストでは、「受益者」(「受益者」) のように聞こえます。
ロシア連邦税法第 7 条第 2 項によると、 実際に収入を得る権利を持っている人、組織への直接的および（または）間接的な参加、組織（構造）の管理、またはその他の状況により、個人（または法人の形成を伴わない外国の構造）が認識されます。 収入を独自に使用および（または）処分する権利この組織 (構造) によって受信されます。
外国人 認識されない次の場合、実際に収入を得る権利を有します。
これらの収入の処分に関して限られた権限を持ち、
- 他の人の利益のために特定の収入に関連する仲介機能を実行し、他の機能を実行せず、リスクを負うことはありません。
- ロシア連邦の源泉から直接そのような収入を受け取った場合、DTT の関連条項を適用する権利を持たない他の人に、そのような収入 (全部または一部) を直接的または間接的に支払うこと。
このアプローチは、所得が DTT 加盟国の居住者である者にロシアから支払われる場合、所得の実質的所有者が別の第三者である場合に、DTT の優遇規定の乱用を防止するように設計されています。たとえば、オフショア、課税ゼロの管轄区域などです。 実際には、海外で支払われた所得の実際の（最終的な）受取人がロシア連邦の税務上の居住者である場合も考えられます（そのような場合、ロシア連邦の税法は特別な規則を規定しています - 税法第7条、第312条）。ロシア連邦コード）。
DTT に従ってロシアで源泉税を徴収せずに (または軽減税率を使用して) ロシアから所得を受け取っている外国組織は、ロシアの税務代理人に、実際の所得に対する権利の証拠書類を提出しなければなりません (ロシア税法第 312 条 1 項)。ロシア連邦）。 この要件は、2017 年 1 月 1 日から有効です。
CFC の「実質的所有者」および「支配者」
AML/CFT の目的における「受益者」と、ロシアの法律によって設立された外国の支配企業 (CFC) の課税の目的における「支配者」の定義は一致しませんが、しばしば同義語として使用されます。オフショア企業のロシア受益者の納税義務。 違いは次のとおりです。
第一に、「支配者」のような特徴は、ロシア連邦では、CFC 規則に従って税務目的で外国の会社および構造に関連してのみ使用されます。 一方、AML / CFT の目的における「受益者」の概念は、ロシア企業と外国企業の両方に適用されます。
第二に、外国企業を「支配されている」と認識する根拠は、支配者の税務上の居住国に関連付けられています（つまり、そのような人物がロシア連邦の税務上の居住者である場合、この外国会社は「支配されている」 ）。 AML/CFT の目的では、納税地の要素は関係ありません。
第三に、ロシア連邦の税法によると、「支配者」は個人だけでなく法人でもあります。 ただし、これは個人、つまり間接的に（つまり、ロシアの法人を通じて）外国企業を支配するロシア連邦の税務居住者が、ロシア連邦の税務当局に参加と支配を宣言することを免除するものではありません。
第四に、外国企業の参加者の半分以上がロシア連邦の税務上の居住者である場合、会社の資本への個人の参加の「バー」のパーセンテージであり、その超過は「支配者」としての個人の認識につながります、低くなり、もはや25％ではなく、わずか10％です（ロシア連邦税法第25.13条第3項第2項）。
実際には（上記の特徴を調整して）、外国企業の「支配者」と「受益者」はしばしば1人の人物で一致します。 したがって、CFC のオフショア化と課税に専念するメディアの出版物では、彼らは「受益者」、つまり「支配者」を正確に意味します。
法人の受益所有者は、授権資本を共有する他の参加者と比較して、権限の範囲が拡大されたエンティティです。 私たちの記事から、組織の受益所有者の主な特徴、彼の権限、および会社の活動に関連する他の人との違いについて学びます。
LLCの受益者は誰ですか?
パーの規定によると。 13アート。 2001 年 8 月 7 日付けの連邦法の 3 号「対抗措置について」第 115 号では、法人の受益所有者は、独立してまたは第三者を通じてこの法人を所有しているか、または支配権を行使する権利を有する個人またはその他の法人です。その行動について。 受益者のステータスを取得するための基礎は、会社の資本に25％以上の株式が存在することです。
特定の人物が所有する株式の正確なサイズを決定する手順は、連邦法第 115 号によって決定されていないため、この問題を解決する際には、特定の人物の相互依存の程度を決定する手順に従うことができます。課税分野。 そのような行動の正確な順序は、アートのパラグラフ3によって確立されています。 ロシア連邦税法第 105.2 条に準拠し、2013 年 8 月 16 日付けの財務省の書簡「申請について」にも詳細にコメントしています。 No. 03-01-18 / 33535
受益所有者は次のことができます。
- 株主総会に参加する。
- 会社の長の選択に影響を与える。
- 企業の活動分野を選択します。
- 授権資本などで彼の持ち分を処分する。
受益者に関する情報は、会社の公式文書に常に表示されるわけではありませんが、これは彼らがその活動に影響を与えることを妨げるものではありません。
会社の受益者である人物を直接示していない理由としては、次のことが考えられます。
あなたの権利を知りませんか？
- キャッシュフローを伴う事業のためのオフショアゾーンの使用。
- 税金回避;
- 犯罪収益等の合法化
受益者と受益者 - 違いは何ですか?
「最終受益者」の概念の本質を「受益者」の概念と区別することは価値があります。 パーによると、最後の手段として。 12st. 連邦法第 115 号の第 3 条により、会社の活動から収入またはその他の利益を受け取った事業体は、行動することができます。 利益を得るための基礎は、さまざまな契約の実行である可能性があります。
- エージェンシー;
- 手数料;
- 保証;
- 信託管理等
ただし、受益者は、授権資本の株式が不足しているため、利益の分配と会社の管理に参加することはできません。 したがって、「最終受益者」の概念は「受益者」の概念よりも狭くなります。これは、法律で定義された会社の資本の一部を保有し、かつ、法によって定められた資本から利益を得る場合にのみ、エンティティを最初のカテゴリに分類できるためです。彼女の活動を実装します。 そのため、企業による法律違反が発見されると、規制当局はまず受益者に関するチェックを行い、受益者の決定と指示がその作業の主な方向性を設定します。
法人の最終受益者
企業の所有者には、個人だけでなく、1 人以上の所有者を持つ法人も含まれる場合があります。 特に複雑なケースでは、このようなチェーンのリンク数は数十に達することがあります。 その活動を管理および規制する権限を持つ企業を実際に誰が所有しているかを立証するには、最終的な受益者を見つける必要があります。 最終的な受益者とは、企業の活動を間接的に管理する権利を行使する個人 (または個人のグループ) であり、第三者の関与により、名目上は戦略的に重要な意思決定を行う権限を与えます。
最終受益者が自分自身に関する情報を故意に隠し、管理権を第三者に譲渡し、大規模な銀行口座を登録し、彼に代わって重大な取引を締結したように見える場合、法執行機関が介入します。 彼らの主な仕事は、会社が所有するアカウントを調査し、最終的に法人の真の所有者につながる所有者の連鎖を形成することです。 このようなアプローチにより、犯罪による収益の合法化の量を減らすことができるだけでなく、大規模な公的および民間企業が関与して行われるものを含む他の取引の透明性を確保することが可能になります。
最終受益者の識別
企業が政府の顧客および金融機関と協力するための義務的な条件は、その受益者に関する情報を提供することです。これには、次のものが含まれます。
- パスポートデータ;
- 正式な登録住所と実際の居住地。
- その他の情報。そのリストは、提出先の組織によって異なります。
最終的な受益者に関する情報を取得することを目的とした立法メカニズムを改善するために、ロシア銀行は、2015 年 10 月 15 日付の規則「識別に関する…」No. 499-P を発行しました。
- 個人/法人が受益者の特徴を持っているかどうかを判断するための基準;
- 指定された基準に対するクライアントのコンプライアンスの程度を確立するために、信用機関が要求する可能性のある文書のリスト;
- 各クライアントの個人ファイルの実施に関するルールなど。
実質的所有者は創設者ですか？
会社の創設者は、認可された資本の彼のシェアが少なくとも25％である場合にのみ、同時にその受益者になることができます。 これは、指定された価値を超えない株式を所有するLLC参加者は、参加者のすべての権利と義務を持ちますが、同時に会社の活動とその実施の結果として得られる結果に直接影響を与えることはできないことを意味します.
会社のメンバーに関する情報は機密ではなく、公共のインターネット リソース (連邦税務局の Web サイトなど) を含むパブリック ドメインに投稿されます。 企業の受益者に関する情報を見つけることは、法執行機関でさえ会社を管理する実際の権限を持っている人物を特定するのに問題がある可能性があるため、はるかに困難です。 そのため、現在の法律に従って、法人は受益者 (最終受益者を含む) に関する情報を開示する必要があり、規制当局および信用機関は、会社とのやり取りにおいてそのような情報を要求する必要があります。
したがって、法人の受益者は、認可資本の少なくとも 4 分の 1 を所有し、その活動から利益を得る個人です。 彼らと受益者の主な違いは、後者は会社の活動に参加できず、その結果に大きな影響を与える決定を下すことができないということです。 法人の最終的な受益者は、会社を管理する権利を持ち、複数の実際の正式な管理者のチェーンの最後のリンクである人物です。
読書9分。 ビュー 707 2018 年 4 月 22 日公開
「受益者」という用語は多面的で、いくつかの意味があります。 この言葉の特異性が、場違いに使われることが多い理由になっています。 . 受益者は、利益をもたらす証券を所有する人々です。. 活動分野に応じて、特定の義務が受益者に課されます。 このカテゴリに属する人々は、利益を上げるためにさまざまな方法を使用できますが、それぞれに独自の機微とニュアンスがあります。 この記事では、受益者とは何かを簡単に説明します。
受益者は、作成された契約または債務文書に従って、現金支払い（収入）の受取人です。
用語の意味
問題の単語はフランス語から借用され、利益を表すために使用されます。 これは、受益者が永続的または一時的な利益をもたらす証券の所有者であることを意味します。 受益者と株主の違いは、前者は株式を所有しているのではなく、さまざまな契約を持っていることです。 それにもかかわらず、受益者は組織の株式を所有し、会社の活動から一定の利益を受け取ることもできます。
最終的な受益者は、企業を所有する権利を持つ個人の地位にある市民です。 そのような人物の身元に関する情報が公開されることはめったにないことに注意することが重要です。 ほとんどの場合、そのような情報は組織の管理者のみが利用できます。 この情報の機密性は、主な所有者を特定せずに活動を行う名目上の組織によって保証されます。 会社の活動からのすべての利益は組織の口座に送られるため、銀行口座のおかげで受益者の身元を特定することはほとんど不可能であることに注意してください。
受益者が誰であるかを理解するために、実際の例を考えてみましょう。 特定のサービスの提供に関する契約を締結する場合、受益者は、信用状の決済におけるサービスの売り手である当事者です。 問題の用語は、法律の分野でも使用されていることに注意してください。
受益者は、この文書のおかげでこの人が利益を受け取るため、遺言で相続人によって示された市民である可能性があります。
多くの場合、受益者という用語は、一時的な使用のために動産および不動産をリースする賃貸人に関連して使用されます。 このような行為を行う者は、賃貸借契約書の所持により利益を得る行為であることから、当該行為に該当します。 受益者のもう 1 つの例は、財産の価値を収入源とする信託組織の代表者です。
受益者と受益者の違い
受益者が誰であるかという質問に答えたので、「受益者」という用語を検討する必要があります。 これらの用語には類似した意味があることに注意することが重要です。 「受益者」という用語は、顧客の行動を通じて収入を受け取る人々に関連して使用されます。 利益を上げるための基礎となるさまざまな契約があります。 これらには以下が含まれます：
- コミッション契約;
- 信託管理契約;
- 代理店契約;
- 保証契約。
受益者は、財産（会社、ビジネス、不動産）の書類を所有し、これから主な利益を受け取る人です さらに、個人または組織の財産および物的資産を使用してさまざまな操作を行うことに関する契約も、受益者の利益の源になる可能性があります。
会社の受益者は、第三者の助けを借りて管理活動を行う人です。この活動の重要な特徴は、企業の内部資金の割合に等しい利益を受け取ることです。 受益者は、自分のビジネスを完全に管理する権利があります。 この権利により、所有者のニーズに応じて会社の活動を変更することができます。 受益者に関する情報は、内部および外部の文書に記録されない場合があることに注意することが重要です。 しかし、この人の収入は、会社の総利益の 25% を超えています。
会社の所有者の権利の中で、証券を第三者に譲渡する可能性が強調されるべきです。 そのような行動は、受益者の数の増加につながる可能性があります。 これらの人々の権限の中で、最初の法定基金を形成し、組織の活動が実行される特定の方向を選択する権利に注意する必要があります。 会社経営者としての第三者の選任は、受益者の共同決定に基づいて行われます。 これらの人物は、株主総会の決定に影響を与えるあらゆる権利を持っているという事実に注意を払うことが重要です。
上記のように、検討中の用語は、顧客または企業の行動から利益を得るという事実のために、同様の意味を持っています。 受益者と受益者の違いは、利益の額だけです。受益所有者には事業を管理する権利が与えられ、その収入は総収入の 25% 以上になります。 そのような活動が法執行機関の関心を引く可能性があるという事実に注意を払うことが重要です。
この例の会社の真の所有者に関する情報は「機密」であるため、ビジネスの真の所有者による違法行為、経済的詐欺、および違法な方法で取得した資金を合法化しようとする試みのリスクが高くなります。 この事実に基づくと、受益者の行動に対する責任のレベルは著しく低いと結論付けることができます。
証券の所有者として位置付けられる受益者は、所有権を譲渡する完全な権利を有します。 受益者に関する情報
法執行機関から要求された場合、組織の管理者は、受益者の身元に関する情報を必ず提供する必要があります。 受益者に関する情報は、予算編成機関との契約を締結するための前提条件です。 このようなデータは、会社とそのリーダーの活動に関する最も信頼できる情報を得るために必要です。
現在の法律によれば、そのような情報は、組織に協力している金融機関によって要求される場合があります。 法律の要件に従って、金融機関は規制当局に契約上の合意がある人物に関する情報を提供する必要があることに注意する必要があります。 この情報を差し控えようとすると、約 50 万ルーブルの罰金が科される可能性があります。この要因は、会社の最終的な所有者に関する情報を金融機関に提供する必要性を説明しています。 銀行機関は、自身の評判を慎重に保護しており、最終的な所有者に関する情報が隠されている企業とは協力していないことに注意してください。
名目上の最終所有者を持つ組織に関しては、特に厳格な管理が確立されていることに注意することが重要です。 署名する権利のみが与えられ、企業の権原所有者の地位を持っている個人口座を開設した人は、法執行機関の間で疑惑を引き起こす可能性があります。 規制当局が会社の所有者を特定するために使用する特別なツールがあります。
信用機関や予算機関との契約を締結する際に、会社の長はすべての事業主に関する情報を反映した文書を提供しなければならないという事実に注意を払うことが重要です。 これは、提出された書類には、会社の所有者の詳細に関する情報が含まれている必要があることを意味します。 必要書類のリストには以下が含まれます：
- パスポートと身分証明書のコピー。
- 企業の最終的な所有者のアンケート。
- 会社の所有者の実際の住所に関する情報。
- これらの文書の欠如は、協力協定の終了につながる可能性があります。
確立された手順に従って、国有企業と密接に関係する企業は、従業員と受益者に関する情報を提供する必要があります。
受益者として行動できるのは個人のみです 受益者の権利と義務とは
受益者には、権利が侵害された場合に、裁判所の助けを借りて自分の利益を守る権利が与えられます。 このような違反には、会社の経営陣による契約上の義務の不遵守、ライセンス規則の違反、違法行為、事業開発に対する最終所有者の影響を減らそうとする試みが含まれます。
上記の状況では、事業の最終的な所有者は、契約の条件に従って、権利の侵害および利益の妨害の請求を裁判所に申請することができます。 自分の財産（会社）を保護するために、受益者は適切な信託管理契約を作成する必要があることに注意してください。 さらに、管理職候補の選択に一層の注意を払ってアプローチする必要があります。
ビジネスの最終的な所有者と管理者の間の合意は、罰則または契約の完全な終了の根拠となります。 このような行為は、管理者の行為が受益者の権利を侵害するか、企業の倒産を引き起こす可能性がある状況で許可されます。 なお、受益者の損害賠償に関する契約には、一定の条件を付す可能性があるとのことです。 受益者による契約上の義務違反の場合、さまざまな罰則も提供されます。 契約条件の不遵守または法律違反に関連する行動の事実が明らかになった場合、会社の経営者は法廷に訴えるあらゆる権利を有します。
融資を行う金融機関と契約を締結する際には、最終的な事業主のプロフィールを提供する必要があります。 口座開設契約に加えて、金融保証契約が締結されます。 この文書には、雇用されたマネージャーの行動の結果としての損害に対する補償方法に関する情報が含まれています。 受益者には、自分の利益を保護する金融機関を独自に選択する権利が与えられます。
法人の受益者は、契約条件によって保証された期待利益を受け取っていない場合、損害賠償を請求することができます。 このような請求は、保証が有効な期間の満了後にのみ行うことができることに注意することが重要です。 受益者からそのような申請があった場合、銀行員は請求の有効性を確認するために調査を行います。 損害賠償に関する決定は、契約上の義務と、会社の最終的な所有者に対する雇用されたマネージャーの違法行為の重大性を考慮して行われます。
外国企業とその支店は、受益者の登録簿を保持する必要があります 結論
この記事では、「受益者」という言葉の意味を調べました。 今日、受益者は非常に一般的であることに注意する必要があります。 財源、有価証券、資産、および動産と不動産の所有者として行動する人は、そのようなステータスを取得できます。 国家の側では、事業体の最終的な所有者の行動を注意深く管理しています。
管理の必要性は、受益者に関する情報がめったに公開されないという事実によって説明されます。 したがって、法執行機関は、ロシア連邦市民の安全と利益を「影の」起業家の違法行為から保護します。 さらに、受益者が率いる会社が国家機関と協力する場合、前者はパートナーに会社の経営に関するすべての情報を提供しなければなりません。
多くのビジネスマンが国家側のそのような政策に不満を持っており、機密保持と個人情報の保護の権利で彼らの言葉を裏付けていることに言及する必要があります。 起業家活動の透明性は、市場における企業の継続的な成長と強化の鍵であることを理解することが重要です。 この状況により、受益者は、自分の事業を発展させるか、身元に関する情報の機密性を保持するかの選択を迫られます。
連絡先
文明化された市場関係の発展に関する政府の取り組みは、以前は「野生の市場」と呼ばれていた、ますます多くの新しい分野を規制する必要性につながります。 市場関係を規制する新しいルールが絶えず出現し、新しい経済主体が正当化されています。 これらには、受益者の定義に該当する人が含まれます。
受益者は誰ですか？
受益者という言葉は、フランス語の「ベネフィス」（利益、利益、収入）に由来します。 受益者とは、契約に基づいて自分の財産または金銭の所有から収入を受け取る人です。 同時に、彼に物質的な利益をもたらす合意は、異なる性質のものになる可能性があります。
この人物は、自然人でも合法でもあります。 いずれにせよ、これは現金支払いが最終的に意図されている人、または例えば会社の株式を保有することによる利益、収入、利益の受取人であり、その活動から収入を受け取ることができます。
ただし、「受益者」という用語の意味は、使用される状況によって異なる場合があります。 次の人は受益者と見なされます。
- 相続人は、所有権を受け入れるか、管理のために受け取る財産の意志で示されています。
- 所有物（アパート、非居住施設、車）を貸し出し、リース契約を所有しているため、これに対して通常の料金を受け取る家主。
- それらを管理および制御し、利益を上げる銀行口座保有者。
- 信託管理のために財産を譲渡し、そこから収入を得ている信託会社の顧客。
- ドキュメンタリーの所有者;
- 保険契約に基づく保険金の受取人。
- 仕事で収入を得ている事業主。
最終的な受益者は誰ですか？
最終受益者会社を所有するとき、これはその本当の所有者であり、最終的に利益の流れが「群がる」のです。 彼は直接行動することも、他の会社を所有することによって行動することもできます。 法的には会社の所有者が 1 人でも、所有者の実質的な権利はまったく異なる場合があります。
次のメカニズムを使用して、受益所有権を形式化できます。
- 名目上の合意;
- 会社の創設者と信頼された財産の所有者の権利と義務を定義する信頼の宣言。
- 信託財産を設定する行為。
ほとんどの場合、最終的な受益者に関する情報は機密であり、広く開示されていません。 オフショア企業または指名株主は、最終的な受益者を隠すために使用できます。
受益者は受益者ですか？
これを理解するために、まずこれらの概念の定義を見つけます。 これにより、2001 年 8 月 7 日の連邦法第 115-FZ 号を制定することができます。
受益者クライアントの行動から利益を得る人です。 さまざまな契約に基づいて特典を受け取ることができます。
- 手数料;
- エージェンシー;
- 信頼管理;
- 保証;
- 資産または資金との取引を行うこと。
受益者最終的に直接的または間接的に (第三者を通じて) 会社を所有する (資本の 25% 以上の過半数の持分を保有する) か、この法人の行動を管理する能力を持つ人物です。
簡単に言えば、この個人は会社の所有者のすべての権利を享受し、そこから収入を得ており、実際にはその所有者ですが、法的所有権は別の人物に登録されています。
受益所有者は、身元を開示することなく、次の機会を得ることができます。
両方の概念は互いに近く、多くの共通点があります。 たとえば、受益者と受益者の両方が、会社や組織の運営から収入を受け取ります。
法律は、それらの間に線を引くことを許可しています - 受益所有者は資本の25％以上の所有者でなければならず、それによって間接的または個人的に会社の経営に参加する必要があります.
これが受益者と受益者の主な違いであり、利益の大部分の所有権です。
受益者の管理
受益者が会社の経営に参加し、さまざまな検査機関にとって関心のあるその行動を管理するのは、この機会です。 特定の状況下で所有者に関する情報を収集して、以下を除外する場合があります。
- テロ行為;
- 金融詐欺;
- 犯罪行為;
- 違法所得等の合法化
受益者に関する情報
会社の所有者である受益者は、国有企業との契約や協定を締結する際に、規制当局からの要求に応じて、自分自身に関する情報を提供する義務があります。 このような情報の収集は、会社自体の行動の透明性を最大限に高め、真の所有者を確立するために行われます。
銀行は、受取人に関する情報も必要とします。 2013年から、企業の所有者は、自分自身に関するそのような情報を提供することが義務付けられています. 銀行がそのようなデータの隠蔽を許可した場合、これには最大 50 万ルーブルの罰金が科されるため、受益者は国家機関や銀行の要請に応じてこの情報を提供する必要があります。
受益者がそのような情報を信用機関に提供しない場合、ほとんどの場合、会社は協力を拒否されます-その活動の評判と透明性の保証には、より多くの費用がかかります.
所有者が文書に署名する権利しかないことが判明した場合、つまり、所有者が名目上の受益者にすぎないことが判明した場合、これは特に疑惑を引き起こします。 この場合、会社の真の所有者を見つけることは難しくありません。このため、アカウント所有者のチェーンが調査され、それが真の所有者につながります。
会社が政府または信用機関と契約を結ぶ場合、最終的な受益者までの所有者に関する情報を提供する必要があります。
- パスポートデータ;
- 受益者の実際の居住地;
- 受益者の完全な申請書。
この情報を提供しないと、契約は締結されません。 政府機関と協力することで、民間企業は完全に透明性の高い行動をとらざるを得なくなります。
受益者の権利の保護
ロシアの法律は、受益者に彼らの利益を守るために裁判所に行く権利を与えました。 他の受益者または彼自身の会社の経営陣は、彼の権利を侵害する可能性があります。
- 彼と締結した契約条件の不遵守による。
- 違法行為または無許可の行為を行ったとき。
- 会社を支配する彼の権利が減少する;
- 経営者が作業過程における利益の侵害の事実を隠蔽することによって;
- 契約条件に従って、彼が収入を受け取ることを妨げるその他の状況下。
受益者は、信託管理契約を使用して、指名管理者の行動に対する保護を提供することもできます。 このような合意により、彼の権利が侵害された場合に、会社の名目上の経営陣との協力を終了することが可能になります。 適切に起草された契約書は、過失のあるマネージャーに、意図的または非専門的な行動によって引き起こされた損害賠償を支払うよう義務付けることができます.
今日、「受益者」という奇妙な言葉は、不動産の所有者、資産に投資されたお金、銀行預金、さらには保険契約の所有者など、あらゆる人を指すことができます。 ビジネスでは、国は企業、特に価値の高い企業の最終的な所有者を慎重に管理しています。 そのような所有者は、彼らが作成した会社にあらゆる種類の「支援」を提供する高官であることが判明することがあります。 したがって、そのような管理は、第一に、本質的に保護的であり、すべての市民の利益を守ることを目的としています。
最終的な所有者を特定することを目的とした企業の厳格な管理は、国家機関との協力によっても行われます。 受益者は、機密情報を保護する権利を理由に、そのような措置に消極的な傾向がある場合があります。 しかし、大企業の成長とその収入の増加に透明性のある事業運営が求められる環境では、各受益者は自分のビジネスをさらに発展させるか、所有する企業に関する情報を秘密にしておくかを選択します。
