≡× MENIUL

• Reparație
• Reparație
• Design interior
• Despre tot
• Despre instalații sanitare

Beneficiarul efectiv al unei persoane juridice este... Cine este beneficiarul în cuvinte simple Beneficiar de fonduri

Bună ziua, dragi cititori ai „site-ului”! În acest articol, vom acoperi - cine este beneficiarul, beneficiarul efectiv și beneficiarul.

Aceste concepte din mintea majorității compatrioților noștri sunt strâns asociate cu corupția. BeneficiarȘi beneficiar sunt termeni care definesc fizic sau entitate în calitate de beneficiar al veniturilor din activități de investiții, din transferul proprietății lor la administrarea trustului, din închirierea imobilelor etc. Veți afla mai multe citind articolul până la sfârșit.

Despre ce este un beneficiar, cine este beneficiarul efectiv și cum diferă de un beneficiar, ce drepturi și obligații au, citiți în acest articol

Beneficiarul efectiv - cine este?

Beneficiar proprietar (din fr. beneficiu- beneficiu, profit) și beneficiar- o persoană sau societate care primește venituri din active (sub formă de chirie, dividende pe acțiuni, plăți de asigurări).

Adică, beneficiarul deține orice proprietate: imobiliare, actionarie, fond fiduciar sau alt bun. Fiind proprietar, acesta îl transferă spre utilizare către terți, în timp ce nu participă la viața de afaceri, ci realizează profit.

Beneficiarul poate fi în consiliul de administrație, au dreptul la votȘi participa la luarea deciziilor.

Definiția oficială conform legii federale este:

Proprietari efectivi sunt persoane care au o cotă 25 la sută sau mai multîntr-o entitate juridică și capacitatea de a-și controla activitățile.

Activitățile lor sunt reglementate FZ nr. 115 din data de 07.08.2001, și se vorbește și de beneficiari, ca de persoane în beneficiul cărora sunt exploatate propriile active, administrate în baza managementului fiduciar sau a unui acord de comision. Citiți despre asta într-una dintre publicațiile noastre anterioare.

Iată exemple de beneficiari sau beneficiari:

• moștenitori care acceptă orice proprietate conform testamentului;
• proprietarii care își închiriază proprietățile pentru o anumită taxă;
• proprietarii de depozite bancare;
• persoanele care și-au pus la dispoziție proprietăți sau fonduri pentru gestionarea trustului pentru a primi venituri regulate;
• proprietarii de pachete de control;
• persoanele care primesc plăți de asigurare;
• proprietarii propriilor firme.

De obicei, proprietarul unui bun nu face publicitate starea lor pentru a evita amenințările la adresa siguranței personale. În același timp, beneficiarii efectivi nu pot fi menționați în actele statutare, sau activitățile lor sunt oficial reduse la minimum. De regulă, doar angajații băncii sau contrapărțile știu despre participarea lor.

IMPORTANT! Beneficiarii persoanei juridice iau parte la adunarea actionarilor, votul acestora fiind decisiv in repartizarea profitului. Decizia de a investi este luată și de beneficiari.

Păstrarea incognito-ului proprietarilor reali ai unei persoane juridice se explică prin următoarele cazuri:

• afacerile se desfășoară în zone offshore;
• legalizarea fondurilor primite ilegal pentru reducerea poverii fiscale.

Pentru ca beneficiarul să rămână anonim, se folosesc de obicei următoarele structuri organizatorice ale companiilor:

• directorul nominalizat funcționează pe baza unei procuri;
• beneficiarul creează un fond fiduciar, pe care îl transferă către managementul trustului;
• beneficiarul folosește acțiuni la purtător.

Datorită unor astfel de scheme, beneficiarul are acces la management prin intermediul managerilor nominalizați.

Există și așa ceva ca beneficiarul final . Aceasta este o persoană care închide lanțul de beneficiari și primește profitul final din exploatarea activelor sale.

2. Cine este beneficiarul și cum este diferit de beneficiarul efectiv 📑

În legislația rusă, aceste două concepte sunt ușor diferite.

Cine sunt beneficiarii și beneficiarii, care este diferența dintre ei?

Beneficiar - o persoană care are influență asupra activităților organizației cu ajutorul cotei sale în 25 %. Acesta poate fi un bloc de acțiuni sau o parte din capitalul autorizat.

Beneficiar - Acest concept mai larg, care include chiriașii, proprietarii și alte persoane care primesc orice venit.

3. Cine trebuie să cunoască beneficiarul final 💼

Organele de supraveghere ale statului într-un fel sau altul încearcă să contacteze beneficiarul și să-i monitorizeze activitățile pentru activități ilegale precum:

• legalizarea veniturilor primite cu încălcarea legilor;
• finanţarea terorismului;
• evaziune fiscala;
• ieșirea de capital în străinătate.

Pe lângă suprimarea activităților ilegale, este nevoie de informații stat la organizarea licitaţiilor pentru achiziţii publice.

În cazul împrumuturilor mari bănci poate fi interesat și de adevărații proprietari ai activelor, pentru a sonda solvabilitatea și a reduce riscul de neplată. Băncile, la rândul lor, trebuie să transfere informații către Rosfinmonitoring .

Astfel, informațiile vor trebui transmise acestor structuri în conformitate cu legislația în vigoare în forma prescrisă. Forma se numește „Informații despre lanțul de proprietate, inclusiv beneficiarii finali” și informații complete sunt introduse în acesta, până la adresele de reședință.

4. Drepturile și obligațiile beneficiarilor

Drepturile beneficiarului efectiv:

• cedarea integrală a acțiunilor lor, până la vânzare;
• controlul asupra activităților de conducere;
• dreptul de a numi sau revoca directori;
• participarea la adunările acţionarilor;
• influența asupra deciziilor luate;
• primind venituri din activitatile societatii.

Obligatiile beneficiarului sunt urmatoarele:

1. îndeplinirea acordurilor încheiate cu contractanții;
2. rambursarea creditelor și împrumuturilor;
3. transmiterea la timp a informațiilor către organele de control de stat.

5. Rolul beneficiarului în plăți

Dacă apare un eveniment asigurat, specificate în poliță, plata asigurării este primită de beneficiar. În acest caz, beneficiarul poate să nu fie beneficiarul, adică proprietarul imobilului, de exemplu, dacă ipoteca este asigurată.

În chestiuni de moștenire cercul beneficiarilor este determinat de voinţa testatorului. Astfel, persoanele precizate în testament, sau care revendică moștenirea potrivit legii, vor fi beneficiarii în cazul succesiunii.

6. Principal și beneficiar în garanție bancară 💸

Există 3 părți implicate într-un astfel de serviciu precum garanția bancară:

1. principal (partea care are nevoie de garanție bancară);
2. beneficiar (persoana căreia îi este destinată plata sau transferul final);
3. garanție (persoana sau organizația care garantează plata sau transferul respectiv).

Principalul și beneficiarul sunt contrapărți aici. De exemplu, principalul trebuie să plătească beneficiarului echipamentul furnizat. Dacă plata nu se face la timp, garantul va fi responsabil pentru aceasta.

Când ai nevoie de garanție bancară?

• transferul de plăți conform contractelor;
• returnarea avansurilor la tranzacțiile eșuate;
• îndeplinirea obligațiilor de credit asumate;
• vămuirea mărfurilor;
• executarea lucrărilor în cadrul licitaţiilor şi contractelor de stat.

Dreptul de a da o garanție bancară în Rusia este monopol deținut de bănci. Valoarea comisionului de garanție este 2 până la 10 la sută din plata garantată.

Aici banca este beneficiarul, iar beneficiarul este partea căreia urmează să fie primită plata.

7. Offshore și beneficiari 🌄📝

Țări sau teritorii individuale dintr-un stat cu condiții de afaceri simplificate.

Un regim simplificat de înregistrare și raportare a afacerilor facilitează ca beneficiarii finali să rămână incognito.

Anterior, beneficiarul a fost numit persoana care controleaza , și ar trebui să aibă minim 50 % acțiuni sau jumătate din voturile cu drept de vot din consiliul de administrație.

Mai târziu, când s-a dovedit că 49 % din acțiuni sunt ușor de îndepărtat de forțele de ordine în caz de încălcare a legii, conceptul a fost introdus beneficiar .

Acum este suficient ca persoana care controlează să aibă 10 % acțiuni, au drept de vot sau dețin o funcție de conducere.

8. Protejarea drepturilor beneficiarilor efectivi

Atunci când o persoană își transferă o parte din activele sale, există întotdeauna anumite riscuri.

Principalele riscuri includ:

• ascunderea stării reale de fapt la întreprindere de către conducerea actuală;
• utilizarea schemelor frauduloase în muncă;
• încălcarea condițiilor contractului de încredere;
• nerespectarea termenelor și sumelor de venit convenite;
• reducerea influenţei beneficiarului asupra deciziilor luate.

Pentru a minimiza riscurile, este necesar acord de management al încrederii , prevăzând sancțiuni grave pentru încălcările sale și insistă asupra implementării necondiționate a tuturor punctelor.

9. Există organizații fără beneficiari?

Organizații fără beneficiari - acestea sunt tot felul de organizații non-profit, fundații și asociații caritabile, din moment ce acestea nu are scopul de a face profit.

Dar chiar și aici, în realitățile legislației ruse, se poate argumenta. De exemplu, beneficiarii pot fi persoane care primesc ajutor caritabil.

10. Concluzie + videoclip util 📺

Un astfel de concept de beneficiar este relativ nou pentru Rusia. Conform legii, transparența lanțului de proprietari este cea care ar trebui să garanteze plata conștiincioasă a impozitelor și să protejeze economia reală de scheme și mașinațiuni umbre.

Partener director, avocat

24.01.2018

Cuvântul „beneficiar” a intrat ferm în lexicul tuturor celor care au cumva legătură cu afacerile, precum și cu dreptul bancar, fiscal, corporativ și al trustului. Conceptul de „beneficiar efectiv” afectează multe aspecte ale activităților persoanelor juridice, iar pentru beneficiari înșiși - predetermina o serie de consecințe juridice.

De obicei sub beneficiar(beneficiar efectiv, beneficiar efectiv) înseamnă proprietarul real al societății, adică cel căruia societatea nu îi aparține legal, ci efectiv și în ultimă instanță, și cel care are o influență semnificativă asupra luării deciziilor unei astfel de companie. Beneficiarul în acest sens poate fi doar un individ, persoana speciala.

Totuși, conceptul de „beneficiar” poate avea semnificații diferite în funcție de domeniul în care se aplică:

• În primul rând, conceptul de „beneficiar efectiv” este folosit în legislatia impotriva spalarii banilorși finanțarea terorismului (în continuare - CSB/CFT) și legislația bancară, precum și în documentele organizațiilor internaționale din acest domeniu (GAFI, OCDE, UE).
• În plus, cuvântul „beneficiar” este folosit în dreptul corporativ și al trusturilorţările familiei juridice anglo-saxone. Beneficiarul societății poate fi fie acționarul titular al acesteia, fie persoana în favoarea căreia acțiunile sunt deținute de acționarul nominalizat. Beneficiarul unui trust este o persoană în beneficiul căreia (în beneficiu) mandatarul deține și administrează proprietatea transferată trustului.
• De asemenea, ne referim la „beneficiarul efectiv” ca fiind persoana care are dreptul efectiv la venit (beneficiarul efectiv al venitului), în scopul aplicării internaționale. tratate de dubla impunere.
• În cele din urmă, conceptul de „beneficiar” se intersectează parțial cu conceptul "persoana care controleaza", care este utilizat în scopul impozitării companiilor străine controlate în Rusia.

Proprietar efectiv în scopuri CSB/CFT în Rusia

În Rusia, conceptul de „beneficiar efectiv” este folosit în principal în contextul legislației împotriva spălării banilor. Legea federală nr. 115-FZ din 07.08.2001 „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului” (denumită în continuare Legea nr. 115-FZ) oferă următoarea definiție:

Beneficiar proprietar este o persoană care în cele din urmă direct sau indirect (prin terți) detine(are o participare predominantă peste 25%în capital) de către un client - persoană juridică sau are capacitatea de a controla actiunile clientului.

Exemplu. Unicul membru al LLC rus este o companie înregistrată în Cipru. Acționarul 100% al respectivei companii cipriote este o companie înregistrată în Insulele Virgine Britanice, al cărei acționar 100% este N. În acest caz, N. este proprietarul efectiv al LLC rus.

În ce cazuri sunt necesare date despre beneficiari?

1. În primul rând, articolul 6.1 din Legea nr. 115-FZ obligă persoanele juridice să aibă informații despre beneficiarii lor efectivi și să ia măsuri pentru a stabili informații despre aceștia, precum și să actualizeze, să documenteze și să stocheze periodic astfel de informații timp de cel puțin 5 ani. Această cerință a intrat în vigoare la 21 decembrie 2016.

Informațiile pe care persoana juridică trebuie să le stabilească în raport cu beneficiarul includ:

• prenume, nume, patronimic (dacă există);
• cetățenie;
• data nașterii;
• detaliile actului de identitate;
• datele unui card de migrație, un document care confirmă dreptul unui cetățean străin sau al unui apatrid de a rămâne (reședință) în Federația Rusă;
• adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere;
• numărul de identificare a contribuabilului (dacă există).

Entitate obligat furnizează informații documentate disponibile despre beneficiarii lor efectivi sau despre măsurile luate pentru a stabili informații despre aceștia la solicitarea organismului autorizat (Rosfinmonitoring) sau a organelor fiscale.

Neîndeplinirea acestor obligații de către o persoană juridică atrage răspunderea (articolul 14.25.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse) sub forma unei amenzi administrative pentru funcționari de la 30.000 la 40.000 de ruble, pentru persoanele juridice - de la 100.000 la 500. ruble.

2. În al doilea rând, organizații care se ocupă de bani sau alte proprietăți (și anume - bănci, brokeri, companii de asigurări, companii de administrare a fondurilor de investiții, agenți imobiliari, case de amanet și o serie de altele), obligat ia măsuri rezonabile și accesibile pentru a identifica beneficiarii reali ai clienților lor.

Dacă, în urma acestor măsuri, beneficiarul efectiv nu a fost identificat, singurul organ executiv (de exemplu, directorul general) al clientului poate fi recunoscut ca atare.

În plus, băncile (și alte organizații care se ocupă de fonduri) sunt obligate să actualizeze informațiile despre beneficiarii reali ai clienților lor cel puțin o dată pe an și, în caz de îndoială cu privire la fiabilitatea și acuratețea informațiilor primite anterior, în termen de 7 zile lucrătoare de la ziua unor astfel de îndoieli.

În sfârșit, băncile sunt obligați să se prezinte la organismul autorizat (Rosfinmonitoring) la cererea sa, informațiile disponibile organizației cu privire la proprietarii reali ai clienților în modul prevăzut de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 20 septembrie 2017 nr. 600-P.

Proprietar efectiv în scopuri CSB/CFT în UE

În statele membre ale Uniunii Europene, „beneficiarul efectiv” se determină pe baza Directivei 2015/849 din 20 mai 2015 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopuri de spălare a banilor și finanțare a terorismului. așa-numita a 4-a directivă).

În conformitate cu articolul 3 alineatul (6) din directiva menționată, "beneficiar proprietar" este orice persoană fizică(e) care deține sau controlează în cele din urmă clientul și/sau persoana(e) fizică(e) în beneficiul căreia se desfășoară o tranzacție sau activitate.

Când persoane juridice corporative Beneficiarul efectiv este persoana fizică care în cele din urmă deține sau controlează persoana juridică prin direct sau proprietate indirectă printr-o cotă suficientă de acțiuni, drepturi de vot sau participații la o astfel de entitate juridică, inclusiv prin acțiuni la purtător, sau prin control prin alte mijloace.

„Proprietate directă” se referă la deținerea de către o persoană a 25% plus o acțiune sau mai mult de 25% din companie. „Deținerea indirectă” apare atunci când 25 la sută din acțiuni plus o acțiune sau mai mult de 25 la sută din participația la persoana juridică client este deținută de o altă entitate juridică (sau mai multe entități juridice) care este controlată de o persoană fizică. Statele membre sunt libere să stabilească un procent mai mic pentru a determina proprietatea sau controlul.

Când trusturi Beneficiarul efectiv poate fi recunoscut:

1. constituitor al unui trust;
2. mandatar;
3. protector (dacă există);
4. beneficiarii efectivi ai trustului sau, în cazul în care astfel de persoane nu au fost încă identificate, atunci clasa de persoane în interesul cărora este constituită trustul;
5. orice altă persoană fizică care exercită controlul suprem asupra trustului.

Vă rugăm să rețineți că, în scopurile CSB/CFT în UE, beneficiarii unui trust pot fi recunoscuți nu numai ca beneficiar direct („beneficiar” în terminologia termenilor trustului), ci și alți participanți la relațiile de încredere - fondatorul trustului, mandatarul etc.

Când fonduri(care sunt persoane juridice) sau relații juridice similare trusturilor, beneficiarii efectivi sunt persoane fizice care dețin funcții echivalente sau similare cu persoanele de mai sus pentru trusturi.

În țările UE, identificarea beneficiarului efectiv al unui client al băncilor și altor instituții financiare este o condiție prealabilă pentru stabilirea unei relații cu acesta sau încheierea unei tranzacții.

Corporațiile și alte entități juridice din țările UE sunt obligate să obțină și să mențină informații complete, exacte și actualizate despre beneficiarii lor efectivi, inclusiv caracteristicile interesului lor beneficiar. Autoritățile competente (de exemplu, agențiile de informații financiare) pot avea acces la astfel de informații.

În plus, țările UE vor trebui să creeze registre centralizate de informații despre beneficiarii efectivi ai companiilor înregistrate în aceste țări și să stabilească condițiile, procedura și sfera accesului public la astfel de date.

Beneficiar în dreptul corporativ și al trusturilor

ÎN companiilor beneficiarul poate fi:

• acționarul titular (persoana ale cărei detalii sunt indicate în certificatul de acțiuni), sau
• o altă persoană în numele căreia și în al cărei interese sunt deținute acțiunile de către acționarul nominalizat (în țările a căror lege permite deținerea nominală a acțiunilor/particiilor în companii).

În practică, relația dintre persoana nominalizată și beneficiarul efectiv este stabilită într-o declarație sau acord de trust (a nu se confunda cu un „trust” – vezi mai jos), conform căruia persoana nominalizată se obligă să se abțină de la orice acțiuni (de exemplu, înstrăinare, înstrăinare) cu acțiunile care i-au fost încredințate, atribuie necondiționat beneficiarului efectiv toate drepturile de a primi dividende și alte distribuiri ale profitului societății și, de asemenea, se obligă să exercite drepturile de vot cu privire la acțiunile deținute de acesta numai în conformitate cu instrucțiunile. al beneficiarului efectiv.

Astfel, beneficiarul companiei nu este doar cel care în cele din urmă detine acționează / acționează la ea, dar și cel care dă instrucțiuni, obligatoriu pentru nominalizat și determină destinul economic venitul companiei.

La deschiderea unui cont bancar pentru o companie în orice bancă, va fi necesar să se indice (și să se identifice) beneficiarul, și nu doar proprietarul nominal al companiei. Întrucât rolul proprietarului nominal este limitat la deținerea de acțiuni și de a se afla în mod oficial în registrul acționarilor companiei. Responsabilitatea juridică pentru orice acțiuni ale companiei (inclusiv situațiile care au dus la litigii) revine beneficiarului acesteia.

ÎN încredere(vorbim despre un trust cu drepturi depline ca relație juridică fiduciară, și nu despre o declarație de trust în cadrul companiei, așa cum este descris mai sus) beneficiarul este persoana în favoarea căreia și în interesul căreia mandatarul își îndeplinește atribuțiile de administrare a proprietatea transferată trustului. Beneficiarul are anumiți termeni ai trustului interesîn proprietatea și/sau veniturile trustului, cu toate acestea, nu are dreptul de a administra proprietatea trustului și controlul asupra acțiunilor trustului.

Designul unui trust este tipic pentru țările familiei juridice anglo-saxone (inclusiv un număr de jurisdicții offshore) și nu este prevăzut în majoritatea țărilor Europei continentale, inclusiv Rusia.

Beneficiar în scopul aplicării TDT

În dreptul fiscal internațional (și anume, în sensul aplicării tratatelor de dublă impunere (TDT)), cuvântul „beneficiar” are un alt sens. Se referă la o persoană care are dreptul efectiv la venit. În plus, astfel de persoane pot fi persoane fizice, persoane juridice și alte structuri.

Cert este că prevederile preferențiale ale TDT (cote reduse sau scutiri de impozit) pot fi aplicate în mod legitim, cu condiția ca beneficiarul venitului (un rezident al statului parte la TDT) să fie persoana care are dreptul efectiv la astfel de venituri. Această formulare este folosită în majoritatea textelor ruse ale SID. În textele englezești la fel de autentice ale acelorași DTT, sună ca „beneficial owner” („beneficial owner”).

Conform paragrafului 2 al articolului 7 din Codul fiscal al Federației Ruse persoana care are dreptul efectiv la venit, este recunoscută o persoană (sau o structură străină fără formarea unei persoane juridice) care, datorită participării directe și (sau) indirecte la organizație, controlului asupra organizației (structurii) sau din alte circumstanțe, are dreptul de a utiliza și (sau) dispune în mod independent de venituri primite de această organizație (structură).

persoană străină nerecunoscut având un drept real la venit dacă:

Posedă puteri limitate în ceea ce privește dispunerea acestor venituri,
- îndeplinește funcții de intermediar în raport cu venitul specificat în interesul altei persoane, fără a îndeplini alte funcții și fără a-și asuma riscuri;
- plata directă sau indirectă a unui astfel de venit (în întregime sau parțial) acestei alte persoane care, dacă ar primi astfel de venituri direct din surse din Federația Rusă, nu ar avea dreptul să aplice prevederile relevante ale DTT.

Această abordare este concepută pentru a preveni abuzul de prevederile preferențiale ale TDT în cazurile în care, atunci când veniturile sunt plătite din Rusia unei persoane care este rezidentă a unei țări membre TDT, beneficiarul efectiv al venitului este un terț al altuia, de exemplu, offshore, jurisdicție cu impozitare zero. În practică, sunt posibile și situații în care beneficiarul real (final) al venitului plătit în străinătate este un rezident fiscal al Federației Ruse (pentru astfel de cazuri, Codul Fiscal al Federației Ruse prevede reguli speciale - articolele 7, 312 din Impozit Codul Federației Ruse).

O organizație străină care primește venituri din Rusia fără reținere la sursă în Rusia (sau care utilizează cote reduse) în conformitate cu DTT trebuie să furnizeze unui agent fiscal din Rusia dovada documentară a dreptului său real la venit (paragraful 1 al articolului 312 din Codul fiscal al Federația Rusă). Această cerință este în vigoare de la 1 ianuarie 2017.

„Proprietar beneficiar” și „Persoană care controlează” un CFC

Definițiile „proprietar efectiv” în sensul CSB/CFT și „persoană care controlează” în scopul impozitării companiilor străine controlate (CFC) stabilite de legislația rusă nu coincid, dar sunt adesea folosite ca sinonime atunci când vine vorba de obligațiile fiscale ale beneficiarilor ruși ai companiilor offshore. Diferențele sunt următoarele:

În primul rând, o astfel de caracteristică precum „persoană care controlează” este utilizată în Federația Rusă numai în legătură cu companiile și structurile străine în scopuri fiscale, conform regulilor CFC. Întrucât conceptul de „proprietar efectiv” în sensul CSB / CFT este aplicabil oricărei companii - atât companii rusești, cât și străine.

În al doilea rând, baza recunoașterii unei companii străine ca „controlată” este legată de țara de reședință fiscală a persoanei care controlează (adică, dacă o astfel de persoană este rezident fiscal al Federației Ruse, atunci această companie străină este „controlată” ). În scopuri CSB/CFT, factorul de rezidență fiscală este irelevant.

În al treilea rând, conform Codului Fiscal al Federației Ruse, o „persoană care controlează” poate fi nu numai o persoană fizică, ci și o entitate juridică. Acest lucru, totuși, nu scutește persoanele fizice - rezidenți fiscali ai Federației Ruse, care indirect (adică prin persoane juridice ruse) controlează companiile străine, să își declare participarea și controlul asupra acestora autorităților fiscale ale Federației Ruse.

În al patrulea rând, dacă mai mult de jumătate dintre participanții la o companie străină sunt rezidenți fiscali ai Federației Ruse, „bara” procentuală a participării unei persoane la capitalul companiei, al cărei exces duce la recunoașterea unei persoane ca „controlant”. , devine mai mic - și nu mai este de 25%, ci doar de 10% (paragraful 2 al alineatului 3 al articolului 25.13 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În practică (ajustând pentru caracteristicile de mai sus), „persoana care controlează” și „proprietarul efectiv” al unei companii străine coincid adesea într-o singură persoană. Prin urmare, în publicațiile media dedicate dezautorizării și impozitării CFC-urilor, se vorbește despre „beneficiari”, adică tocmai „persoane care controlează”.

Beneficiarul efectiv al unei persoane juridice este o entitate care are o gamă extinsă de puteri în comparație cu alți participanți care au o cotă-parte în capitalul autorizat. Din articolul nostru, veți afla despre principalele trăsături ale beneficiarului real al organizației, care sunt puterile sale și cum se deosebește de alte persoane legate de activitățile companiei.

Cine este beneficiarul efectiv al unui SRL?

Potrivit prevederilor alin. 13 art. 3 din legea federală „Cu privire la contracararea...” din 07.08.2001 nr. 115, beneficiarii efectivi ai unei persoane juridice sunt persoane fizice sau alte persoane juridice care în mod independent sau prin terți dețin această persoană juridică sau au dreptul de a exercita controlul. asupra acțiunilor sale. Baza pentru obținerea statutului de beneficiar este prezența unei cote din capitalul companiei de 25% sau mai mult.

Procedura de determinare a mărimii exacte a acțiunii deținute de o anumită persoană nu este determinată de Legea federală nr. 115, prin urmare, atunci când se rezolvă această problemă, se poate ghida după procedura de determinare a gradului de interdependență a persoanelor utilizate în domeniul fiscal. Succesiunea exactă a acestor acțiuni este stabilită de paragraful 3 al art. 105.2 din Codul Fiscal al Federației Ruse și, de asemenea, a comentat în detaliu în scrisoarea Ministerului Finanțelor „Cu privire la cererea ...” din 16.08.2013 Nr. 03-01-18 / 33535.

Beneficiarul efectiv poate:

• participa la adunările acționarilor;
• influența alegerea șefului companiei;
• alege domeniul de activitate al întreprinderii;
• dispune de cota sa din capitalul autorizat etc.

Informațiile despre beneficiari nu sunt întotdeauna afișate în documentația oficială a companiei, dar acest lucru nu reprezintă un obstacol pentru ca aceștia să-și influențeze activitățile.

Motivul lipsei indicațiilor directe ale persoanelor care sunt beneficiarii societății poate fi:

Nu-ți cunoști drepturile?

• utilizarea zonelor offshore pentru operațiuni cu fluxuri de numerar;
• evaziune fiscala;
• legalizarea veniturilor din infracțiune etc.

Beneficiar vs Beneficiar - Care este diferența?

Merită să distingem esența conceptului de „beneficiar final” de conceptul de „beneficiar”. În ultimă instanță, conform alin. 12 st. 3 din Legea federală nr. 115, poate acționa orice entitate care a primit venituri sau alte beneficii din activitățile companiei. Baza pentru obținerea de beneficii poate fi executarea diferitelor contracte:

• agenţie;
• comisioane;
• garanţie;
• managementul încrederii etc.

Cu toate acestea, beneficiarul nu poate participa la distribuirea profitului și la administrarea societății din cauza lipsei unei cote-părți la capitalul său autorizat. Astfel, conceptul de „beneficiar final” este mai restrâns decât conceptul de „beneficiar”, întrucât o entitate poate fi încadrată în prima categorie numai dacă are o cotă-parte în capitalul societății definite de lege și beneficiază, de asemenea, de implementarea activităților sale. De aceea, atunci când sunt depistate încălcări ale legii de către o întreprindere, autoritățile de reglementare efectuează în primul rând verificări în raport cu beneficiarii, ale căror decizii și instrucțiuni stabilesc direcția principală a activității acesteia.

Beneficiarul final al unei persoane juridice

Proprietarii unei întreprinderi pot include nu numai persoane fizice, ci și persoane juridice care au unul sau mai mulți proprietari. În cazuri deosebit de complexe, numărul de verigi dintr-un astfel de lanț poate ajunge la câteva zeci. Pentru a stabili cine deține efectiv o întreprindere cu atribuții de a controla și reglementa activitățile acesteia, este necesar să se găsească beneficiarul final. Beneficiarul final este o persoană (sau un grup de persoane) care își exercită dreptul de a exercita controlul asupra activităților întreprinderii în mod indirect, cu implicarea terților, împuternicindu-i nominal să ia decizii importante din punct de vedere strategic.

În situația în care beneficiarul final ascunde în mod deliberat informații despre sine, creează aparența de a transfera dreptul de administrare către un terț, înregistrând conturi bancare mari asupra sa și încheie tranzacții serioase în numele său, intervin organele de drept. Sarcina lor principală este să studieze conturile deținute de companie și să formeze un lanț de proprietari, care ar trebui să conducă în cele din urmă la adevăratul proprietar al persoanei juridice. O astfel de abordare face posibilă reducerea volumului de legalizare a veniturilor din infracțiuni, precum și asigurarea transparenței altor tranzacții, inclusiv a celor efectuate cu implicarea marilor companii publice și private.

Identificarea beneficiarului final

O condiție obligatorie pentru cooperarea unei întreprinderi cu clienții guvernamentali și instituțiile de credit este furnizarea de informații despre beneficiarii săi, care include:

• date pașaport;
• adresa de înregistrare oficială și adresa reală de reședință;
• alte informații, a căror listă depinde de organizația la care sunt depuse.

În vederea îmbunătățirii mecanismelor legislative care vizează obținerea de informații despre beneficiarii finali, Banca Rusiei a emis Regulamentul „Cu privire la identificarea…” din 15.10.2015 Nr. 499-P, prin care se stabilește:

• criterii pentru a stabili dacă o persoană fizică/juridică are caracteristicile unui beneficiar;
• o listă de documente care pot fi solicitate de o instituție de credit pentru a stabili gradul de conformitate a clientului cu criteriile specificate;
• reguli de desfășurare a dosarului personal al fiecărui client etc.

Beneficiarul efectiv este fondatorul sau nu?

Fondatorul societății poate fi simultan și beneficiarul acesteia numai dacă cota sa în capitalul autorizat este de cel puțin 25%. Aceasta înseamnă că orice participant SRL care deține o acțiune care nu depășește valoarea specificată are toate drepturile și obligațiile participantului, dar în același timp nu poate influența direct activitățile companiei și rezultatele obținute ca urmare a implementării acesteia.

Informațiile despre membrii companiei nu sunt confidențiale și sunt postate în domeniul public, inclusiv pe resursele publice de internet (de exemplu, pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe). Găsirea informațiilor despre beneficiarul unei întreprinderi este mult mai dificilă, deoarece chiar și agențiile de aplicare a legii pot avea probleme cu determinarea persoanei care are autoritatea reală să gestioneze compania. De aceea, persoanele juridice, în conformitate cu legislația în vigoare, sunt obligate să dezvăluie informații despre beneficiarii lor (inclusiv pe cei finali), iar autoritățile de reglementare și organizațiile de credit sunt obligate să solicite astfel de informații în orice interacțiune cu compania.

Deci, beneficiarii unei persoane juridice sunt persoanele fizice care detin cel putin un sfert din capitalul ei autorizat, care primesc profit din activitatile acesteia. Principala diferență dintre aceștia și beneficiari este că aceștia din urmă nu pot participa la activitățile companiei și iau decizii care au un impact semnificativ asupra rezultatelor acesteia. Beneficiarul final al unei persoane juridice este o persoană care are dreptul de a conduce compania și este veriga finală în lanțul mai multor manageri reali și formali.

Citire 9 min. Vizualizari 707 Publicat la 22.04.2018

Termenul „beneficiar” are mai multe fațete și are mai multe sensuri. Particularitatea acestui cuvânt a devenit motivul pentru care este adesea aplicat în afara locului. . Beneficiarii sunt persoane care dețin valori mobiliare care le aduc profit.. În funcție de domeniul de activitate, beneficiarilor le sunt impuse anumite obligații. Persoanele care aparțin acestei categorii pot folosi diverse metode de a obține profit, fiecare dintre ele având propriile subtilități și nuanțe. În acest articol, vom vorbi despre ce este un beneficiar în cuvinte simple.

Beneficiarul este destinatarul plăților în numerar (venituri) conform contractului sau documentului de creanță întocmit

Sensul termenului

Cuvântul în cauză este împrumutat din franceză, unde este folosit pentru a desemna profit. Aceasta înseamnă că beneficiarul este proprietarul valorilor mobiliare care aduc profit permanent sau temporar. Diferența dintre beneficiari și acționari este că primii nu dețin acțiuni, ci diverse contracte. În ciuda acestui fapt, beneficiarul poate deține și acțiunile organizației, primind un anumit profit din activitățile companiei.

Beneficiarul final este un cetățean în calitate de persoană fizică care are dreptul de a deține întreprinderea. Este important de menționat că informațiile despre identitatea unei astfel de persoane sunt rareori disponibile public. Cel mai adesea, astfel de informații sunt disponibile exclusiv conducerii organizației. Confidențialitatea acestor informații este asigurată de organizațiile nominale care își desfășoară activitățile fără a identifica proprietarul principal. De menționat că este aproape imposibil să se determine identitatea beneficiarului, datorită unui cont bancar, din cauza faptului că toate profiturile din activitățile companiei merg în contul organizației.

Pentru a înțelege cine sunt beneficiarii, luați în considerare un exemplu practic. La încheierea unui acord privind prestarea anumitor servicii, beneficiarul este partea care este vânzătoarea serviciilor în decontarea acreditivului. De asemenea, trebuie menționat că termenul în cauză este folosit și în domeniul dreptului juridic.

Beneficiarul poate fi un cetățean indicat de moștenitor în testament, întrucât această persoană va primi profit datorită acestui document.

Adesea, termenul de beneficiar este folosit în legătură cu locatorii care închiriază bunuri mobile și imobile pentru utilizare temporară. Persoana care desfășoară astfel de activități aparține categoriei luate în considerare, datorită încasării de profit prin deținerea unui document de închiriere. Un alt exemplu de beneficiari sunt reprezentanții organizațiilor fiduciare, unde sursa de venit este valoarea proprietăților.

Diferențele dintre beneficiar și beneficiar

După ce s-a răspuns la întrebarea cine este beneficiarul, trebuie luat în considerare termenul „beneficiar”. Este important să rețineți că acești termeni au semnificații similare. Termenul „beneficiar” este folosit în raport cu persoanele care primesc venituri prin acțiunile clientului. Există multe contracte diferite care devin baza pentru realizarea unui profit. Acestea includ:

• acorduri de comision;
• acord de management al încrederii;
• contracte de agentie;
• contracte de garanție.

Beneficiarul este persoana care deține documentele pentru proprietate (companie, afacere, imobil) și primește profitul principal din aceasta

În plus, acordurile privind desfășurarea diferitelor operațiuni cu proprietăți și active materiale ale unei persoane sau organizații pot deveni și o sursă de profit pentru beneficiar.

Beneficiarul societatii este o persoana care desfasoara activitati de management cu ajutorul unor terti. O caracteristică importantă a acestei activități este încasarea unui profit egal cu procentul din fondul intern al întreprinderii. Beneficiarii au dreptul la controlul deplin asupra propriei afaceri. Acest drept vă permite să modificați activitățile companiei în conformitate cu nevoile proprietarului acesteia. Este important de reținut că informațiile despre beneficiar nu pot fi înregistrate în documentația internă și externă. Cu toate acestea, venitul acestei persoane depășește douăzeci și cinci la sută din profitul total al companiei.

Dintre drepturile proprietarilor companiei trebuie evidenţiată posibilitatea de a transfera valori mobiliare către terţi. Astfel de acțiuni pot duce la creșterea numărului de beneficiari. Dintre atribuțiile acestor persoane, trebuie menționat dreptul de a forma fondul statutar inițial și de a alege o direcție anume în care se vor desfășura activitățile organizației. Numirea unui terț în calitate de director al companiei se efectuează pe baza unei decizii comune a beneficiarilor. Este important să se acorde atenție faptului că aceste persoane au tot dreptul de a influența deciziile luate de Consiliul Acționarilor.

După cum sa menționat mai sus, termenii luați în considerare au un înțeles similar datorită faptului de a profita din acțiunile clienților sau ale unei întreprinderi. Diferența dintre beneficiar și beneficiar este doar în valoarea profitului. Proprietarii efectivi au dreptul de a gestiona afacerea, iar veniturile lor depășesc douăzeci și cinci la sută din veniturile totale. Este important să acordăm atenție faptului că astfel de activități pot provoca interes din partea agențiilor de aplicare a legii.

Deoarece informațiile despre adevărații proprietari ai companiei din acest exemplu sunt „clasificate”, există un risc ridicat de acțiuni ilegale din partea adevăratului proprietar al afacerii, fraudă economică și încercări de legalizare a fondurilor obținute prin metode ilegale. Pe baza acestui fapt, se poate concluziona că beneficiarii au un nivel semnificativ mai scăzut de responsabilitate pentru acțiunile lor.

Beneficiarul, care este poziționat ca proprietar al valorilor mobiliare, are dreptul deplin de a transfera drepturile de proprietate

Informații despre beneficiari

La cererea organelor de drept, conducerea organizației trebuie să ofere fără greșeală informații despre identitatea beneficiarului. Informarea despre beneficiari este o condiție prealabilă pentru încheierea unui acord cu organizațiile bugetare. Astfel de date sunt necesare pentru a obține cele mai fiabile informații despre activitățile companiei și ale conducătorilor acesteia.

Conform legislației în vigoare, astfel de informații pot fi solicitate de către instituțiile financiare care cooperează cu organizația. De menționat că, în conformitate cu cerințele legii, instituțiile financiare sunt obligate să furnizeze autorităților de reglementare informații cu privire la persoanele cu care există acorduri contractuale. O încercare de a reține aceste informații poate duce la penalități în valoare de aproximativ jumătate de milion de ruble. Acest factor explică necesitatea de a oferi instituțiilor financiare informații despre proprietarii finali ai companiei. Trebuie remarcat faptul că instituțiile bancare, protejându-și cu atenție propria reputație, nu cooperează cu companiile în care informațiile despre proprietarii finali sunt ascunse.

Este important de menționat că un control deosebit de strict este stabilit în legătură cu organizațiile care au proprietari finali nominali. O persoană care deschide un cont personal, înzestrat doar cu drept de semnătură și având statutul de titular al întreprinderii, poate trezi suspiciuni în rândul organelor de drept. Există instrumente speciale folosite de autoritățile de reglementare pentru a identifica proprietarul companiei.

Este important să se acorde atenție faptului că la momentul încheierii unui acord cu organizațiile de credit și instituțiile bugetare, șeful companiei trebuie să furnizeze documente care să reflecte informații despre toți proprietarii de afaceri. Aceasta înseamnă că lucrările trimise ar trebui să conțină informații despre detaliile proprietarului companiei. Lista documentelor necesare include:

1. Copie după pașaport și carte de identitate.
2. Chestionar al proprietarului final al întreprinderii.
3. Informații despre adresa efectivă a proprietarului companiei.
4. Lipsa acestor documente poate duce la rezilierea acordului de cooperare.

Conform procedurii stabilite, companiile care interacționează strâns cu întreprinderile de stat sunt obligate să furnizeze informații despre angajații și beneficiarii lor.

Doar o persoană fizică poate acționa ca beneficiar

Care sunt drepturile și obligațiile beneficiarului

Beneficiarii li se acordă dreptul de a-și apăra propriile interese cu ajutorul instanței de judecată, în cazul încălcării drepturilor lor. Astfel de încălcări includ nerespectarea de către conducerea companiei a obligațiilor contractuale, încălcări ale regulilor de licențiere, acțiuni ilegale și încercări de a reduce influența proprietarului final asupra dezvoltării afacerii.

În situațiile de mai sus, proprietarul final al afacerii se poate adresa instanței de judecată cu o cerere pentru încălcarea drepturilor și obstrucționarea profitului, conform termenilor contractului. De precizat că pentru a-și proteja proprietățile (compania), beneficiarul trebuie să întocmească un contract competent de administrare a trustului. În plus, este necesar să se abordeze cu atenție sporită alegerea unui candidat pentru o funcție de conducere.

Un acord între proprietarul final al afacerii și manager este baza pentru penalități sau rezilierea completă a contractului. Astfel de acțiuni sunt permise în situațiile în care acțiunile managerului încalcă drepturile beneficiarului sau pot provoca falimentul întreprinderii. De asemenea, trebuie spus că există posibilitatea introducerii în contract a unor condiții legate de despăgubirea prejudiciului cauzat beneficiarului. În cazul încălcării obligațiilor contractuale de către beneficiar, sunt prevăzute și diverse penalități. Dacă se dezvăluie faptul nerespectării termenilor acordului sau acțiunilor legate de încălcarea legii, managerul companiei are tot dreptul să se adreseze instanței.

La momentul încheierii unui acord cu o instituție financiară care acordă împrumuturi, este necesară furnizarea unui profil al proprietarului final al afacerii. Pe lângă contractul de deschidere de cont, se încheie un acord de garanție financiară. Acest document conține informații despre metodele de compensare a prejudiciului ca urmare a acțiunilor unui manager angajat. Beneficiarului i se acordă dreptul de a alege în mod independent o instituție financiară care acționează ca protector al intereselor sale.

Beneficiarul unei persoane juridice, in cazul neprimirii profitului asteptat garantat de termenii contractului, poate solicita daune-interese. Este important de menționat că o astfel de revendicare poate fi făcută numai după expirarea perioadei în care garanția este valabilă. În cazul în care o astfel de cerere este primită de la beneficiar, angajații băncii efectuează o investigație pentru a identifica temeinicia creanțelor. Decizia de despăgubire a prejudiciului se ia ținând cont de obligațiile contractuale și de gravitatea acțiunilor ilegale ale managerului angajat împotriva proprietarului final al companiei.

Companiile străine și sucursalele acestora sunt obligate să țină un registru al beneficiarilor

Concluzie

În acest articol, am examinat sensul cuvântului „beneficiar”. De menționat că astăzi, beneficiarii sunt destul de obișnuiți. Orice persoană care acționează ca proprietar de resurse financiare, valori mobiliare, active, precum și bunuri mobile și imobile poate obține un astfel de statut. Din partea statului, se efectuează un control atent al acțiunilor proprietarilor finali ai entităților comerciale.

Necesitatea controlului se explică prin faptul că informațiile despre beneficiari rareori devin publice. Astfel, agențiile de aplicare a legii protejează securitatea și interesele cetățenilor Federației Ruse de acțiunile ilegale ale antreprenorilor „din umbră”. În plus, atunci când o companie condusă de un beneficiar cooperează cu instituții de stat, primele trebuie să furnizeze partenerilor lor toate informațiile despre managementul companiei.

De menționat că mulți oameni de afaceri sunt nemulțumiți de o astfel de politică din partea statului, susținându-și cuvintele cu dreptul la confidențialitate și la protecția informațiilor personale. Este important să înțelegem că transparența activității antreprenoriale este cheia creșterii continue și întăririi companiei pe piață. Această împrejurare îi obligă pe beneficiari să aleagă între dezvoltarea propriei întreprinderi și confidențialitatea informațiilor despre identitatea lor.

In contact cu

Munca guvernului privind dezvoltarea relațiilor civilizate de piață duce la necesitatea reglementării din ce în ce mai multe zone noi, cele care anterior puteau fi numite „piața sălbatică”. Apar constant noi reguli care reglementează relațiile de piață și sunt legitimate noi entități economice. Acestea includ acele persoane care se încadrează în definiția beneficiarilor.

Cine sunt beneficiarii efectivi?

Cuvântul beneficiar provine din cuvântul francez „benefice” (profit, beneficiu, venit). Un beneficiar este o persoană care primește venituri din posesia proprietății sale sau a banilor în temeiul unui acord. În același timp, acordurile care îi aduc beneficii materiale pot fi de altă natură.

Această persoană poate fi atât fizică, cât și juridică; în orice caz, aceasta este persoana căreia îi este destinată în ultimă instanță plata în numerar, sau beneficiarul beneficiilor, veniturilor, profiturilor, de exemplu, din deținerea de acțiuni în societate, care îi permit să primească venituri din activitățile acesteia.

Cu toate acestea, înțelesul termenului „beneficiar” poate diferi în funcție de situația în care este utilizat. Sunt considerate beneficiari următoarele persoane:

• moștenitorii indicați în testamente asupra oricărei proprietăți, acceptând-o în proprietate sau primind-o spre administrare;
• proprietarii care își închiriază proprietatea (apartament, spații nerezidențiale, mașină) și primesc o taxă regulată pentru aceasta, deoarece dețin contractul de închiriere;
• deținătorii de conturi bancare care le gestionează și controlează și realizează profit;
• clienții unei companii de trust care și-au predat bunurile pentru administrarea trustului și primesc venituri din aceasta;
• deţinătorii de documentare;
• beneficiarii plăților de asigurare în temeiul unui contract de asigurare;
• proprietarii de afaceri care primesc venituri din munca lor.

Cine sunt beneficiarii finali?

Beneficiarul final atunci când dețineți o companie, acesta este adevăratul proprietar, către care fluxurile de profit în cele din urmă „se îngrămădesc”. El poate acționa direct, sau poate deținând alte companii. Chiar dacă din punct de vedere legal compania este deținută de o singură persoană, drepturile reale ale proprietarului pot fi complet diferite.

Următoarele mecanisme pot fi utilizate pentru a oficializa proprietatea efectivă:

1. acord nominal;
2. o declarație de încredere care definește drepturile și obligațiile fondatorilor companiei și ale proprietarilor proprietății de încredere;
3. act de constituire a unei proprietăți fiduciare.

Cel mai adesea, informațiile despre beneficiarul final sunt confidențiale și nu sunt divulgate pe scară largă. Companiile offshore sau acționarii nominalizați pot fi folosite pentru a ascunde beneficiarul final.

Beneficiarul este beneficiar?

Pentru a înțelege acest lucru, găsim în primul rând definiții pentru aceste concepte. Acest lucru ne permite să facem Legea Federală Nr. 115-FZ din 08/07/2001.

beneficiar este o persoană care beneficiază de acțiunile clientului său. Este posibil să primiți beneficii pe baza diferitelor acorduri:

• comisioane;
• agenţie;
• managementul încrederii;
• garanţie;
• efectuarea de tranzacții cu proprietăți sau fonduri.

Beneficiar proprietar este o persoană care în cele din urmă direct sau indirect (prin terți) deține (are un interes majoritar de peste 25% în capital) al companiei sau are capacitatea de a controla acțiunile acestei persoane juridice.

Mai simplu spus, această persoană se bucură de toate drepturile proprietarului companiei, are venituri din aceasta și, de fapt, este proprietarul acesteia, deși proprietatea legală este înregistrată la o altă persoană.

Beneficiarul efectiv, fără a-și dezvălui identitatea, are posibilitatea de a:

Ambele concepte sunt apropiate unul de celălalt și au multe caracteristici comune. De exemplu, atât beneficiarul, cât și beneficiarul primesc venituri din funcționarea companiilor și organizațiilor lor.

Legislația permite trasarea unei linii între ele - beneficiarul efectiv trebuie să fie proprietarul a mai mult de 25% din capital și, prin urmare, să participe la conducerea companiei - indirect sau personal.

Aceasta este principala diferență dintre beneficiar și beneficiarul efectiv - deținerea unei părți semnificative a profiturilor.

Controlul beneficiarilor

Această oportunitate a beneficiarilor efectivi de a participa la conducerea companiei, de a-și controla acțiunile este de interes pentru diferite organisme de control. Aceștia pot colecta informații despre proprietari în anumite circumstanțe pentru a exclude:

• acțiuni teroriste;
• fraudă financiară;
• acțiuni penale;
• legalizarea veniturilor ilegale etc.

Informații despre beneficiari

Beneficiarul, care este proprietarul societății, are obligația de a furniza informații despre sine ca răspuns la solicitările autorităților de reglementare, la încheierea de contracte și acorduri cu întreprinderile de stat. Colectarea unor astfel de informații se realizează pentru a obține cea mai mare transparență a acțiunilor companiei în sine și pentru a stabili adevărații ei proprietari.

Băncile au nevoie și de informații despre beneficiari. Începând din 2013, proprietarii companiilor sunt obligați să furnizeze astfel de informații despre ei înșiși. Dacă băncile permit ascunderea unor astfel de date, aceasta va presupune impunerea unei amenzi de până la 500 de mii de ruble acestora, astfel încât beneficiarii trebuie să furnizeze aceste informații la cererea organizațiilor de stat și a băncilor.

Dacă beneficiarul nu furnizează astfel de informații instituției de credit, atunci, cel mai probabil, companiei i se va refuza cooperarea - reputația și garantarea transparenței activităților sale vor costa mai mult.

Dacă se dovedește că proprietarul are dreptul doar să semneze documente, adică este doar un beneficiar nominal, acest lucru va provoca o suspiciune deosebită. În acest caz, nu va fi dificil să găsiți adevăratul proprietar al companiei - pentru aceasta, se studiază lanțul deținătorilor de conturi, care va duce la adevăratul proprietar.

În cazul în care compania va semna contracte cu organizații guvernamentale sau de credit, aceasta trebuie să furnizeze informații despre proprietari până la beneficiarii finali:

1. date pașaport;
2. adresa reală de reședință a beneficiarului;
3. formularul de cerere complet al beneficiarului.

Fără furnizarea acestor informații, contractul nu va fi încheiat. Lucrul cu organizațiile guvernamentale obligă companiile private să acționeze în mod absolut transparent.

Protectia drepturilor beneficiarului

Legea rusă a oferit beneficiarului dreptul de a se adresa justiției pentru a-și proteja interesele. Alți beneficiari sau conducerea propriei companii îi pot încălca drepturile:

• prin nerespectarea termenilor contractului încheiat cu acesta;
• atunci când desfășoară activități ilegale sau activități fără licență;
• cu diminuarea drepturilor sale de control în societate;
• prin ascunderea de către conducere a faptului de încălcare a intereselor sale în procesul muncii;
• în alte împrejurări care îl împiedică să încaseze venituri, în conformitate cu termenii contractului.

Beneficiarul poate oferi, de asemenea, protecție împotriva acțiunilor managerilor nominalizați folosind un acord de management al încrederii. Un astfel de acord face posibilă încetarea cooperării cu conducerea nominală a companiei în cazul încălcării drepturilor sale. Un contract corect redactat poate obliga managerii neglijenți să plătească daune cauzate de acțiunile lor intenționate sau neprofesioniste.

Astăzi, cuvântul ciudat „beneficiar” se poate referi la orice persoană – proprietarul unui imobil, bani investiți în active și depozite bancare, chiar și proprietarul unei polițe de asigurare. În afaceri, statul controlează cu atenție proprietarii finali ai companiilor, în special a celor de mare valoare. Uneori, astfel de proprietari se dovedesc a fi oficiali de rang înalt care oferă tot felul de „asistență” firmelor pe care le-au creat. Prin urmare, un astfel de control este, în primul rând, de natură protectoare și are ca scop respectarea intereselor tuturor cetățenilor.

Controlul strict al companiilor, care vizează identificarea proprietarilor lor finali, are loc și în cooperarea acestora cu organizațiile de stat. Uneori, beneficiarii sunt înclinați negativ către astfel de măsuri, motivând acest lucru cu dreptul lor de a proteja informațiile confidențiale. Dar într-un mediu în care creșterea marilor corporații și creșterea veniturilor acestora necesită o conduită transparentă în afaceri, fiecare beneficiar își face propria alegere - să-și dezvolte afacerea în continuare sau să păstreze secrete informații despre ce companii deține.