≡×МЕНЮ

• Ремонт
• Ремонт
• Вътрешен дизайн
• За всичко
• Относно ВиК

Действителният собственик на юридическо лице е... Кой е бенефициентът с прости думи Бенефициент на средства

Здравейте, скъпи читатели на "сайта"! В тази статия ще разгледаме - кой е бенефициент, действителен собственик и бенефициент.

Тези понятия в съзнанието на повечето наши сънародници са тясно свързани с корупцията. БенефициентИ бенефициент са термини, които определят физическиили образувание като получател на доходи от инвестиционни дейности, от прехвърляне на собствеността им на доверително управление, от отдаване под наем на недвижими имоти и др. Ще научите повече, като прочетете статията до края.

За това какво е бенефициент, кой е действителен собственик и как се различава от бенефициент, какви права и задължения има, прочетете в тази статия

Действителен собственик - кой е той?

Действителен собственик (от фр. полза- полза, печалба) и бенефициент- лице или компания, която получава доходи от активи (под формата на наем, дивиденти върху акции, застрахователни плащания).

Тоест, бенефициентът притежава всяко имущество: недвижими имоти, дялово участие, доверителен фондили друг актив. Като собственик, той го преотстъпва за ползване на трети лица, докато не участва в стопанския живот, а печели.

Бенефициентът може да бъде в борда на директорите, имат право на гласИ участват във вземането на решения.

Официалното определение съгласно федералния закон е:

Действителни собственици са лица, които имат дял 25 процента или повечев юридическо лице и възможността да контролира дейността му.

Дейността им е регламентирана FZ № 115 от 07.08.2001г, а също така говори за бенефициенти, като за лица, в чиято полза се управляват собствени активи, управлявани въз основа на доверително управление или договор за комисиона. Прочетете за това в една от предишните ни публикации.

Ето примери за бенефициенти или бенефициенти:

• наследници, приемащи всякакви имоти според завещанието;
• наемодатели, които наемат собствен имот срещу определена такса;
• собственици на банкови депозити;
• лица, предоставили собствено имущество или средства за доверително управление с цел получаване на редовни доходи;
• собственици на контролни пакети акции;
• лица, получаващи осигурителни плащания;
• собственици на собствени компании.

Обикновено собственик на актив не прави рекламатяхното състояние, за да се избегнат заплахи за личната безопасност. В същото време действителните собственици не могат да бъдат посочени в уставните документи, или дейността им е официално сведена до минимум.По правило само банкови служители или контрагенти знаят за тяхното участие.

ВАЖНО! Бенефициентите на юридическото лице участват в събранието на акционерите, техният глас е решаващ при разпределението на печалбата. Решението за инвестиране също се взема от бенефициентите.

Запазването на инкогнито на реалните собственици на юридическо лице се обяснява със следните случаи:

• бизнесът се извършва в офшорни зони;
• легализиране на незаконно получени средства за намаляване на данъчната тежест.

За да може бенефициентът да остане анонимен, обикновено се използват следните организационни структури на компаниите:

• номиналният директор работи въз основа на пълномощно;
• бенефициентът създава доверителен фонд, който прехвърля на доверително управление;
• бенефициентът използва акции на приносител.

Благодарение на такива схеми бенефициентът има достъп до управление чрез номинирани мениджъри.

Има и такова нещо като краен бенефициент . Това е лице, което затваря веригата от бенефициенти и получава крайната печалба от експлоатацията на своите активи.

2. Кой е бенефициентът и как се различава от действителния собственик 📑

В руското законодателство тези две понятия са малко по-различни.

Кои са бенефициентите и бенефициентите, каква е разликата между тях?

Бенефициент - лице, което има влияние върху дейността на организацията с помощта на своя дял в 25 %. Това може да бъде пакет от акции или част от уставния капитал.

Бенефициент - Това по-широко понятие, което включва рентиери, наемодатели и други лица, получаващи всякакви доходи.

3. Кой трябва да знае крайния бенефициент 💼

Надзорни държавни органи по един или друг начин се опитват да се свържат с бенефициента и да наблюдават дейността му за незаконни дейности като:

• легализиране на доходи, получени в нарушение на законите;
• финансиране на тероризма;
• укриване на данъци;
• изтичане на капитали в чужбина.

Освен пресичането на незаконните дейности е необходима информация състояние при организиране на търгове за обществени поръчки.

При големи заеми банки може също да се интересува от реалните собственици на активи, за да изследва платежоспособността и да намали риска от неизпълнение. Банките от своя страна трябва да прехвърлят информация на Росфинмониторинг .

Така че информацията ще трябва да бъде предоставена на тези структури в съответствие с действащото законодателство в предписаната форма. Формата се нарича „Информация за веригата на собственост, включително крайните бенефициенти“ и в него се въвежда изчерпателна информация до адресите по местоживеене.

4. Права и задължения на бенефициентите

Права на бенефициера:

• пълно разпореждане с дяловете си, до продажба;
• контрол върху дейността на ръководството;
• правото да назначава или освобождава ръководители;
• участие в събрания на акционерите;
• влияние върху взетите решения;
• получаване на приходи от дейността на дружеството.

Задълженията на бенефициента са както следва:

1. изпълнение на сключени договори с контрагенти;
2. погасяване на кредити и заеми;
3. своевременно предоставяне на информация на държавните контролни органи.

5. Ролята на бенефициента при плащанията

Ако настъпи застрахователно събитие,посочено в полицата, застрахователното плащане се получава от бенефициента. В този случай бенефициентът може да не е бенефициентът, тоест собственикът на имота, например, ако ипотеката е застрахована.

По въпросите на наследството кръгът на бенефициентите се определя от волята на завещателя. По този начин лицата, посочени в завещанието или претендиращи за наследство съгласно закона, ще бъдат бенефициенти в наследственото дело.

6. Наредител и бенефициент по банкова гаранция 💸

В такава услуга като банкова гаранция участват 3 страни:

1. главница (страна, която се нуждае от банкова гаранция);
2. бенефициент (лицето, към което е предназначено окончателното плащане или превод);
3. гаранция (лицето или организацията, които гарантират съответното плащане или превод).

Принципалът и бенефициентът са контрагенти тук. Например, принципалът трябва да заплати на бенефициента доставеното оборудване. Ако плащането не е извършено навреме, отговорност за това носи поръчителят.

Кога имате нужда от банкова гаранция?

• превеждане на плащания по договори;
• връщане на аванси по неуспешни транзакции;
• изпълнение на поетите кредитни задължения;
• митническо оформяне на стоки;
• изпълнение на работи по държавни търгове и договори.

Правото да се дава банкова гаранция в Русия е монополна собственост на банките.Размерът на гаранционната такса е 2 до 10 процентаот гарантираното плащане.

Тук банката е бенефициентът, а бенефициентът е страната, към която трябва да бъде получено плащането.

7. Офшорки и бенефициенти 🌄📝

Държави или отделни територии в държава с опростени условия за бизнес.

Опростеният режим за регистриране и отчитане на бизнеса улеснява крайните бенефициенти да останат инкогнито.

Преди бенефициентът беше посочен контролиращо лице , и трябваше минимум 50 % акции или половината от гласовете с право на глас в съвета на директорите.

По-късно, когато се оказа, че 49 % от акциите лесно се измъкват от правоприлагащите органи в случай на нарушение на закона, въведена е концепцията бенефициент .

Сега е достатъчно контролиращото лице да има 10 % акции, имат право на глас или заемат ръководна длъжност.

8. Защита на правата на действителните собственици

Когато човек прехвърля част от активите си, винаги има определени рискове.

Основните рискове включват:

• укриване на реалното състояние на нещата в предприятието от текущото ръководство;
• използване на измамни схеми в работата;
• нарушаване на условията на договора за доверие;
• неспазване на срокове и договорени размери на приходите;
• намаляване на влиянието на бенефициента върху вземаните решения.

За да се минимизират рисковете, е необходимо договор за доверително управление , предвиждащи сериозни санкции за нарушенията му, и настояват за безусловно изпълнение на всички точки.

9. Има ли организации без бенефициенти

Организации без бенефициенти - това са всякакви организации с нестопанска цел, благотворителни фондации и асоциации, тъй като те няма за цел да реализира печалба.

Но дори и тук, в реалностите на руското законодателство, може да се спори. Например,бенефициенти могат да бъдат лица, които получават благотворителна помощ.

10. Заключение + полезно видео 📺

Подобно понятие като бенефициент е сравнително ново за Русия. Според закона именно прозрачността на веригата от собственици трябва да гарантира добросъвестното плащане на данъците и да предпази реалната икономика от сенчести схеми и машинации.

Управляващ съдружник, адв

24.01.2018

Думата "бенефициент" е навлязла твърдо в лексикона на всеки, който по някакъв начин е свързан с бизнеса, както и с банковото, данъчното, корпоративното и доверителното право. Понятието „действителен собственик” засяга много аспекти от дейността на юридическите лица, а за самите бенефициенти – предопределя редица правни последици.

Обикновено под бенефициент(действителен собственик, действителен собственик) означава истинският собственик на компанията, тоест този, на когото компанията не принадлежи законно, но действително и в крайна сметка, и този, който има значително влияние върху вземането на решения на такъв компания. Бенефициентът в този смисъл може да бъде само индивид, специален човек.

Понятието „бенефициент“ обаче може да има различни значения в зависимост от областта, в която се прилага:

• На първо място, понятието "действителен собственик" се използва в законодателство срещу изпирането на парии финансирането на тероризма (наричано по-нататък - AML / CFT) и банковото законодателство, както и в документите на международни организации в тази област (FATF, OECD, ЕС).
• Освен това думата „бенефициент“ се използва в корпоративно и доверително правострани от англосаксонското правно семейство. Бенефициентът на дружеството може да бъде или неговият акционер, или лицето, в чиято полза се държат акциите от номиналния акционер. Бенефициентът на тръст е лице, в чиято полза (в полза) доверителят притежава и управлява имуществото, прехвърлено на тръста.
• Ние също така наричаме „действителен собственик“ като лицето, което има действителното право на дохода (действителния получател на дохода), за целите на прилагането на международни договори за избягване на двойното данъчно облагане.
• И накрая, понятието "бенефициент" частично се пресича с понятието "контролиращо лице", който се използва за целите на данъчното облагане на контролирани чуждестранни компании в Русия.

Действителен собственик за целите на AML/CFT в Русия

В Русия понятието „действителен собственик“ се използва главно в контекста на законодателството срещу изпирането на пари. Федерален закон № 115-FZ от 07.08.2001 г. „За противодействие на легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма“ (наричан по-долу Закон № 115-FZ) дава следното определение:

Действителен собственике физическо лице, което в крайна сметка пряко или непряко (чрез трети страни) притежава(има преобладаващо участие над 25%в капитал) от клиент - юридическо лице или има способността да контролираклиентски действия.

Пример. Едноличен член на Russian LLC е компания, регистрирана в Кипър. 100% акционер на посоченото кипърско дружество е дружество, регистрирано на Британските Вирджински острови, в което 100% акционер е Н.. В случая Н. е действителен собственик на руското LLC.

В какви случаи се изискват данни за бенефициентите?

1. Първо, член 6.1 от Закон № 115-FZ задължава юридическите лица да разполагат с информация за своите действителни собственици и да предприемат мерки за установяване на информация за тях, както и редовно да актуализират, документират и съхраняват такава информация най-малко 5 години. Това изискване влезе в сила на 21 декември 2016 г.

Информацията, която юридическото лице трябва да установи по отношение на бенефициента, включва:

• фамилия, име, бащино име (ако има такова);
• гражданство;
• дата на раждане;
• данни от документа за самоличност;
• данни от миграционна карта, документ, потвърждаващ правото на чужд гражданин или лице без гражданство да остане (пребиваване) в Руската федерация;
• адрес на местоживеене (регистрация) или място на престой;
• идентификационен номер на данъкоплатеца (ако има такъв).

Обект длъженпредоставят налична документирана информация за техните действителни собственици или за предприетите мерки за установяване на информация за тях по искане на упълномощения орган (Росфинмониторинг) или данъчни власти.

Неизпълнението на тези задължения от страна на юридическо лице води до отговорност (чл. 14.25.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация) под формата на административна глоба за длъжностни лица от 30 000 до 40 000 рубли, за юридически лица - от 100 000 до 500 000 рубли. рубли.

2. второ, организации, които работят с париили друго имущество (а именно - банки, брокери, застрахователни компании, компании за управление на инвестиционни фондове, брокери, заложни къщи и редица други), длъженпредприемат разумни и достъпни мерки за идентифициране на действителните собственици на своите клиенти.

Ако в резултат на тези мерки действителният собственик не е идентифициран, едноличният изпълнителен орган (например генералният директор) на клиента може да бъде признат за такъв.

Освен това банките (и другите организации, работещи с фондове) са длъжни да актуализират информацията за действителните собственици на своите клиенти поне веднъж годишно, а в случай на съмнение относно надеждността и точността на получената преди това информация в рамките на 7 работни дни след денят на такива съмнения.

И накрая, банките се изисква да представят на упълномощения орган (Росфинмониторинг)по негово искане информацията, с която разполага организацията относно действителните собственици на клиенти по начина, предписан от Наредбата на Централната банка на Руската федерация от 20 септември 2017 г. № 600-P.

Действителен собственик за целите на AML/CFT в ЕС

В държавите-членки на Европейския съюз „действителният собственик“ се определя въз основа на Директива 2015/849 от 20 май 2015 г. относно предотвратяването на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма ( така наречената 4-та директива).

Съгласно член 3, параграф 6 от тази директива, "действителен собственик"е всяко физическо лице(а), което в крайна сметка притежава или контролира клиента и/или физическото лице(а), в чиято полза се извършва сделка или дейност.

Кога корпоративни юридически лицаДействителният собственик е физическото лице, което в крайна сметка притежава или контролира юридическото лице чрез директенили непряка собственостчрез достатъчен дял от акции, права на глас или дялови участия в такова юридическо лице, включително чрез акции на приносител, или чрез контрол с други средства.

„Пряка собственост“ се отнася до собствеността от физическо лице на 25% плюс една акция или повече от 25% от компанията. „Непряка собственост“ възниква, когато 25 процента от акциите плюс една акция или повече от 25 процента от дяловото участие в юридическото лице на клиента се притежават от друго юридическо лице (или няколко юридически лица), което се контролира от физическо лице. Държавите членки са свободни да определят по-нисък процент за определяне на собствеността или контрола.

Кога тръстовеДействителен собственик може да бъде разпознат:

1. учредител на тръст;
2. попечител;
3. протектор (ако има такъв);
4. действителните бенефициери на тръста или, ако такива лица все още не са идентифицирани, тогава групата лица, в чиито интереси е създаден тръстът;
5. всяко друго физическо лице, упражняващо окончателен контрол върху тръста.

Моля, имайте предвид, че за целите на AML / CFT в ЕС, бенефициентите на тръст могат да бъдат признати не само като пряк бенефициент („бенефициент“ в терминологията на условията на тръста), но и други участници в доверителни отношения - учредителя на тръста, попечителя и др.

Кога финансови средства(които са юридически лица) или правни отношения, подобни на тръстове, действителните собственици са физически лица, които заемат еквивалентни или подобни позиции с горепосочените лица за тръстове.

В страните от ЕС идентифицирането на действителния собственик на клиент на банки и други финансови институции е предпоставка за установяване на отношения с него или сключване на сделка.

Корпоративни и други юридически лица от страните от ЕС са длъжни да получават и поддържат пълна, точна и актуална информация за своите действителни собственици, включително характеристиките на техния действителен интерес. Компетентните органи (напр. агенции за финансово разузнаване) могат да имат достъп до такава информация.

Освен това страните от ЕС ще трябва да създадат централизирани регистри на информация за действителните собственици на фирми, регистрирани в тези страни, и да определят условията, реда и обхвата на публичния достъп до тези данни.

Бенефициент в корпоративното и доверително право

IN компаниибенефициентът може да бъде:

• титулният акционер (лицето, чиито данни са посочени в сертификата за дял), или
• друго лице, от чието име и в чиито интереси акциите се държат от номиналния акционер (в държави, чието законодателство позволява номинално притежаване на акции/дялове в компании).

На практика отношенията между номинирания и действителния собственик се фиксират в тръстова декларация или споразумение (да не се бърка с „тръст“ – вижте по-долу), съгласно което номинираният се задължава да се въздържа от каквито и да е действия (например, отчуждаване, разпореждане) с поверените му акции, прехвърля безусловно на действителния собственик всички права за получаване на дивиденти и други разпределения на печалбите на дружеството, а също така се задължава да упражнява правата на глас по отношение на притежаваните от него акции само в съответствие с инструкциите на действителния собственик.

По този начин бенефициентът на компанията е не само този, който в крайна сметка притежавасподеля / споделя в него, но и този, който дава инструкции, задължителен за номинирания, и определя икономическа съдбаприходи на компанията.

При откриване на банкова сметка за фирма във всяка банка ще е необходимо да посочите (и идентифицирате) бенефициента, а не само номиналния собственик на компанията. Докато ролята на номиналния собственик е ограничена до притежаване на акции и формално вписване в регистъра на акционерите на компанията. Правната отговорност за всички действия на компанията (включително ситуации, довели до съдебни спорове) се носи от нейния бенефициент.

IN Доверие(говорим за пълноправен тръст като доверително правоотношение, а не за декларация за тръст в рамките на дружеството, както е описано по-горе) бенефициентът е лицето, в чиято полза и в чиито интереси доверителят изпълнява задълженията си по управление на имущество, прехвърлено на тръста. Бенефициентът има определени условия на доверието интересв имуществото и/или доходите на тръста, обаче няма право да управлява имуществото на тръста и контрол върху действията на доверителя.

Дизайнът на тръст е типичен за страните от англосаксонското правно семейство (включително редица офшорни юрисдикции) и не е предвиден в повечето страни от континентална Европа, включително Русия.

Бенефициент за целите на прилагане на СИДДО

В международното данъчно право (а именно за целите на прилагането на спогодби за избягване на двойното данъчно облагане (СИДДО)) думата „бенефициент“ има различно значение. Отнася се за лице, което има действително право на доход. Освен това такива лица могат да бъдат физически лица, юридически лица и други структури.

Факт е, че преференциалните разпоредби на СИДДО (намалени ставки или освобождаване от данък) могат да бъдат законно приложени, при условие че получателят на дохода (местно лице на държавата, страна по СИДДО) е лицето, което има действително право на такъв доход. Тази формулировка се използва в повечето руски текстове на SID. В също толкова автентични английски текстове на същите СИДДО звучи като „действителен собственик“ („действителен собственик“).

Съгласно член 7, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация лицето, което има действително право на доход, се признава лице (или чуждестранна структура без образуване на юридическо лице), което поради пряко и (или) непряко участие в организацията, контрол върху организацията (структурата) или поради други обстоятелства има правото на самостоятелно използване и (или) разпореждане с доходиполучени от тази организация (структура).

чуждо лице неразпознатима действително право на доход, ако:

Притежава ограничени правомощия по отношение на разпореждането с тези доходи,
- изпълнява посреднически функции във връзка с посочения доход в интерес на друго лице, без да изпълнява други функции и без да поема рискове,
- пряко или косвено изплащане на такъв доход (изцяло или частично) на това друго лице, което, ако получава такъв доход директно от източници в Руската федерация, няма да има право да прилага съответните разпоредби на СИДДО.

Този подход има за цел да предотврати злоупотребата с преференциални разпоредби на СИДДО в случаите, когато когато доходът се изплаща от Русия на лице, което е резидент на страна-членка на СИДДО, действителният собственик на дохода е трета страна от друга страна, например офшорна зона, юрисдикция с нулево данъчно облагане. На практика са възможни и ситуации, когато действителният (краен) получател на доходи, изплатени в чужбина, е данъчен резидент на Руската федерация (за такива случаи Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда специални правила - членове 7, 312 от Данъчния кодекс Кодекс на Руската федерация).

Чуждестранна организация, получаваща доходи от Русия без данък при източника в Русия (или с намалени ставки) в съответствие с DTT, трябва да предостави на данъчен агент в Русия документално доказателство за действителното си право на доход (параграф 1 от член 312 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Това изискване е в сила от 1 януари 2017 г.

„Действителен собственик“ и „Контролиращо лице“ на КЧД

Определенията на „действителен собственик“ за целите на AML/CFT и „контролиращо лице“ за целите на данъчното облагане на контролирани чуждестранни компании (CFC), установени от руското законодателство, не съвпадат, но често се използват като синоними, когато става въпрос за данъчни задължения на руски бенефициенти на офшорни компании. Разликите са както следва:

Първо, такава характеристика като „контролиращо лице“ се използва в Руската федерация само по отношение на чуждестранни компании и структури за данъчни цели съгласно правилата на CFC. Като има предвид, че понятието „действителен собственик“ за целите на AML / CFT е приложимо за всякакви - както руски, така и чуждестранни компании.

Второ, основата за признаване на чуждестранна компания като „контролирана“ е свързана със страната на данъчно пребиваване на контролиращото лице (тоест, ако такова лице е данъчно местно лице на Руската федерация, тогава тази чуждестранна компания е „контролирана“ ). За целите на AML/CFT факторът данъчно пребиваване е без значение.

Трето, според Данъчния кодекс на Руската федерация „контролиращо лице“ може да бъде не само физическо, но и юридическо лице. Това обаче не освобождава лицата - данъчни резиденти на Руската федерация, които косвено (т.е. чрез руски юридически лица) контролират чуждестранни компании, да декларират своето участие и контрол върху тях пред данъчните власти на Руската федерация.

Четвърто, ако повече от половината от участниците в чуждестранна компания са данъчни жители на Руската федерация, процентът „лента“ на участието на дадено лице в капитала на дружеството, надвишаването на което води до признаването на дадено лице като „контролиращо“ , става по-нисък - и вече не е 25%, а само 10% (алинея 2 от параграф 3 на член 25.13 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

На практика (с оглед на горните характеристики) често „контролиращо лице“ и „действителен собственик“ на чуждестранна компания съвпадат в едно лице. Затова в медийни публикации, посветени на деофшоризацията и данъчното облагане на КЧД, се говори за „бенефициенти“, което означава именно „контролиращи лица“.

Действителният собственик на юридическо лице е субект, който има разширен кръг от правомощия в сравнение с други участници, които имат дял в уставния капитал. От нашата статия ще научите за основните характеристики на действителния собственик на организацията, какви са неговите правомощия и как се различава от другите лица, свързани с дейността на компанията.

Кой е действителният собственик в LLC?

Съгласно разпоредбите на ал. 13 чл. 3 от федералния закон "За противодействие ..." от 07.08.2001 г. № 115, действителните собственици на юридическо лице са физически или други юридически лица, които самостоятелно или чрез трети страни притежават това юридическо лице или имат право да упражняват контрол над действията си. Основанието за получаване на статут на бенефициент е наличието на дял в капитала на дружеството от 25% или повече.

Процедурата за определяне на точния размер на дяла, притежаван от конкретно лице, не се определя от Федерален закон № 115, следователно при решаването на този въпрос може да се ръководи от процедурата за определяне на степента на взаимозависимост на лицата, използвани в област на данъчното облагане. Точната последователност на тези действия е установена от параграф 3 на чл. 105.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация, а също така коментира подробно в писмото на Министерството на финансите „Относно заявлението ...” от 16.08.2013 г. № 03-01-18 / 33535.

Действителният собственик може:

• участват в събрания на акционерите;
• влияние върху избора на ръководител на компанията;
• изберете сферата на дейност на предприятието;
• да се разпорежда с дела си в уставния капитал и др.

Информацията за бенефициентите не винаги се показва в официалните документи на дружеството, но това не е пречка те да влияят на дейността му.

Причината за липсата на директни указания за лицата, които са бенефициенти на дружеството може да бъде:

Не знаете правата си?

• използване на офшорни зони за операции с парични потоци;
• избягване на данъци;
• легализиране на доходи от престъпна дейност и др.

Бенефициент срещу бенефициент - Каква е разликата?

Струва си да се разграничи същността на понятието „краен бенефициент“ от понятието „бенефициент“. В краен случай, съгласно ал. 12 ст. 3 от Федералния закон № 115 може да действа всяко лице, което е получило доход или друга полза от дейността на дружеството. Основата за получаване на обезщетения може да бъде изпълнението на различни договори:

• агенция;
• комисионни;
• поръчителство;
• доверително управление и др.

Бенефициентът обаче не може да участва в разпределението на печалбата и управлението на дружеството поради липса на участие в уставния му капитал. По този начин понятието „краен бенефициент“ е по-тясно от понятието „бенефициент“, тъй като дадено предприятие може да бъде класифицирано в първата категория само ако има дял в капитала на дружеството, определен от закона, и също така се възползва от изпълнение на нейната дейност. Ето защо, когато бъдат открити закононарушения от страна на дадено предприятие, регулаторните органи извършват проверки преди всичко по отношение на бенефициентите, чиито решения и указания определят основната посока на неговата работа.

Краен бенефициент на юридическо лице

Собствениците на едно предприятие могат да включват не само физически лица, но и юридически лица, които имат един или повече собственици. В особено сложни случаи броят на връзките в такава верига може да достигне няколко десетки. За да се установи кой действително притежава предприятие с правомощия да контролира и регулира дейността му, е необходимо да се намери крайният бенефициент. Крайният бенефициент е лице (или група лица), което упражнява правото си да упражнява контрол върху дейността на предприятието непряко, с участието на трети лица, като номинално ги овластява да вземат стратегически важни решения.

В случай, че крайният бенефициент умишлено крие информация за себе си, създава вид за прехвърляне на правото на управление на трето лице, регистрира големи банкови сметки на него и сключва сериозни сделки от негово име, се намесват органите на реда. Тяхната основна задача е да проучат сметките, притежавани от компанията, и да образуват верига от техните собственици, която в крайна сметка да доведе до истинския собственик на юридическото лице. Подобен подход позволява да се намали размерът на легализацията на облаги от престъпна дейност, както и да се осигури прозрачност на други транзакции, включително тези, извършвани с участието на големи публични и частни компании.

Идентифициране на крайния бенефициент

Задължително условие за сътрудничество на предприятие с държавни клиенти и кредитни институции е предоставянето на информация за неговите бенефициенти, която включва:

• паспортни данни;
• адрес на официална регистрация и действителен адрес на пребиваване;
• друга информация, чийто списък зависи от организацията, на която се подават.

За да подобри законодателните механизми, насочени към получаване на информация за крайните бенефициенти, Банката на Русия издаде Наредба „За идентификация…“ от 15.10.2015 г. № 499-P, установяваща:

• критерии за определяне дали дадено физическо/юридическо лице притежава характеристиките на бенефициент;
• списък на документите, които могат да бъдат изискани от кредитна институция, за да се установи степента на съответствие на клиента с посочените критерии;
• правила за водене на личното досие на всеки клиент и др.

Действителният собственик учредител ли е или не?

Основателят на дружеството може едновременно да бъде негов бенефициент само ако неговият дял в уставния капитал е най-малко 25%. Това означава, че всеки участник в LLC, който притежава дял, който не надвишава определената стойност, има всички права и задължения на участника, но в същото време не може пряко да влияе върху дейността на дружеството и резултатите, получени в резултат на неговото изпълнение.

Информацията за членовете на дружеството не е поверителна и се публикува в публичното пространство, включително в публични интернет ресурси (например на уебсайта на Федералната данъчна служба). Намирането на информация за бенефициента на дадено предприятие е много по-трудно, тъй като дори правоприлагащите органи могат да имат проблеми с определянето на лицето, което има реални правомощия да управлява компанията. Ето защо юридическите лица, в съответствие с действащото законодателство, са длъжни да разкриват информация за своите бенефициенти (включително крайни), а регулаторните органи и кредитните организации са длъжни да изискват такава информация при всяко взаимодействие с компанията.

И така, бенефициентите на юридическо лице са физически лица, които притежават поне една четвърт от уставния му капитал, които получават печалба от дейността му. Основната разлика между тях и бенефициентите е, че последните не могат да участват в дейността на компанията и да вземат решения, които оказват значително влияние върху нейните резултати. Крайният бенефициент на юридическо лице е лице, което има право да управлява дружеството и е последната брънка във веригата от няколко реални и формални управители.

Четене 9 мин. Преглеждания 707 Публикувана на 22.04.2018 г

Терминът "бенефициент" е многостранен и има няколко значения. Особеността на тази дума е станала причината тя често да се прилага не на място. . Бенефициенти са хора, които притежават ценни книжа, които им носят печалба.. В зависимост от сферата на дейност на бенефициентите се налагат определени задължения. Хората, принадлежащи към тази категория, могат да използват различни методи за печалба, всеки от които има свои собствени тънкости и нюанси. В тази статия ще говорим за това какво е бенефициент с прости думи.

Бенефициентът е получателят на парични плащания (доход) съгласно изготвения договор или дългов документ

Значение на термина

Въпросната дума е заимствана от френски, където се използва за обозначаване на печалба. Това означава, че бенефициентът е собственик на ценни книжа, които носят постоянна или временна печалба. Разликата между бенефициенти и акционери е, че първите не притежават акции, а различни договори. Въпреки това бенефициентът може да притежава и акциите на организацията, като получава определена печалба от дейността на компанията.

Крайният бенефициент е гражданин със статут на физическо лице, който има право да притежава предприятието. Важно е да се отбележи, че информацията за самоличността на такова лице рядко е публично достъпна. Най-често такава информация е достъпна изключително за ръководството на организацията. Поверителността на тази информация се осигурява от номинални организации, които извършват своята дейност, без да идентифицират основния собственик. Трябва да се отбележи, че е почти невъзможно да се определи самоличността на бенефициента, благодарение на банкова сметка, поради факта, че всички печалби от дейността на компанията отиват в сметката на организацията.

За да разберете кои са бенефициентите, разгледайте практически пример. При сключване на договор за предоставяне на определени услуги, бенефициентът е страната, която е продавачът на услугите при уреждането на акредитива. Трябва също да се отбележи, че въпросният термин се използва и в областта на правното право.

Бенефициентът може да бъде гражданин, посочен от наследника в завещанието, тъй като това лице ще получи печалба благодарение на този документ.

Често терминът бенефициент се използва по отношение на лизингодатели, които наемат движимо и недвижимо имущество за временно ползване. Лице, което извършва такива дейности, принадлежи към разглежданата категория, поради получаване на печалба чрез притежаване на документ за наем. Друг пример за бенефициенти са представители на доверителни организации, където източникът на доходи е стойността на имотите.

Разлики между бенефициент и бенефициент

След като се отговори на въпроса кой е бенефициентът, следва да се разгледа понятието „бенефициент“. Важно е да се отбележи, че тези термини имат сходни значения. Терминът "бенефициент" се използва по отношение на хора, които получават доходи чрез действията на клиента. Има много различни договори, които стават основа за реализиране на печалба. Те включват:

• комисионни договори;
• договор за доверително управление;
• агентски договори;
• договори за поръчителство.

Бенефициентът е лицето, което притежава документите за собствеността (фирма, бизнес, недвижим имот) и получава основната печалба от това

В допълнение, споразуменията за извършване на различни операции с имущество и материални активи на физическо лице или организация също могат да станат източник на печалба за бенефициента.

Бенефициентът на дружеството е лице, което извършва управленска дейност с помощта на трети лица.Важна характеристика на тази дейност е получаването на печалба, равна на процента от вътрешния фонд на предприятието. Бенефициентите имат право на пълен контрол върху собствения си бизнес. Това право ви позволява да промените дейността на компанията в съответствие с нуждите на нейния собственик. Важно е да се отбележи, че информацията за бенефициента не може да бъде записана във вътрешна и външна документация. Доходът на това лице обаче надхвърля двадесет и пет процента от общата печалба на компанията.

Сред правата на собствениците на компанията трябва да се подчертае възможността за прехвърляне на ценни книжа на трети страни. Подобни действия могат да доведат до увеличаване на броя на бенефициентите. Сред правомощията на тези лица трябва да се отбележи правото да формират първоначалния уставен фонд и да избират конкретна посока, в която ще се извършва дейността на организацията. Назначаването на трето лице за управител на дружеството се извършва въз основа на съвместно решение на бенефициентите. Важно е да се обърне внимание на факта, че тези лица имат всички права да влияят върху решенията, взети от Съвета на акционерите.

Както бе споменато по-горе, разглежданите термини имат подобно значение поради факта на печалба от действията на клиенти или предприятие. Разликата между бенефициента и бенефициента е само в размера на печалбата.Действителните собственици получават правото да управляват бизнеса, а доходите им са повече от двадесет и пет процента от общите приходи. Важно е да се обърне внимание на факта, че подобни дейности могат да предизвикат интерес от страна на правоприлагащите органи.

Тъй като информацията за истинските собственици на компанията в този пример е „класифицирана“, съществува висок риск от незаконни действия от страна на истинския собственик на бизнеса, икономически измами и опити за легализиране на средства, получени чрез незаконни методи. Въз основа на този факт може да се заключи, че бенефициентите носят значително по-ниска степен на отговорност за своите действия.

Бенефициентът, който е позициониран като собственик на ценните книжа, има пълното право да прехвърли правата на собственост

Информация за бенефициентите

При поискване от правоприлагащите органи ръководството на организацията трябва да предостави информация за самоличността на бенефициента непременно. Информацията за бенефициентите е предпоставка за сключване на договор с бюджетни организации. Такива данни са необходими, за да се получи най-надеждната информация за дейността на компанията и нейните ръководители.

Съгласно действащото законодателство такава информация може да бъде поискана от финансови институции, сътрудничещи на организацията. Следва да се отбележи, че в съответствие с изискванията на закона финансовите институции са длъжни да предоставят на регулаторните органи информация за лицата, с които има договорни споразумения. Опитът за укриване на тази информация може да доведе до глоби в размер на около половин милион рубли.Този фактор обяснява необходимостта от предоставяне на информация за крайните собственици на компанията на финансовите институции. Трябва да се отбележи, че банковите институции, внимателно защитавайки собствената си репутация, не си сътрудничат с компании, където информацията за крайните собственици е скрита.

Важно е да се отбележи, че особено строг контрол се установява по отношение на организациите, които имат номинални крайни собственици. Лице, което отваря лична сметка, надарено само с право на подпис и имащо статут на собственик на предприятието, може да предизвика подозрение сред правоприлагащите органи. Има специални инструменти, използвани от регулаторните органи за идентифициране на собственика на компанията.

Важно е да се обърне внимание на факта, че по време на сключване на споразумение с кредитни организации и бюджетни институции ръководителят на компанията трябва да предостави документи, отразяващи информация за всички собственици на предприятия. Това означава, че представените документи трябва да съдържат данни за собственика на фирмата. Списъкът с необходимите документи включва:

1. Копие на паспорт и лична карта.
2. Въпросник на крайния собственик на предприятието.
3. Информация за действителния адрес на собственика на фирмата.
4. Липсата на тези документи може да доведе до прекратяване на договора за сътрудничество.

Съгласно установената процедура компаниите, които са в тясно взаимодействие с държавните предприятия, са длъжни да предоставят информация за своите служители и бенефициенти.

Само физическо лице може да действа като бенефициент

Какви са правата и задълженията на бенефициента

На бенефициентите се дава право да защитават собствените си интереси с помощта на съда, в случай на нарушаване на техните права. Такива нарушения включват неспазване от ръководството на компанията на договорни задължения, нарушения на правилата за лицензиране, незаконни действия и опити за намаляване на влиянието на крайния собственик върху развитието на бизнеса.

В горните ситуации крайният собственик на бизнеса може да сезира съда с иск за нарушаване на права и възпрепятстване на печалбата, съгласно условията на договора. Трябва да се отбележи, че за да защити собствената си собственост (компания), бенефициентът трябва да изготви компетентен договор за доверително управление. Освен това е необходимо да се подходи с повишено внимание към избора на кандидат за ръководна позиция.

Споразумение между крайния собственик на бизнеса и управителя е основание за неустойки или пълно прекратяване на договора. Такива действия са разрешени в ситуации, когато действията на управителя нарушават правата на бенефициента или могат да доведат до фалит на предприятието. Трябва също така да се каже, че има възможност за въвеждане на определени условия в договора, свързани с обезщетение за щети, причинени на бенефициента. При нарушаване на договорни задължения от страна на бенефициента са предвидени и различни санкции. Ако се установи фактът на неспазване на условията на споразумението или действия, свързани с нарушение на закона, управителят на компанията има пълното право да се обърне към съда.

При сключване на договор с финансова институция, предоставяща заеми, е необходимо да се предостави профил на крайния собственик на бизнес. В допълнение към договора за откриване на сметка се сключва договор за финансова гаранция. Този документ съдържа информация за методите за обезщетение за щети в резултат на действията на нает мениджър. На бенефициента се предоставя правото самостоятелно да избере финансова институция, която да действа като защитник на неговите интереси.

Бенефициентът на юридическо лице, в случай на неполучаване на очакваната печалба, гарантирана от условията на договора, може да поиска обезщетение. Важно е да се отбележи, че такава рекламация може да бъде предявена само след изтичане на срока, през който е валидна гаранцията. В случай, че бъде получено такова заявление от бенефициента, банковите служители извършват проверка, за да установят основателността на претенциите. Решението за обезщетение за вреди се взема, като се вземат предвид договорните задължения и тежестта на неправомерните действия на наетия мениджър срещу крайния собственик на компанията.

Чуждестранните компании и техните клонове са длъжни да водят регистър на бенефициентите

Заключение

В тази статия разгледахме значението на думата „бенефициент“. Трябва да се отбележи, че днес бенефициентите са доста често срещани. Такъв статут може да получи всяко лице, което действа като собственик на финансови ресурси, ценни книжа, активи, както и движимо и недвижимо имущество. От страна на държавата се извършва внимателен контрол върху действията на крайните собственици на стопански субекти.

Необходимостта от контрол се обяснява с факта, че информацията за бенефициентите рядко става публична. По този начин правоприлагащите органи защитават сигурността и интересите на гражданите на Руската федерация от незаконните действия на „сенчестите“ предприемачи. Освен това, когато компания, ръководена от бенефициент, си сътрудничи с държавни институции, първите трябва да предоставят на партньорите си цялата информация за управлението на компанията.

Трябва да се отбележи, че много бизнесмени са недоволни от подобна политика от страна на държавата, като подкрепят думите си с правото на поверителност и защита на личната информация. Важно е да се разбере, че прозрачността на предприемаческата дейност е ключът към непрекъснатия растеж и укрепване на компанията на пазара. Това обстоятелство принуждава бенефициентите да избират между развитието на собственото си предприятие и поверителността на информацията за тяхната самоличност.

Във връзка с

Работата на правителството по развитието на цивилизованите пазарни отношения води до необходимостта от регулиране на все повече и повече нови области, онези, които преди можеха да бъдат наречени "див пазар". Постоянно се появяват нови правила за регулиране на пазарните отношения и се легитимират нови икономически субекти. Те включват лицата, които попадат в определението за бенефициенти.

Кои са действителните собственици?

Думата бенефициент идва от френската дума "benefice" (печалба, облага, доход). Бенефициент е лице, което получава доходи от притежаването на своя собственост или пари по силата на споразумение. В същото време споразуменията, които му носят материални облаги, могат да бъдат от различно естество.

Това лице може да бъде както физическо, така и юридическо; във всеки случай това е лицето, към което в крайна сметка е предназначено плащането в брой, или получателят на облаги, доходи, печалби, например от притежаване на дялове в дружеството, които му позволяват да получава доходи от дейността му.

Значението на термина „бенефициент“ обаче може да се различава в зависимост от ситуацията, в която се използва. Следните лица се считат за бенефициенти:

• наследници, посочени в завещанията на всеки имот, приемайки го в собственост или получавайки го за управление;
• наемодатели, които отдават имотите си под наем (апартамент, нежилищни помещения, кола) и получават редовна такса за това, тъй като те притежават договора за наем;
• титуляри на банкови сметки, които ги управляват и контролират и реализират печалба;
• клиенти на доверително дружество, които са предали имуществото си за доверително управление и получават доходи от това;
• притежатели на документи;
• получатели на осигурителни плащания по застрахователен договор;
• собственици на фирми, които получават доходи от работата си.

Кои са крайните бенефициенти?

Краен бенефициенткогато притежавате компания, това е нейният истински собственик, към когото в крайна сметка се „стичат“ потоците от печалба. Той може да действа директно или може би като притежава други компании. Дори юридически фирмата да е собственост на едно лице, реалните права на собственика може да са съвсем различни.

Следните механизми могат да се използват за формализиране на действителната собственост:

1. номинално споразумение;
2. декларация за доверие, която определя правата и задълженията на учредителите на компанията и собствениците на довереното имущество;
3. акт за създаване на доверителна собственост.

Най-често информацията за крайния бенефициент е поверителна и не се разгласява широко. Офшорни компании или номинални акционери могат да бъдат използвани за укриване на крайния бенефициент.

Бенефициентът бенефициент ли е?

За да разберем това, първо намираме определения за тези понятия. Това ни позволява да направим Федералния закон № 115-FZ от 07.08.2001 г.

бенефициенте лице, което се облагодетелства от действията на клиента си. Възможно е да получавате обезщетения въз основа на различни споразумения:

• комисионни;
• агенция;
• доверително управление;
• поръчителство;
• извършване на сделки с имущество или средства.

Действителен собственике лице, което в крайна сметка пряко или непряко (чрез трети лица) притежава (има мажоритарен дял от повече от 25% от капитала) на дружеството или има способността да контролира действията на това юридическо лице.

Най-просто казано, това физическо лице се ползва с всички права на собственика на фирмата, има доходи от нея и всъщност е неин собственик, въпреки че законната собственост е регистрирана на друго лице.

Действителният собственик, без да разкрива самоличността си, има възможност да:

И двете понятия са близки едно до друго и имат много общи черти. Например, както бенефициентът, така и бенефициентът получават доходи от дейността на техните компании и организации.

Законодателството позволява да се сложи граница между тях - действителният собственик трябва да притежава повече от 25% от капитала и по този начин да участва в управлението на дружеството - косвено или лично.

Това е основната разлика между бенефициента и действителния собственик - собствеността върху значителна част от печалбата.

Контрол на бенефициентите

Именно тази възможност на действителните собственици да участват в управлението на компанията, да контролират нейните действия представлява интерес за различни контролни органи. Те могат да събират информация за собствениците при определени обстоятелства, за да изключат:

• терористични действия;
• финансови измами;
• престъпни действия;
• легализиране на незаконни доходи и др.

Информация за бенефициентите

Бенефициентът, който е собственик на дружеството, има задължението да предоставя информация за себе си в отговор на искания от регулаторните органи, при сключване на договори и споразумения с държавни предприятия. Събирането на такава информация се извършва с цел получаване на най-голяма прозрачност на действията на самата компания и установяване на нейните истински собственици.

Банките се нуждаят и от информация за бенефициентите. От 2013 г. собствениците на фирми са задължени да предоставят такава информация за себе си. Ако банките позволят укриването на такива данни, това ще доведе до налагане на глоба до 500 хиляди рубли върху тях, така че бенефициентите трябва да предоставят тази информация при поискване от държавни организации и банки.

Ако бенефициентът не предостави такава информация на кредитната институция, тогава най-вероятно компанията ще получи отказ за сътрудничество - репутацията и гаранцията за прозрачност на нейните дейности ще струват повече.

Ако се окаже, че собственикът има право само да подписва документи, тоест той е само номинален бенефициент, това ще предизвика особено съмнение. В този случай няма да е трудно да се намери истинският собственик на компанията - за това се проучва веригата от притежатели на сметки, която ще доведе до истинския собственик.

Ако компанията ще сключи договори с държавни или кредитни организации, тя трябва да предостави информация за собствениците до крайните бенефициенти:

1. паспортни данни;
2. действителен адрес на местоживеене на бенефициента;
3. пълен формуляр за кандидатстване на бенефициента.

Без предоставяне на тази информация договорът няма да бъде сключен. Работата с държавни организации кара частните компании да действат абсолютно прозрачно.

Защита на правата на бенефициента

Руското законодателство даде на бенефициента правото да се обърне към съда, за да защити своите интереси. Други бенефициенти или ръководството на собствената му компания могат да нарушат правата му:

• чрез неспазване на условията на сключения с него договор;
• при извършване на незаконни дейности или дейности без лиценз;
• с намаляване на правата му на контрол в дружеството;
• чрез укриване от ръководството на факта на нарушаване на неговите интереси в процеса на работа;
• при други обстоятелства, които му пречат да получава доходи, в съответствие с условията на договора.

Бенефициентът може също така да осигури защита срещу действията на номинирани мениджъри, като използва споразумение за доверително управление. Такова споразумение дава възможност за прекратяване на сътрудничеството с номиналното ръководство на компанията в случай на нарушаване на неговите права. Правилно съставеният договор може да задължи небрежните ръководители да заплатят щети, причинени от техни умишлени или непрофесионални действия.

Днес странната дума "бенефициент" може да се отнася за всяко лице - собственик на недвижими имоти, пари, вложени в активи и банкови депозити, дори собственик на застрахователна полица. В бизнеса държавата внимателно контролира крайните собственици на компании, особено на тези с висока стойност. Понякога такива собственици се оказват високопоставени служители, които оказват всякаква "помощ" на създадените от тях фирми. Следователно този контрол има преди всичко защитен характер и е насочен към спазване на интересите на всички граждани.

Строг контрол върху фирмите, насочен към установяване на крайните им собственици, има и при сътрудничеството им с държавните организации. Понякога бенефициентите са негативно настроени към подобни мерки, мотивирайки това с правото си на защита на поверителна информация. Но в среда, в която растежът на големите корпорации и увеличаването на доходите им изискват прозрачно бизнес поведение, всеки бенефициент прави своя избор – да развива бизнеса си или да пази в тайна информацията кои компании притежава.