Как да попълните чекова книжка. Какво трябва да знаете за чековата книжка. Счетоводство: основни осчетоводявания
Касов чек се представя на банката, обслужваща клиента, за издаване на пари в брой на приносителя, на чието име е издаден този документ. Формулярите на паричните чекове обикновено се събират в чекова книжка (25 или 50 броя), която клиентът може да получи от своята банка, като подаде подходящо заявление. Как да съставите чек и да получите пари върху него, ще разкажем в нашата статия.
Правила за попълване на касов чек
Преди да изтегли пари в брой от текущата си сметка, клиентът на банката трябва да разбере как да попълни касов чек (образец за попълване на формуляра е представен по-долу в статията, използвайки примера на касов чек на Сбербанк). Много е важно да попълните правилно всички колони, като избягвате петна и корекции, в противен случай касовият чек няма да бъде приет от банката, за да изпълни изискването за издаване на пари в брой на приносителя.
В съответствие с установената практика за попълване на чек, клиентът на банката трябва да посочи на обратната страна на касов чек кода и целта на плащането (1-ва и 2-ра колони в табличната част на формуляра за чек). Освен това чекът може да съдържа и други подробности, които кредитната институция има право да определи. Най-често срещаният реквизит е символът на целта на плащането, който е даден в 1-ва колона на табличната част на чекова бланка. Под табличната част с предназначението на плащането трябва да стои подписът на издателя. Чековете се попълват изключително на ръка с черно или тъмно синьо мастило (някои банки позволяват лилаво мастило), но името на клиента, номерът на неговата сметка и името на банковата организация могат да бъдат подпечатани. Не се допускат петна в чека.
Касов чек (чийто образец се предоставя по искане на клиента от всяка банка) се проверява от банков служител за правилността на попълване на всички колони, а подписът на длъжностното лице на чекмеджето се идентифицира с подписа карта, съхранявана в банката.
Освен това банкерите въвеждат всички номера на паричните чекове, които са в чековата книжка, издадена от компанията, в картата с подписите на клиента. Банковият служител сверява номера на чека с вече записаните на картата.
Дата на изтичане на чека
По правило касовият чек се приема от финансова институция в рамките на 10 дни от датата на издаване (с изключение на самия ден на издаване), посочена в попълнения формуляр на платежния документ. Например, подобно правило е посочено в изискванията на CB NS Bank (CJSC) за попълване и използване на чек от касова чекова книжка от чекмедже.
Можете да научите цялата необходима информация за спазването на касовата дисциплина в предприятието, ако прочетете нашата статия „Касова дисциплина и отговорност за нейното нарушение“.
Образец за попълване на касова бележка на Сбербанк
Формата на касовия чек на Сбербанк не се различава от същите чекове, които се съдържат в чековите книжки, издадени от други банки.
По-долу е образец за попълване на касова бележка, която можете да изтеглите от нашия уебсайт.
Къде мога да изтегля безплатно формуляр за касова бележка?
Чекова книжка, в която са зашити няколко парични чека, е документ за строга отчетност. Използвана чекова книжка трябва да се съхранява 5 години. Преди издаване на клиента чековете се съхраняват в банката в специален трезор.
В съответствие с чл. 787 от Гражданския кодекс на Руската федерация, чекът трябва да съдържа задължителни данни, в противен случай ще се счита за невалиден. Също така чекът може да има данни, които се определят от банката. Въпреки това, банката може да разработи своя собствена форма на касов чек. Поради това е трудно да изтеглите универсална форма на касова бележка.
Почти всяко нормално функциониращо предприятие има една или дори няколко отворени банки. С помощта на тези сметки фирмата може да извършва необходимите безналични плащания. Но какво ще стане, ако трябва да платите в брой? Има три основни метода за плащане в брой, одобрени от действащото законодателство.
Метод първи. Чекова книжка и нейното попълване (класическа версия)
Чековата книжка е най-често срещаното средство за попълване на пари в касата на предприятието. Преди това тази книга трябва да бъде закупена в обслужваща банка. Има книги с 25, 50 и повече листа. За да изтеглите пари от сметката, е необходимо да попълните чек и да го представите на банката. Чек може да бъде изтеглен на името на всяко лице, което ще получи парите. Банката ще плати пари по представения чек само ако този чек е попълнен в строго съответствие с установената процедура за попълване и използване на чекове. Тази поръчка включва няколко елемента:
Предимствата на използването на чекова книжка са:
- строг контрол върху тегленето на пари в брой от банкова сметка (тъй като тегленията се извършват само с чек);
- много висока степен на сигурност (парите няма да бъдат издадени от банката при липса на необходимите данни, подпис на чекмеджето и печат).
Минуси на чекова книжка:
- допълнителни разходи под формата на банкова комисиона за теглене на пари в брой;
- допълнително време, необходимо за пътуване до банката и получаване на средства;
- в случай на най-малко нарушение на правилата за попълване на чек, този чек няма да бъде приет от банката за плащане.
Метод втори. Корпоративна пластмасова карта (електронна чекова книжка)
Много банки, в крак с времето, предлагат на своите клиенти да отворят корпоративна карта. Тя може да бъде регистрирана или деперсонализирана пластмасова карта с пин код. Доста често предприятията, използващи корпоративна карта, я предоставят на финансово отговорно лице за плащане на текущи покупки. Служител, който извършва плащане с корпоративна карта, трябва да докладва на своето предприятие за всяка изразходвана сума. В този случай подкрепящите документи са формуляри за строга отчетност, касови бележки и касови бележки.
Всяка банка предоставя на своите карти определени функции или налага някои ограничения. Някои банки например не позволяват теглене на пари в брой от банкомат с корпоративна карта. И други банки, чиято гама от услуги е много по-широка, позволяват например да се определят определени лимити за всяка карта.
Предимства на корпоративна пластмасова карта:
- без банкова комисионна при изразходване на средства;
- денонощен достъп до средствата по разплащателната сметка;
- значително спестяване на време при получаване на средства от банката и последващото им издаване съгласно авансовия отчет;
- контрол върху използването на средствата чрез банкови извлечения;
- способността да плаща различни видове разходи: представителство, пътни разходи или разходи за бизнес нуждите на предприятието.
Метод трети. Поименна пластмасова карта
Тази опция е най-подходяща за индивидуални предприемачи.
В този случай предприемачът има право да избере една от двете опции:
- всеки път поотделно прехвърляйте необходимата сума от текущата си сметка на пластмасова карта;
- подайте заявление до обслужващата банка с искане за прехвърляне на всички средства, получени по разплащателната сметка, към посочената пластмасова карта. В този случай картата ще бъде прикрепена към сметката и може да се използва за изразходване на средства в рамките на наличните лимити по разплащателната сметка.
Недостатъкът на този метод може да бъде банкова забрана за прехвърляне на средства от текуща сметка към регистрирана пластмасова карта на индивидуален предприемач. В този случай обслужващата банка по правило предлага на индивидуалния предприемач да отвори корпоративна карта (каквато се отваря от организации).
Инструкции за теглене на пари от разплащателна сметка с чек
Има две възможности за теглене на пари от вашата сметка:
- Поръчайте чекова книжка.
- Поръчайте пластмасова карта.
Първо трябва да поръчате празна чекова книжка в банката. За това се пише заявление под формата на банка. Чековите книжки се предлагат в различни номинали - по 25 и 50 листа. В заявлението е необходимо да посочите коя чекова книжка желаете да издадете.
След това се издава пълномощно на длъжностното лице, което ще получи формуляра на чековата книжка. Ако формулярът ще бъде получен директно от главата, тогава не се изисква пълномощно.
Обикновено банката запазва 2-3 работни дни за издаване на празна чекова книжка. След този период банков служител по телефона съобщава, че чековата книжка е готова и можете да я вземете. За регистрация и издаване на чекова книжка банката удържа комисиона от разплащателната сметка на предприятието.
Банковият чек се състои от две части: гръбнака и самия чек. Те са разделени с линия на рязане. При подаване на чекова книжка на банков касиер трябва да се попълнят както чекът, така и кочанът. Прочетете, за да разберете как да завършите проверка. Проверката е валидна 10 дни от датата на нейното приключване.
За да може всяко длъжностно лице, с изключение на ръководителя, да получи пари от разплащателната сметка на компанията чрез чек, е необходимо предварително да издадете пълномощно в банката за получаване на пари. Само ръководителят на предприятието има право да получава пари от банката без такова пълномощно. Пълномощното се предоставя от банката.
След това, при получаване на пари с чек, банковият оператор приема чекова книжка с попълнен чек и паспорт на лицето, което получава пари с чек (за това лице вече трябва да има издадено пълномощно). След проверка на правилността на попълване на чека и проверка на паспортните данни на представителя на компанията, операторът отрязва чека от гръбнака. В резултат на това гръбнакът остава в чековата книжка, а чекът е при банковия служител. Чековата книжка и паспортът се връщат на представителя на фирмата. След това банковият служител отбелязва в чека и изрязва контролния печат, този печат се дава и на представителя на предприятието.
Самият чек се предава по вътрешните канали на банката от касиера за вторична проверка на контрольора, в друг прозорец на банката контрольорът получава паспорта на лицето, което получава парите. След проверка на информацията контрольорът поставя отметки в чека и връща паспорта на представителя на компанията. След това по вътрешните канали на банката контрольорът изпраща чек на касата.
Лицето, което получава парите с чек, отива на касата и предава паспорта и контролния печат на касиера. Касиерът отново проверява правилността на чека, прави бележки върху чека и иска да подпише, че парите са получени. Едва тогава се отпускат парите.
Инструкции за попълване на лист за чекова книжка
Всеки чек съдържа полета, предназначени за писмено попълване от получателя. Почеркът, наклонът на буквите и цветът на мастилото в един чек трябва да са еднакви. Първо се попълва полето "Чек", което се намира най-отгоре на чека. Позволява кратко име на организацията, например ProfiRost UTs LLC.
Сумата в следващото поле „за ______ рубли. ___ коп." пълни с числа. Ако след цифрите остане празно място, то трябва да бъде задраскано с две успоредни линии по цялата дължина, например „за 10 000 === rub. === ченге."
Полетата “място на съставяне”, “дата”, “месец с думи” се попълват съответно, например: “гр. Красноярск "10 май 2017 г.".
В полето "ПЛАЩАНЕ" се посочват фамилията, собственото име и бащиното име на служителя, на когото е издаден чекът, в дателен падеж. Празното място след текста също се зачертава с две успоредни линии до края на полето (например Морозов Павел Михайлович =============). Строго е забранено излизането извън границите на таблицата при зачеркване.
В полето "сума с думи" с главна буква се изписва сумата за плащане по чека. Не се допускат отстъпи от началото на полето. Въвеждането на сумата завършва с думата "рубли" или "копейки". Останалото празно място също се зачертава с два реда, например „Десет хиляди рубли ======“.
В полето "ПОДПИСИ" се полагат подписите на упълномощените лица на организацията. Първият подпис обикновено принадлежи на ръководителя, вторият - на главния счетоводител. Ако в картата за образец на подпис и печат няма втори подпис, тогава подписът се полага само от главата.
На специално определено място за отпечатване на печата на издателя на чека (това поле се намира вляво от таблицата с реквизит PAY) се поставя печатът на организацията. В този случай отпечатъкът не трябва да излиза извън границите на предвиденото място и да отива до краищата на масата вдясно.
На обратната страна на чека има таблица, в която в колона "Посока на издаване" са посочени направленията на разходване на средствата със съответните суми за всяка позиция. Ако има няколко цели, няколко реда от тази таблица се попълват съответно. Сумата, посочена на тези редове, когато се сумира, трябва да даде сумата, посочена на първата страница на чека.
Тази таблица съдържа следните знаци:
40 ТРЗ и социални плащания
46 Кредити за закупуване на земеделска продукция
50 Въпроси за изплащане на пенсии, обезщетения и осигуровки
53 Друг проблем
58 Тегления от сметки на индивидуални предприемачи
Символ 53 най-често се използва за получаване на средства за домакински разходи.
Последният ред на тази таблица съдържа и подписите на длъжностните лица на организацията, ако не е осигурена позиция на счетоводител, тогава се поставя един подпис - ръководителят.
Под таблицата в полето "Получих сумата, посочена в този чек" е подписан от лицето, което получава средствата. Този подпис се поставя в присъствието на банков касиер и трябва да е подобен на подписа в паспорта на лицето, което получава парите. Строго е забранено предварителното поставяне на подписа на лицето, което получава парите върху чека.
След това се попълва полето „Представено“, където се въвеждат паспортните данни на служителя, получаващ средства с чек. Паспортните данни трябва да бъдат въведени стриктно във формата, както са посочени в паспорта. Серията и номерът на паспорта се изписват с интервали. Не трябва да пишете знака „Не“ преди номера на паспорта, просто направете интервал. Думата "издаден" преди името на органа, издал паспорта, не е необходимо да се изписва. В случай, че думата „област“ е посочена изцяло в паспорта, тогава тя трябва да бъде написана изцяло, но ако в паспорта е посочена „област“, тогава тази информация трябва да бъде въведена в чека по този начин. Същото важи и за изписването на необходимото „град“, ако в паспорта е посочено „Красноярск“ или „Красноярск“, това трябва да бъде написано на чека. Преди датата на издаване на паспорта не е необходимо да пишете думата "от" и след датата не трябва да поставяте буквата "g".
22.08.2019
Всички предприятия извършват операции за плащане на стоки, работи и услуги в съответствие със споразуменията, сключени с контрагенти, служители стриктно според сметките.
Някои нужди на компанията могат да бъдат решени с пари в брой (плащане на заплати, закупуване на домакински и офис консумативи), които могат да бъдат получени от ръководителя на организацията или негов представител.
За какво е необходимо?
Получаването от собствениците на пари в брой от текущата сметка може да се извърши само с помощта на касов чек.
Това е част, която се изготвя от юридическо лице или индивидуален предприемач.
Чековите книжки се използват от различни видове кредитни институции (публични и частни).
Правила и процедура за попълване
Чековата книжка се състои от няколко еднакви парични чека (до 50 листа). Когато стане необходимо да получите пари в брой, служител на предприятието попълва чек строго по ред.
За клиент на кредитна институция е важно да попълни правилно всички редове в касовата бележка, без грешки и петна.
Подписът и печатът върху документа се полагат в присъствието на банков служител.
Той проверява правилността на попълване на редовете в чека, а също така идентифицира представения образец за подпис на чекмеджето с банкова карта, съхранявана в кредитна институция.
В допълнение към пробите от подписи на ръководителя, доверени лица, номерата на чековете в чековата книжка се записват в картата на клиента, които също се проверяват внимателно.
Не се допуска факсимилен подпис върху чек.
Средствата се издават на доверен служител след представяне на документ за самоличност.
Как да попълня за получаване на пари в брой в банка от разплащателна сметка към каса?
Формата на формата се състои от 2 блока: гръбначния стълб и основния.
Информацията в тях е почти идентична, в гръбнака количеството информация е само леко компресирано и са посочени ключови точки.
След попълване на всички необходими данни в документа, десният блок (основният) се откъсва по линията на рязане, което е основата за получаване на пари в касата на банката и се прехвърля на банковия служител.
Левият блок (гръбнакът) остава в книгата при юридическото лице.
При попълване на лицевата част на формуляра в съответните колони на чека се въвежда следната информация:
- името на индивидуалния предприемач или предприятие в съответствие с учредителната документация;
- номер на разплащателна сметка на юридическото лице;
- желаната сума пари, която трябва да получите (в цифри, в рубли и копейки), числата са написани възможно най-близо една до друга, без да оставят големи празнини, ако все още е останало място, тогава е необходимо да се запълни празнотата с тире;
- името на града, населеното място, където е издаден чекът;
- дата на съставяне на документа и наименование на кредитната институция;
- лична информация (пълно име) в дателен падеж на служителя, на когото е поверено получаването на пари;
- необходимата сума за издаване (с думи), на празното място на колоната се поставя тире;
- първият и вторият подпис на отговорните лица в съответствие с банковата карта.
На обратната страна на формуляра клиентът на банката посочва кода и целта на издадената му сума.
Ако организацията има няколко различни цели и огромна сума, тогава тя трябва да бъде разделена на правилните дялове в съответните редове.
Освен това отделна кредитна институция може да определи допълнителни подробности, необходими за попълване.
Редовете по-долу са предназначени за въвеждане на информация от банкови служители.
Как да подредим гръбнака?
Мъничето остава при текущия титуляр на сметката (в чековата книжка) и съдържа следната информация:
Върху издадения чек се поставя печат, ако наличието му е отбелязано в клиентската карта на кредитната институция.
Когато няма информация за печат, се посочва обозначението "b / n".
Доскоро стопанските субекти, съгласно нормите на закона, трябваше да използват печати и печати в своята дейност.
Но от 2016 г. изискванията се промениха.
Сега предприятията, като индивидуалните предприемачи, имат право да изготвят своята документация без участието на печатни продукти.
Прилагането им е задължително при определяне на тази норма в местните актове на дружеството.
Финансовите активи в брой отиват в касата на дружеството, след което се издават, като номерът им е изписан на гърба на гръбнака. Датите на разписката и разписката трябва да съвпадат.
Чии подписи съдържа?
Определена категория служители има право да подпише чек за представяне в банката на организацията.
Основно те включват директори и техните заместници.
Изтеглете празен формуляр в word и попълнен образец
Ето как изглежда извадката:
Валидност
Има няколко вида проверки:
Всеки попълнен формуляр за чекова книжка има своя собствена дата на изтичане за кандидатстване във финансова институция:
- 10 дни - на територията на Русия, денят на издаване на чека не се взема предвид;
- 20 дни - на територията на ОНД;
- 70 дни - ако чекът е издаден на територията на друга държава.
Основните изисквания за попълване на касов чек:
- при попълване на формуляра трябва да използвате сини химикалки;
- изписването на сумата започва от левия край и завършва с обозначението на валутата;
- в случай на петно, корекция, печатна грешка се прави записът „отменен“ или „развален“, формулярът се зачертава;
- фиксирането на пълното фамилно име, име и бащино име на получателя е задължително условие.
Чекмеджето съхранява чековете 5 години, като при закриване на разплащателната сметка чековата книжка се връща при заявка, като се посочват номерата на останалите страници.
В основните моменти правилата за попълване на касови чекове във всички банки са сходни. На практика има само малки допълнения и промени.
Образци за попълване на чек във всяка кредитна институция трябва да бъдат представени по искане на клиента.
Чековата книжка трябва да бъде защитена със специални грижи, като достъпът до нея е ограничен за неоторизирани граждани. Най-доброто място за съхранение е сейф.
Издава се на определено юридическо лице, забранено е използването му от трети лица, фирми, физически лица без пълномощно (нотариално заверено).
заключения
Използването на чек идва с редица предимства:
- сигурност - пари в брой могат да бъдат откраднати, чек (номинален) може да се използва само от законния собственик, системата за персонална идентификация осигурява високо ниво на сигурност;
- полза - аналог на чека е банкова карта, при теглене на пари в брой по чек не се предоставят комисионни плащания.
Касовият чек се използва в различни житейски ситуации и дава на своите собственици широк спектър от права и правомощия.
Касовата бележка е касов документ, въз основа на който организацията може да тегли пари от разплащателната си сметка. Получените парични средства могат да се използват за изплащане на заплати, за нуждите на организацията или за издаване на пари на отговорни лица.
Когато стане необходимо да се изтеглят пари от банката, организацията попълва паричен чек и го превежда в банката, въз основа на този документ банката издава средства на организацията от текущата сметка. Как да попълните чекова книжка? По-долу ще намерите полезни препоръки за попълване на авансов чек, в края на статията има пример за попълване на чекова книжка.
С откриването на банкова сметка фирмата получава чекова книжка, която съдържа определен брой чекове. Този документ трябва да бъде попълнен внимателно, тъй като не се допускат грешки и корекции в него. Ако нещо е посочено неправилно, ще трябва да попълните документа отново. В същото време си струва да се отбележи, че не е необходимо да се откъсва неправилно попълнен чек от чековата книжка, той просто се зачертава и се поставя знак за анулиране.
Как изглежда чековата книжка? Състои се от определен брой чекове, всяка от които се състои от гръбначен стълб и откъсваща се част. Самият чек се попълва двустранно. Нека разгледаме по-подробно всяка част.
Пример за попълване на чек
Попълването на формуляра започва отпред.
Проверете кочан от предната страна - трябва да посочите следните данни:
- сумата за теглене;
- дата, която трябва да съвпада с датата на издаване на чека;
- фамилия, инициали на лицето, на което е издаден чекът в родителен падеж;
- подписи на отговорни лица
- в графата "получен чек" лицето, на което е издаден, трябва да постави своя подпис и текущата дата.
Откъсване от предната страна:
- чекмедже - името на организацията, издала чека;
- номер на сметка - текущата сметка на организацията в банката;
- сума в числа;
- място на издаване - местоположението на банката (населено място);
- дата – дата на издаване на чек;
- името на банката, в която е открита разплащателната сметка на организацията;
- печат на компания;
- в долната част е написана фразата "платете на кого (пълно име в родителен падеж) сумата (сумата е посочена с думи."
На обратната страна, на частта за откъсване, трябва да посочите за какво ще бъдат изразходвани парите (цели на разходите в чековата книжка), необходимият се избира от представените разходи и сумата, която се планира да бъде изразходвана тези разходи са посочени в съответния ред.
След като парите бъдат получени в банката, получателят ще постави своя подпис под таблицата с разноските.
Също така по-долу трябва да попълните паспортните данни на приносителя на чека (получател на пари в брой, посочен на лицевата страна на формуляра).
След попълване на чека, откъснатата част се отрязва и прехвърля в банката, гръбчето остава в чековата книжка. Въз основа на тази откъсната част от чека, приносителят ще получи пари в брой, откъснатата част остава в банката.
След получаване на парите в банката, на гърба на обратната страна, счетоводителят прави запис за осчетоводяването на парите в касата на предприятието, за което се посочва номерът и датата му, а самият счетоводител поставя неговият подпис.
Ако се използва чек за получаване на пари в банката, тогава, за да го прехвърлите в банката, се попълва заявление за паричен депозит, чийто образец може да бъде изтеглен
