≡×მენიუ

• შეკეთება
• შეკეთება
• Ინტერიერის დიზაინი
• Ყველაფრის შესახებ
• სანტექნიკის შესახებ

იურიდიული პირის ბენეფიციარი მესაკუთრეა… ვინ არის ბენეფიციარი მარტივი სიტყვებით სახსრების ბენეფიციარი

გამარჯობა, "საიტის" ძვირფასო მკითხველებო! ამ სტატიაში ჩვენ გავაშუქებთ - რომელიც არის ბენეფიციარი, ბენეფიციარი მფლობელი და ბენეფიციარი.

ჩვენი თანამემამულეების უმეტესობის გონებაში ეს ცნებები მჭიდრო კავშირშია კორუფციასთან. ბენეფიციარიდა ბენეფიციარი არის ტერმინები, რომლებიც განსაზღვრავენ ფიზიკურიან ერთეული როგორც საინვესტიციო საქმიანობიდან მიღებული შემოსავლის მიმღები, მათი ქონების ნდობის მართვაზე გადაცემიდან, უძრავი ქონების იჯარით და ა.შ. უფრო მეტს შეიტყობთ სტატიის ბოლომდე წაკითხვით.

იმის შესახებ, თუ რა არის ბენეფიციარი, ვინ არის ბენეფიციარი და რით განსხვავდება ის ბენეფიციარისგან, რა უფლებები და მოვალეობები აქვთ, წაიკითხეთ ამ სტატიაში

ბენეფიციარი მფლობელი - ვინ არის ეს?

ბენეფიციარი მფლობელი (ფრ. სარგებელი- სარგებელი, მოგება) და ბენეფიციარი- პირი ან კომპანია, რომელიც იღებს შემოსავალს აქტივებიდან (ქირის სახით, აქციებზე დივიდენდები, სადაზღვევო გადახდები).

ანუ, ბენეფიციარი ფლობს ნებისმიერ ქონებას: უძრავი ქონება, სააქციო საზოგადოება, სატრასტო ფონდიან სხვა აქტივი. როგორც მესაკუთრე, ის მას გამოსაყენებლად გადასცემს მესამე პირებს, ხოლო არ მონაწილეობს საქმიან ცხოვრებაში, მაგრამ იღებს მოგებას.

ბენეფიციარს შეუძლია იყოს დირექტორთა საბჭოში, აქვს ხმის მიცემის უფლებადა მონაწილეობა გადაწყვეტილების მიღებაში.

ფედერალური კანონის ოფიციალური განმარტება არის:

ბენეფიციარი მფლობელები არიან პირები, რომლებსაც აქვთ წილი 25 პროცენტი ან მეტიიურიდიულ პირში და მისი საქმიანობის კონტროლის შესაძლებლობა.

მათი საქმიანობა რეგულირდება FZ No. 115 07.08.2001 წ, ასევე საუბარია ბენეფიციარებზე, როგორც პირებზე, რომელთა სასარგებლოდ ფუნქციონირებს საკუთარი აქტივები, იმართება ნდობის მენეჯმენტის ან საკომისიოს ხელშეკრულების საფუძველზე. წაიკითხეთ ამის შესახებ ჩვენს ერთ-ერთ წინა პუბლიკაციაში.

აქ მოცემულია ბენეფიციარების ან ბენეფიციარების მაგალითები:

• მემკვიდრეები, რომლებიც იღებენ ნებისმიერ ქონებას ანდერძის მიხედვით;
• მემამულეები, რომლებიც ქირაობენ საკუთარ ქონებას გარკვეული საფასურით;
• საბანკო დეპოზიტების მფლობელები;
• პირები, რომლებმაც უზრუნველყონ საკუთარი ქონება ან სახსრები ნდობის მართვისთვის რეგულარული შემოსავლის მისაღებად;
• საკონტროლო აქციების მფლობელები;
• დაზღვევის გადასახადის მიმღები პირები;
• საკუთარი კომპანიების მფლობელები.

როგორც წესი, აქტივის მფლობელი არ აკეთებს რეკლამასმათი მდგომარეობა პირადი უსაფრთხოებისთვის საფრთხის თავიდან ასაცილებლად. ამავდროულად, ბენეფიციარი მესაკუთრეები შეიძლება არ იყოს ნახსენები ნორმატიულ დოკუმენტებში, ან მათი საქმიანობა ოფიციალურად მინიმუმამდეა დაყვანილი.როგორც წესი, მათი მონაწილეობის შესახებ მხოლოდ ბანკის თანამშრომლებმა ან კონტრაგენტებმა იციან.

ᲛᲜᲘᲨᲕᲜᲔᲚᲝᲕᲐᲜᲘ! აქციონერთა კრებაში მონაწილეობას იღებენ იურიდიული პირის ბენეფიციარები, მათი ხმა გადამწყვეტია მოგების განაწილებაში. ინვესტიციის შესახებ გადაწყვეტილებას იღებენ ბენეფიციარებიც.

იურიდიული პირის რეალური მფლობელების ინკოგნიტოს დაცვა აიხსნება შემდეგი შემთხვევებით:

• ბიზნესი ოფშორულ ზონებში მიმდინარეობს;
• საგადასახადო ტვირთის შესამცირებლად უკანონოდ მიღებული თანხების ლეგალიზაცია.

იმისათვის, რომ ბენეფიციარი დარჩეს ანონიმური, ჩვეულებრივ გამოიყენება კომპანიების შემდეგი ორგანიზაციული სტრუქტურები:

• ნომინირებული დირექტორი მოქმედებს მინდობილობის საფუძველზე;
• ბენეფიციარი ქმნის სატრასტო ფონდს, რომელსაც გადასცემს ნდობის მენეჯმენტს;
• ბენეფიციარი იყენებს გადამტან წილებს.

ასეთი სქემების წყალობით, ბენეფიციარს აქვს წვდომა მენეჯმენტზე ნომინირებული მენეჯერების მეშვეობით.

ასევე არსებობს ისეთი რამ, როგორიცაა საბოლოო ბენეფიციარი . ეს არის ადამიანი, რომელიც ხურავს ბენეფიციართა ჯაჭვს და იღებს საბოლოო მოგებას თავისი აქტივების ექსპლუატაციიდან.

2. ვინ არის ბენეფიციარი და რით განსხვავდება ბენეფიციარი მესაკუთრისგან 📑

რუსეთის კანონმდებლობაში ეს ორი ცნება ოდნავ განსხვავდება.

ვინ არიან ბენეფიციარები და ბენეფიციარები, რა განსხვავებაა მათ შორის?

ბენეფიციარი - პირი, რომელსაც აქვს გავლენა ორგანიზაციის საქმიანობაზე თავისი წილის დახმარებით 25 % ეს შეიძლება იყოს აქციების ბლოკი ან საწესდებო კაპიტალის ნაწილი.

ბენეფიციარი - ეს უფრო ფართო კონცეფცია, რომელშიც შედის რენტირები, მემამულეები და სხვა პირები, რომლებიც იღებენ რაიმე შემოსავალს.

3. ვინ უნდა იცოდეს საბოლოო ბენეფიციარი 💼

სამეთვალყურეო სახელმწიფო ორგანოები ასეა თუ ისე ცდილობენ ბენეფიციარს დაუკავშირდნენ და აკონტროლონ მისი საქმიანობა უკანონო ქმედებებისთვის, როგორიცაა:

• კანონის დარღვევით მიღებული შემოსავლის ლეგალიზაცია;
• ტერორიზმის დაფინანსება;
• გადასახადებისგან თავის არიდება;
• კაპიტალის გადინება საზღვარგარეთ.

გარდა უკანონო საქმიანობის აღკვეთისა, საჭიროა ინფორმაცია სახელმწიფო სახელმწიფო შესყიდვებზე ტენდერების ორგანიზებისას.

დიდი სესხების შემთხვევაში ბანკები ასევე შეიძლება დაინტერესდეს აქტივების რეალური მფლობელებით, რათა გამოიძიოს გადახდისუნარიანობა და შეამციროს დეფოლტის რისკი. ბანკებმა, თავის მხრივ, უნდა გადასცენ ინფორმაცია როსფინმონიტორინგი .

ასე რომ, ამ სტრუქტურებს ინფორმაცია მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, დადგენილი ფორმით უნდა წარედგინოს. ფორმას ეძახიან "ინფორმაცია საკუთრების ჯაჭვის შესახებ, საბოლოო ბენეფიციარების ჩათვლით" და მასში შედის ამომწურავი ინფორმაცია, საცხოვრებელი მისამართებით.

4. ბენეფიციარების უფლება-მოვალეობები

ბენეფიციარი მფლობელის უფლებები:

• მათი წილების სრული განკარგვა გაყიდვამდე;
• კონტროლი მენეჯმენტის საქმიანობაზე;
• აღმასრულებლების დანიშვნის ან გათავისუფლების უფლება;
• აქციონერთა კრებებში მონაწილეობა;
• გავლენა მიღებულ გადაწყვეტილებებზე;
• კომპანიის საქმიანობიდან შემოსავლის მიღება.

ბენეფიციარის ვალდებულებები შემდეგია:

1. კონტრაქტორებთან დადებული ხელშეკრულებების შესრულება;
2. კრედიტებისა და სესხების დაფარვა;
3. სახელმწიფო კონტროლის ორგანოებისთვის ინფორმაციის დროულად წარდგენა.

5. ბენეფიციარის როლი გადახდებში

თუ სადაზღვევო შემთხვევა მოხდა,პოლისში მითითებული სადაზღვევო გადახდას იღებს ბენეფიციარი. ამ შემთხვევაში ბენეფიციარი შეიძლება არ იყოს ბენეფიციარი, ანუ ქონების მფლობელი, მაგალითად, თუ იპოთეკა დაზღვეულია.

მემკვიდრეობით საკითხებში ბენეფიციარების წრე განისაზღვრება მოანდერძის ნებით. ამრიგად, ანდერძში მითითებული, ან კანონის შესაბამისად სამკვიდროს მოთხოვნით, სამკვიდრო საქმეში ბენეფიციარები იქნებიან.

6. პრინციპი და ბენეფიციარი საბანკო გარანტიაში 💸

ასეთ მომსახურებაში, როგორც საბანკო გარანტია, ჩართულია 3 მხარე:

1. მთავარი (პარტია, რომელსაც სჭირდება საბანკო გარანტია);
2. ბენეფიციარი (პირი, ვისთვისაც განკუთვნილია საბოლოო გადახდა ან გადარიცხვა);
3. გარანტია (პირი ან ორგანიზაცია, რომელიც უზრუნველყოფს შესაბამისი გადახდის ან გადარიცხვის გარანტიას).

ძირითადი და ბენეფიციარი აქ კონტრაგენტები არიან. Მაგალითად, მთავარმა ბენეფიციარს უნდა გადაუხადოს მიწოდებული აღჭურვილობა. თუ გადახდა დროულად არ განხორციელდა, ამაზე პასუხისმგებელი იქნება გარანტი.

როდის გჭირდებათ საბანკო გარანტია?

• ხელშეკრულებების მიხედვით გადახდების გადარიცხვა;
• წარუმატებელი ტრანზაქციების ავანსების დაბრუნება;
• ნაკისრი საკრედიტო ვალდებულებების შესრულება;
• საქონლის განბაჟება;
• სახელმწიფო ტენდერებითა და კონტრაქტებით სამუშაოების შესრულება.

რუსეთში საბანკო გარანტიის გაცემის უფლება ბანკების მონოპოლიაა.გარანტიის საფასურის ოდენობაა 2-დან 10 პროცენტამდეგარანტირებული გადახდიდან.

აქ ბანკი არის ბენეფიციარი, ხოლო ბენეფიციარი არის მხარე, ვისთვისაც უნდა მოხდეს გადახდა.

7. ოფშორები და ბენეფიციარები 🌄📝

ქვეყნები ან ცალკეული ტერიტორიები სახელმწიფოში გამარტივებული ბიზნეს პირობებით.

ბიზნესის რეგისტრაციისა და ანგარიშგების გამარტივებული რეჟიმი უადვილებს საბოლოო ბენეფიციარებს ინკოგნიტოდ დარჩენას.

მანამდე ბენეფიციარი დასახელდა მაკონტროლებელი ადამიანი და უნდა ჰქონდეს მინიმალური 50 % დირექტორთა საბჭოში წილები ან ხმების ნახევარი.

მოგვიანებით, როცა გაირკვა, რომ 49 აქციების % კანონის დარღვევის შემთხვევაში ადვილია სამართალდამცავებისგან თავის დაღწევა, შემოიღეს კონცეფცია ბენეფიციარი .

ახლა საკმარისია მაკონტროლებელი პირი ჰქონდეს 10 % აქციები, აქვს ხმის მიცემის ან მმართველი თანამდებობის დაკავების უფლება.

8. ბენეფიციარი მესაკუთრეთა უფლებების დაცვა

როდესაც ადამიანი გადასცემს თავისი აქტივების ნაწილს, ყოველთვის არის გარკვეული რისკები.

ძირითადი რისკები მოიცავს:

• არსებული ხელმძღვანელობის მიერ საწარმოში არსებული რეალური მდგომარეობის დამალვა;
• თაღლითური სქემების გამოყენება სამსახურში;
• ნდობის ხელშეკრულების პირობების დარღვევა;
• ვადების და შემოსავლების შეთანხმებული ოდენობების შეუსრულებლობა;
• მიღებულ გადაწყვეტილებებზე ბენეფიციარის გავლენის შემცირება.

რისკების შესამცირებლად აუცილებელია ნდობის მართვის ხელშეკრულება , ითვალისწინებს სერიოზულ სანქციებს მის დარღვევებზე და დაჟინებით მოითხოვს ყველა პუნქტის უპირობო შესრულებას.

9. არსებობს თუ არა ორგანიზაციები ბენეფიციარების გარეშე

ორგანიზაციები ბენეფიციარების გარეშე - ეს არის ყველა სახის არაკომერციული ორგანიზაცია, საქველმოქმედო ფონდები და ასოციაციები, რადგან ისინი არ არის გამიზნული მოგების მისაღებად.

მაგრამ აქაც, რუსეთის კანონმდებლობის რეალობაში, შეიძლება კამათი. Მაგალითად,ბენეფიციარები შეიძლება იყვნენ პირები, რომლებიც იღებენ საქველმოქმედო დახმარებას.

10. დასკვნა + გამოსადეგი ვიდეო 📺

ასეთი კონცეფცია, როგორც ბენეფიციარი, შედარებით ახალია რუსეთისთვის. კანონის მიხედვით, სწორედ მესაკუთრეთა ჯაჭვის გამჭვირვალობამ უნდა უზრუნველყოს გადასახადების კეთილსინდისიერი გადახდა და დაიცვას რეალური ეკონომიკა ჩრდილოვანი სქემებისა და მაქინაციებისგან.

მმართველი პარტნიორი, იურისტი

24.01.2018

სიტყვა „ბენეფიციარი“ მყარად შევიდა ყველა ადამიანის ლექსიკონში, ვინც რაღაცნაირად არის დაკავშირებული ბიზნესთან, ასევე საბანკო, საგადასახადო, კორპორატიულ და ნდობის სამართალთან. „ბენეფიციარი მესაკუთრის“ ცნება გავლენას ახდენს იურიდიული პირების საქმიანობის მრავალ ასპექტზე, ხოლო თავად ბენეფიციარებისთვის - წინასწარ განსაზღვრავს მთელ რიგ იურიდიულ შედეგებს.

ჩვეულებრივ ქვეშ ბენეფიციარი(ბენეფიციარი მესაკუთრე, ბენეფიციარი მესაკუთრე) ნიშნავს კომპანიის რეალურ მფლობელს, ანუ მას, ვისაც კომპანია იურიდიულად არ ეკუთვნის, მაგრამ რეალურად და საბოლოო ჯამში, და ვისაც აქვს მნიშვნელოვანი გავლენა ასეთი გადაწყვეტილების მიღებაზე. კომპანია. ბენეფიციარი ამ თვალსაზრისით შეიძლება იყოს მხოლოდ ინდივიდუალური, განსაკუთრებული ადამიანი.

ამასთან, "მოსარგებლის" ცნებას შეიძლება ჰქონდეს განსხვავებული მნიშვნელობა, იმისდა მიხედვით, თუ რა სფეროშია იგი გამოიყენება:

• უპირველეს ყოვლისა, გამოიყენება "ბენეფიციარი მესაკუთრის" კონცეფცია ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო კანონმდებლობადა ტერორიზმის დაფინანსება (შემდგომში - AML/CFT) და საბანკო კანონმდებლობა, ასევე ამ სფეროს საერთაშორისო ორგანიზაციების დოკუმენტებში (FATF, OECD, EU).
• გარდა ამისა, სიტყვა "ბენეფიციარი" გამოიყენება კორპორატიული და ნდობის სამართალიანგლო-საქსური იურიდიული ოჯახის ქვეყნები. კომპანიის ბენეფიციარი შეიძლება იყოს მისი ტიტულოვანი აქციონერი ან პირი, რომლის სასარგებლოდ აქციებს ფლობს ნომინირებული აქციონერი. ტრასტის ბენეფიციარი არის პირი, რომლის სასარგებლოდ (სასარგებლოდ) მეურვე ფლობს და მართავს ტრესტში გადაცემულ ქონებას.
• ჩვენ ასევე მოვიხსენიებთ „ბენეფიციარ მფლობელს“, როგორც პირს, რომელსაც აქვს შემოსავალზე ფაქტობრივი უფლება (შემოსავლის ფაქტობრივი მიმღები), საერთაშორისო განაცხადის მიზნებისთვის. ორმაგი გადასახადის ხელშეკრულებები.
• საბოლოოდ, ცნება „ბენეფიციარი“ ნაწილობრივ იკვეთება კონცეფციასთან "მაკონტროლებელი ადამიანი", რომელიც გამოიყენება რუსეთში კონტროლირებადი უცხოური კომპანიების დაბეგვრის მიზნებისთვის.

ბენეფიციარი მფლობელი AML/CFT მიზნებისთვის რუსეთში

რუსეთში „ბენეფიციარი მფლობელის“ ცნება ძირითადად გამოიყენება ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო კანონმდებლობის კონტექსტში. 2001 წლის 07.08.2001 ფედერალური კანონი No115-FZ „დანაშაულიდან მიღებული შემოსავლების ლეგალიზაციის (გათეთრების) წინააღმდეგ ბრძოლისა და ტერორიზმის დაფინანსების შესახებ“ (შემდგომში კანონი No115-FZ) იძლევა შემდეგ განმარტებას:

ბენეფიციარი მფლობელიარის ინდივიდი, რომელიც საბოლოოდ პირდაპირ ან ირიბად (მესამე პირების მეშვეობით) ფლობს(აქვს უპირატესი მონაწილეობა 25%-ზე მეტიკაპიტალში) კლიენტის – იურიდიული პირის ან აქვს კონტროლის უნარიკლიენტის ქმედებები.

მაგალითი. რუსული შპს-ის ერთადერთი წევრი არის კვიპროსში რეგისტრირებული კომპანია. აღნიშნული კვიპროსული კომპანიის 100%-იანი მეწილე არის ბრიტანეთის ვირჯინიის კუნძულებზე რეგისტრირებული კომპანია, რომლის 100%-იანი წილის მფლობელია ნ. ამ შემთხვევაში შპს რუსულის ბენეფიციარი მფლობელია ნ.

რა შემთხვევაშია საჭირო მონაცემები ბენეფიციარების შესახებ?

1. პირველ რიგში, №115-FZ კანონის 6.1 მუხლი ავალდებულებს იურიდიულ პირებს ჰქონდეთ ინფორმაცია მათი ბენეფიციარი მესაკუთრეების შესახებ და მიიღონ ზომები მათ შესახებ ინფორმაციის დასამყარებლად, ასევე რეგულარულად განაახლონ, დოკუმენტირება და შეინახონ ასეთი ინფორმაცია მინიმუმ 5 წლის განმავლობაში. ეს მოთხოვნა ძალაში შევიდა 2016 წლის 21 დეკემბერს.

ინფორმაცია, რომელიც იურიდიულმა პირმა უნდა დაადგინოს ბენეფიციართან მიმართებაში მოიცავს:

• გვარი, სახელი, პატრონიმი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში);
• მოქალაქეობა;
• დაბადების თარიღი;
• პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის დეტალები;
• მიგრაციის ბარათის მონაცემები, დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს უცხო ქვეყნის მოქალაქის ან მოქალაქეობის არმქონე პირის რუსეთის ფედერაციაში დარჩენის (ცხოვრების) უფლების შესახებ;
• საცხოვრებელი ადგილის (რეგისტრაციის) ან ყოფნის ადგილის მისამართი;
• გადასახადის გადამხდელის საიდენტიფიკაციო ნომერი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში).

ერთეული ვალდებულიამიაწოდონ ხელმისაწვდომი დოკუმენტირებული ინფორმაცია მათი ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ ან მათ შესახებ ინფორმაციის დასამყარებლად მიღებული ზომების შესახებ უფლებამოსილი ორგანოს (Rosfinmonitoring) ან საგადასახადო ორგანოების მოთხოვნით.

იურიდიული პირის მიერ ამ ვალდებულებების შეუსრულებლობა იწვევს პასუხისმგებლობას (რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსის 14.25.1 მუხლი) თანამდებობის პირებისთვის ადმინისტრაციული ჯარიმის სახით 30,000-დან 40,000 რუბლამდე, იურიდიული პირებისთვის - 100,000-დან 500,000-მდე. რუბლები.

2. Მეორეც, ფულთან დაკავშირებული ორგანიზაციებიან სხვა ქონება (კერძოდ - ბანკებიბროკერები, სადაზღვევო კომპანიები, საინვესტიციო ფონდების მართვის კომპანიები, რეალტორები, ლომბარდები და სხვა მრავალი), ვალდებულიამიიღოს გონივრული და ხელმისაწვდომი ზომები მათი კლიენტების ბენეფიციარი მფლობელების იდენტიფიცირებისთვის.

თუ ამ ღონისძიებების შედეგად ბენეფიციარი მესაკუთრის იდენტიფიცირება არ მოხდა, კლიენტის ერთადერთი აღმასრულებელი ორგანო (მაგალითად, გენერალური დირექტორი) შეიძლება აღიარებულ იქნეს ასეთად.

გარდა ამისა, ბანკებს (და ფონდებთან დაკავშირებულ სხვა ორგანიზაციებს) მოეთხოვებათ განაახლონ ინფორმაცია მათი კლიენტების ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ წელიწადში ერთხელ მაინც, ხოლო ადრე მიღებული ინფორმაციის სანდოობასა და სიზუსტეში ეჭვის შემთხვევაში, 7 სამუშაო დღის განმავლობაში. ასეთი ეჭვების დღე.

და ბოლოს, ბანკები საჭიროა წარუდგინონ უფლებამოსილ ორგანოს (Rosfinmonitoring)მისი მოთხოვნით, ორგანიზაციისთვის ხელმისაწვდომი ინფორმაცია კლიენტების ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2017 წლის 20 სექტემბრის No600-P დებულებით დადგენილი წესით.

ბენეფიციარი მფლობელი AML/CFT მიზნებისთვის ევროკავშირში

ევროკავშირის წევრ ქვეყნებში „ბენეფიციარი მფლობელი“ განისაზღვრება 2015 წლის 20 მაისის 2015/849 დირექტივის საფუძველზე ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების მიზნით ფინანსური სისტემის გამოყენების პრევენციის შესახებ. მე-4 დირექტივა).

ამ დირექტივის მე-3 მუხლის მე-6 პუნქტის შესაბამისად, "სასარგებლო მფლობელი"არის ნებისმიერი ფიზიკური პირ(ებ)ი, რომელიც საბოლოო ჯამში ფლობს ან აკონტროლებს მომხმარებელს ან/და ფიზიკურ პირ(ებ)ს, რომლის სასარგებლოდაც ხორციელდება გარიგება ან საქმიანობა.

Როდესაც კორპორატიული იურიდიული პირებიბენეფიციარი მესაკუთრე არის ფიზიკური პირი, რომელიც საბოლოოდ ფლობს ან აკონტროლებს იურიდიულ პირს მეშვეობით პირდაპირიან არაპირდაპირი საკუთრებაამ იურიდიულ პირში აქციების საკმარისი წილის, ხმის უფლების ან მონაწილეობის ინტერესების მეშვეობით, მათ შორის მფლობელის აქციების მეშვეობით, ან კონტროლი სხვა საშუალებებით.

„პირდაპირი საკუთრება“ გულისხმობს ფიზიკური პირის მფლობელობას კომპანიის 25%-ზე დამატებული ერთი აქციის ან 25%-ზე მეტის შესახებ. „არაპირდაპირი საკუთრება“ ხდება მაშინ, როდესაც აქციების 25 პროცენტს პლუს ერთი აქცია, ან 25 პროცენტზე მეტი მონაწილეობის პროცენტი კლიენტის იურიდიულ პირში, ეკუთვნის სხვა იურიდიულ პირს (ან რამდენიმე იურიდიულ პირს), რომელსაც აკონტროლებს ფიზიკური პირი. წევრ სახელმწიფოებს თავისუფლად შეუძლიათ დააწესონ უფრო დაბალი პროცენტი საკუთრების ან კონტროლის დასადგენად.

Როდესაც ენდობაბენეფიციარი მფლობელის აღიარება შესაძლებელია:

1. ტრასტის დამრიგებელი;
2. რწმუნებული;
3. დამცავი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში);
4. ტრასტის ფაქტობრივი ბენეფიციარები, ან, თუ ასეთი პირები ჯერ კიდევ არ არის გამოვლენილი, მაშინ იმ პირთა კლასი, რომელთა ინტერესებშიც შეიქმნა ნდობა;
5. ნებისმიერი სხვა ფიზიკური პირი, რომელიც ახორციელებს ნდობაზე საბოლოო კონტროლს.

გთხოვთ, გაითვალისწინოთ, რომ ევროკავშირში AML/CFT-ის მიზნებისთვის, ტრასტის ბენეფიციარები შეიძლება აღიარებულ იქნეს არა მხოლოდ უშუალო ბენეფიცირად („ბენეფიციარი“ ნდობის პირობების ტერმინოლოგიაში), არამედ ნდობის ურთიერთობების სხვა მონაწილეებიც - ტრასტის დამფუძნებელი, რწმუნებული და სხვ.

Როდესაც სახსრები(რომლებიც არიან იურიდიული პირები) ან ტრასტის მსგავსი სამართლებრივი ურთიერთობები, ბენეფიციარი მესაკუთრეები არიან ფიზიკური პირები, რომლებიც ასრულებენ ეკვივალენტურ ან მსგავს თანამდებობებს ზემოაღნიშნულ პირებთან ტრესტებისთვის.

ევროკავშირის ქვეყნებში ბანკებისა და სხვა ფინანსური ინსტიტუტების კლიენტის ბენეფიციარი მფლობელის იდენტიფიცირება არის მასთან ურთიერთობის დამყარების ან გარიგების დადების წინაპირობა.

ევროკავშირის ქვეყნების კორპორატიული და სხვა იურიდიული პირები ვალდებულნი არიან მოიპოვონ და შეინახონ სრული, ზუსტი და განახლებული ინფორმაცია მათი ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ, მათ შორის მათი ბენეფიციარი ინტერესების მახასიათებლების ჩათვლით. კომპეტენტურ ორგანოებს (მაგ. ფინანსური დაზვერვის სააგენტოებს) შეიძლება ჰქონდეთ წვდომა ასეთ ინფორმაციაზე.

გარდა ამისა, ევროკავშირის ქვეყნებს მოუწევთ შექმნან ინფორმაციის ცენტრალიზებული რეესტრები ამ ქვეყნებში რეგისტრირებული კომპანიების ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ და განსაზღვრონ ასეთ მონაცემებზე საჯარო წვდომის პირობები, პროცედურა და ფარგლები.

ბენეფიციარი კორპორაციულ და ნდობის სამართალში

IN კომპანიებიბენეფიციარი შეიძლება იყოს:

• საკუთრების უფლების მქონე აქციონერი (პირი, რომლის მონაცემებიც მითითებულია აქციის მოწმობაში), ან
• სხვა პირი, რომლის სახელით და ვის ინტერესებშიც არის წილები ნომინირებული აქციონერი (ქვეყნებში, რომელთა კანონმდებლობა ნებას რთავს კომპანიებში აქციების/წილების ნომინალურ მფლობელობას).

პრაქტიკაში, ნომინანტსა და ბენეფიციარ მფლობელს შორის ურთიერთობა ფიქსირდება ნდობის დეკლარაციაში ან ხელშეკრულებაში (არ უნდა აგვერიოს „ნდობაში“ - იხილეთ ქვემოთ), რომლის მიხედვითაც ნომინანტი იღებს ვალდებულებას, თავი შეიკავოს ნებისმიერი ქმედებებისგან (მაგ. გასხვისება, გასხვისება) მისთვის მინდობილ აქციებთან, უპირობოდ ანიჭებს ბენეფიციარ მფლობელს ყველა უფლებას მიიღოს დივიდენდები და კომპანიის მოგების სხვა განაწილება და ასევე იღებს ვალდებულებას გამოიყენოს ხმის უფლება მის მიერ მფლობელობაში არსებულ აქციებზე მხოლოდ ინსტრუქციის შესაბამისად. ბენეფიციარი მფლობელის.

ამრიგად, კომპანიის ბენეფიციარი არ არის მხოლოდ ის, ვინც საბოლოოდ ფლობსიზიარებს / იზიარებს მასში, არამედ ის, ვინც აძლევს ინსტრუქციები, სავალდებულოა ნომინანტზე და განსაზღვრავს ეკონომიკური ბედიკომპანიის შემოსავალი.

რომელიმე ბანკში კომპანიისთვის საბანკო ანგარიშის გახსნისას საჭირო იქნება მიეთითოს (და იდენტიფიცირება) ბენეფიციარის და არა მხოლოდ კომპანიის ნომინალური მფლობელის. მაშინ როცა ნომინალური მფლობელის როლი შემოიფარგლება მხოლოდ აქციების ფლობით და კომპანიის აქციონერთა რეესტრში ფორმალურად ყოფნით. იურიდიული პასუხისმგებლობა კომპანიის ნებისმიერ ქმედებებზე (მათ შორის სიტუაციებზე, რამაც გამოიწვია სამართალწარმოება) მის ბენეფიციარს ეკისრება.

IN ნდობა(საუბარია სრულ ნდობაზე, როგორც ფიდუციურ სამართლებრივ ურთიერთობაზე, და არა კომპანიის შიგნით ნდობის დეკლარაციაზე, როგორც ზემოთ აღინიშნა) ბენეფიციარია ის პირი, რომლის სასარგებლოდ და ინტერესებში რწმუნებული ასრულებს თავის მოვალეობებს მართოს. ტრესტში გადაცემული ქონება. ბენეფიციარს აქვს ნდობის გარკვეული პირობები ინტერესიტრასტის ქონებაში ან/და შემოსავალში, თუმცა არ აქვს უფლება მართოს ტრასტის ქონება და აკონტროლოს რწმუნებულის ქმედებები.

ტრასტის დიზაინი დამახასიათებელია ანგლო-საქსური იურიდიული ოჯახის ქვეყნებისთვის (მათ შორის არაერთი ოფშორული იურისდიქცია) და არ არის გათვალისწინებული კონტინენტური ევროპის უმეტეს ქვეყნებში, მათ შორის რუსეთში.

ბენეფიციარი DTT-ის გამოყენების მიზნებისთვის

საერთაშორისო საგადასახადო სამართალში (კერძოდ, ორმაგი საგადასახადო ხელშეკრულებების (DTTs) გამოყენების მიზნებისათვის) სიტყვა „ბენეფიციარს“ განსხვავებული მნიშვნელობა აქვს. ეს ეხება პირს, რომელსაც აქვს რეალური შემოსავლის უფლება. უფრო მეტიც, ასეთი პირები შეიძლება იყვნენ ფიზიკური, იურიდიული პირები და სხვა სტრუქტურები.

ფაქტია, რომ DTT-ის შეღავათიანი დებულებები (შემცირებული განაკვეთები ან გადასახადისგან გათავისუფლება) შეიძლება კანონიერად იქნას გამოყენებული, იმ პირობით, რომ შემოსავლის მიმღები (DTT მონაწილე სახელმწიფოს რეზიდენტი) არის პირი, რომელსაც აქვს ასეთი შემოსავლის ფაქტობრივი უფლება. ეს ფორმულირება გამოიყენება SID-ის რუსულ ტექსტებში. იგივე DTT-ების თანაბრად ავთენტურ ინგლისურ ტექსტებში ის ჟღერს როგორც „ბენეფიციალური მფლობელი“ („სასარგებლო მფლობელი“).

რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის მე-7 მუხლის მე-2 პუნქტის მიხედვით პირი, რომელსაც აქვს შემოსავლის ფაქტობრივი უფლებააღიარებულია პირი (ან უცხოური სტრუქტურა იურიდიული პირის ფორმირების გარეშე), რომელსაც ორგანიზაციაში პირდაპირი ან (ან) არაპირდაპირი მონაწილეობის, ორგანიზაციაზე (სტრუქტურის) კონტროლის ან სხვა გარემოებების გამო აქვს. შემოსავლის დამოუკიდებლად გამოყენების ან (ან) განკარგვის უფლებამიღებული ამ ორგანიზაციის (სტრუქტურის) მიერ.

უცხო პირი არ არის აღიარებულირეალური შემოსავლის უფლების მქონე, თუ ის:

ფლობს შეზღუდული უფლებამოსილებებს ამ შემოსავლების განკარგვასთან დაკავშირებით,
- ასრულებს შუამავალ ფუნქციებს მითითებულ შემოსავალთან მიმართებაში სხვა პირის ინტერესებიდან გამომდინარე, სხვა ფუნქციების შესრულებისა და რისკის გარეშე,
- ამ შემოსავლის პირდაპირ ან ირიბად გადახდა (მთლიანად ან ნაწილობრივ) ამ სხვა პირს, რომელიც, თუ ამ შემოსავალს უშუალოდ რუსეთის ფედერაციის წყაროებიდან მიიღებს, არ ექნება უფლება გამოიყენოს DTT-ის შესაბამისი დებულებები.

ეს მიდგომა შექმნილია DTT-ის შეღავათიანი დებულებების ბოროტად გამოყენების თავიდან ასაცილებლად იმ შემთხვევებში, როდესაც, როდესაც შემოსავალი გადახდილია რუსეთიდან DTT წევრი ქვეყნის რეზიდენტზე, შემოსავლის ბენეფიციარი მესაკუთრეა მესამე მხარე. მაგალითად, ოფშორი, იურისდიქცია ნულოვანი გადასახადით. პრაქტიკაში ასევე შესაძლებელია სიტუაციები, როდესაც საზღვარგარეთ გადახდილი შემოსავლის ფაქტობრივი (ბოლო) მიმღები არის რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო რეზიდენტი (ასეთ შემთხვევებში, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი ითვალისწინებს სპეციალურ წესებს - საგადასახადო 7, 312-ე მუხლი. რუსეთის ფედერაციის კოდექსი).

უცხოურმა ორგანიზაციამ, რომელიც იღებს შემოსავალს რუსეთიდან რუსეთში გადასახადის დაკავების გარეშე (ან იყენებს შემცირებულ განაკვეთებს) DTT-ის შესაბამისად, უნდა მიაწოდოს საგადასახადო აგენტს რუსეთში შემოსავლის ფაქტობრივი უფლების დოკუმენტური მტკიცებულება (საგადასახადო კოდექსის 312-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი). რუსეთის ფედერაცია). ეს მოთხოვნა ძალაშია 2017 წლის 1 იანვრიდან.

CFC-ის „ბენეფიციარი მფლობელი“ და „მაკონტროლებელი პირი“.

რუსული კანონმდებლობით დადგენილი კონტროლირებადი უცხოური კომპანიების (CFC) დაბეგვრის მიზნებისთვის „ბენეფიციარი მფლობელის“ განმარტებები AML/CFT-ის და „მაკონტროლებელი პირის“ მიზნებისთვის არ ემთხვევა, მაგრამ ხშირად გამოიყენება სინონიმებად, როდესაც საქმე ეხება ოფშორული კომპანიების რუსი ბენეფიციარების საგადასახადო ვალდებულებები. განსხვავებები შემდეგია:

პირველ რიგში, ისეთი მახასიათებელი, როგორიცაა "მაკონტროლებელი პირი", გამოიყენება რუსეთის ფედერაციაში მხოლოდ უცხოურ კომპანიებთან და სტრუქტურებთან მიმართებაში საგადასახადო მიზნებისთვის CFC წესების შესაბამისად. მაშინ როცა AML/CFT-ის მიზნებისთვის „ბენეფიციარი მფლობელის“ კონცეფცია ვრცელდება ნებისმიერ - როგორც რუსულ, ისე უცხოურ კომპანიებზე.

მეორეც, უცხოური კომპანიის „კონტროლირებად“ აღიარების საფუძველი უკავშირდება მაკონტროლებელი პირის საგადასახადო რეზიდენციის ქვეყანას (ანუ თუ ასეთი პირი არის რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო რეზიდენტი, მაშინ ეს უცხოური კომპანია „კონტროლდება“ ). AML/CFT მიზნებისთვის, საგადასახადო რეზიდენტობის ფაქტორი შეუსაბამოა.

მესამე, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის თანახმად, "მაკონტროლებელი პირი" შეიძლება იყოს არა მხოლოდ ფიზიკური, არამედ იურიდიული პირი. თუმცა ეს არ ათავისუფლებს ფიზიკურ პირებს - რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო რეზიდენტებს, რომლებიც ირიბად (ანუ რუსული იურიდიული პირების მეშვეობით) აკონტროლებენ უცხოურ კომპანიებს, განაცხადონ თავიანთი მონაწილეობა და მათზე კონტროლი რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო ორგანოებში.

მეოთხე, თუ უცხოურ კომპანიაში მონაწილეთა ნახევარზე მეტი არის რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო რეზიდენტი, კომპანიის კაპიტალში პირის მონაწილეობის პროცენტული „ბარი“, რომლის გადაჭარბება იწვევს პირის „მაკონტროლებლად“ აღიარებას. , ხდება უფრო დაბალი - და აღარ არის 25%, არამედ მხოლოდ 10% (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 25.13 მუხლის მე-3 პუნქტის მე-2 ქვეპუნქტი).

პრაქტიკაში (ზემოხსენებული მახასიათებლების კორექტირება) უცხოური კომპანიის „მაკონტროლებელი პირი“ და „ბენეფიციარი მფლობელი“ ხშირად ერთ ადამიანში ემთხვევა ერთმანეთს. ამიტომ, მედია პუბლიკაციებში, რომლებიც ეძღვნება CFC-ების დეოფშორიზაციას და დაბეგვრას, ისინი საუბრობენ „ბენეფიციარებზე“, რაც ზუსტად „მაკონტროლებელ პირებზე“ ნიშნავს.

იურიდიული პირის ბენეფიციარი მესაკუთრე არის სუბიექტი, რომელსაც აქვს უფლებამოსილების გაფართოებული სპექტრი სხვა მონაწილეებთან შედარებით, რომლებსაც აქვთ წილი საწესდებო კაპიტალში. ჩვენი სტატიიდან შეიტყობთ ორგანიზაციის ბენეფიციარი მფლობელის ძირითად მახასიათებლებს, რა არის მისი უფლებამოსილებები და რით განსხვავდება იგი კომპანიის საქმიანობასთან დაკავშირებული სხვა პირებისგან.

ვინ არის შპს-ის ბენეფიციარი მფლობელი?

პუნქტის დებულებების მიხედვით. 13 ხელოვნება. 3 ფედერალური კანონის "შეწინააღმდეგების შესახებ ..." 07.08.2001 No115, იურიდიული პირის ბენეფიციარი მესაკუთრეები არიან ფიზიკური ან სხვა იურიდიული პირები, რომლებიც დამოუკიდებლად ან მესამე პირების მეშვეობით ფლობენ ამ იურიდიულ პირს ან აქვთ კონტროლის განხორციელების უფლება. მის ქმედებებზე. ბენეფიციარის სტატუსის მოპოვების საფუძველია კომპანიის კაპიტალში 25% და მეტი წილის არსებობა.

კონკრეტული პირის საკუთრებაში არსებული წილის ზუსტი ზომის დადგენის პროცედურა არ არის განსაზღვრული №115 ფედერალური კანონით, ამიტომ ამ საკითხის გადაწყვეტისას შეიძლება იხელმძღვანელოთ იმ პირთა ურთიერთდამოკიდებულების ხარისხის განსაზღვრის პროცედურებით, რომლებიც გამოიყენება დაბეგვრის სფერო. ასეთი ქმედებების ზუსტი თანმიმდევრობა დადგენილია ხელოვნების მე-3 პუნქტით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 105.2, და ასევე დეტალური კომენტარი ფინანსთა სამინისტროს წერილში "განცხადების შესახებ ..." 16.08.2013 No 03-01-18 / 33535.

ბენეფიციურ მფლობელს შეუძლია:

• მონაწილეობა მიიღოს აქციონერთა კრებებში;
• გავლენა მოახდინოს კომპანიის ხელმძღვანელის არჩევანზე;
• აირჩიეთ საწარმოს საქმიანობის სფერო;
• განკარგოს თავისი წილი საწესდებო კაპიტალში და ა.შ.

ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ ყოველთვის არ არის ნაჩვენები კომპანიის ოფიციალურ დოკუმენტაციაში, მაგრამ ეს არ წარმოადგენს მათ საქმიანობაზე გავლენის მოხდენის დაბრკოლებას.

კომპანიის ბენეფიციარები პირების პირდაპირი მითითების არარსებობის მიზეზი შეიძლება იყოს:

არ იცით თქვენი უფლებები?

• ოფშორული ზონების გამოყენება ფულადი ნაკადებით ოპერაციებისთვის;
• გადასახადებისგან თავის არიდება;
• დანაშაულიდან მიღებული შემოსავლის ლეგალიზაცია და ა.შ.

ბენეფიციარი vs ბენეფიციარი - რა განსხვავებაა?

ღირს განვასხვავოთ „საბოლოო ბენეფიციარის“ ცნების არსი „ბენეფიციარის“ ცნებისაგან. როგორც ბოლო საშუალება, პუნქტის მიხედვით. 12 ქ. 3 ფედერალური კანონის No115, ნებისმიერ სუბიექტს, რომელმაც მიიღო შემოსავალი ან სხვა სარგებელი კომპანიის საქმიანობიდან, შეუძლია იმოქმედოს. სარგებლის მიღების საფუძველი შეიძლება იყოს სხვადასხვა კონტრაქტების შესრულება:

• სააგენტო;
• კომისიები;
• თავდებობა;
• ნდობის მენეჯმენტი და ა.შ.

ამასთან, ბენეფიციარი ვერ მიიღებს მონაწილეობას კომპანიის მოგების განაწილებაში და მართვაში მის საწესდებო კაპიტალში წილის არ არსებობის გამო. ამრიგად, „საბოლოო ბენეფიციარის“ ცნება უფრო ვიწროა, ვიდრე „ბენეფიციარის“ ცნება, ვინაიდან სუბიექტი შეიძლება კლასიფიცირდეს პირველ კატეგორიაში მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მას აქვს წილი კანონით განსაზღვრულ კომპანიის კაპიტალში და ასევე სარგებლობს მისი საქმიანობის განხორციელება. სწორედ ამიტომ, როდესაც საწარმოს მიერ კანონდარღვევა გამოვლინდება, მარეგულირებელი ორგანოები უპირველეს ყოვლისა ამოწმებენ ბენეფიციარებს, რომელთა გადაწყვეტილებები და ინსტრუქციები ადგენს მისი მუშაობის ძირითად მიმართულებას.

იურიდიული პირის საბოლოო ბენეფიციარი

საწარმოს მფლობელები შეიძლება იყვნენ არა მხოლოდ ფიზიკური, არამედ იურიდიული პირები, რომლებსაც ჰყავთ ერთი ან მეტი მფლობელი. განსაკუთრებით რთულ შემთხვევებში, ასეთი ჯაჭვის ბმულების რაოდენობა შეიძლება მიაღწიოს რამდენიმე ათეულს. იმის დასადგენად, თუ ვინ ფლობს საწარმოს, რომელსაც აქვს უფლება გააკონტროლოს და არეგულირებს მის საქმიანობას, აუცილებელია საბოლოო ბენეფიციარის პოვნა. საბოლოო ბენეფიციარი არის პირი (ან პირთა ჯგუფი), რომელიც ახორციელებს უფლებას განახორციელოს კონტროლი საწარმოს საქმიანობაზე არაპირდაპირი გზით, მესამე მხარის ჩართულობით, ნომინალურად აძლევს მათ უფლებას მიიღონ სტრატეგიულად მნიშვნელოვანი გადაწყვეტილებები.

იმ შემთხვევაში, თუ საბოლოო ბენეფიციარი მიზანმიმართულად მალავს ინფორმაციას თავის შესახებ, უქმნის იერსახეს მართვის უფლების მესამე პირზე გადაცემის, მასზე დიდი საბანკო ანგარიშების დარეგისტრირებისა და მისი სახელით სერიოზული ოპერაციების დადების, სამართალდამცავი ორგანოები ერევიან. მათი მთავარი ამოცანაა კომპანიის საკუთრებაში არსებული ანგარიშების შესწავლა და მათი მესაკუთრეთა ჯაჭვის ჩამოყალიბება, რომელიც საბოლოოდ იურიდიული პირის ნამდვილ მფლობელამდე უნდა მივიდეს. ასეთი მიდგომა შესაძლებელს ხდის დანაშაულიდან მიღებული შემოსავლების ლეგალიზაციის მოცულობის შემცირებას, აგრეთვე სხვა ტრანზაქციების გამჭვირვალობის უზრუნველყოფას, მათ შორის მსხვილი საჯარო და კერძო კომპანიების ჩართულობით განხორციელებული ტრანზაქციების.

საბოლოო ბენეფიციარის იდენტიფიცირება

საწარმოს სახელმწიფო კლიენტებთან და საკრედიტო ინსტიტუტებთან თანამშრომლობის სავალდებულო პირობაა მისი ბენეფიციარების შესახებ ინფორმაციის მიწოდება, რომელიც მოიცავს:

• პასპორტის მონაცემები;
• ოფიციალური რეგისტრაციის მისამართი და საცხოვრებელი ადგილის ფაქტობრივი მისამართი;
• სხვა ინფორმაცია, რომელთა ჩამონათვალი დამოკიდებულია ორგანიზაციაზე, რომელსაც ისინი წარადგენენ.

საბოლოო ბენეფიციარების შესახებ ინფორმაციის მოპოვებისკენ მიმართული საკანონმდებლო მექანიზმების გაუმჯობესების მიზნით, რუსეთის ბანკმა გამოსცა დებულება „იდენტიფიკაციის შესახებ…“ 10/15/2015 No. 499-P, რომელიც ადგენს:

• კრიტერიუმები იმის დასადგენად, აქვს თუ არა ფიზიკურ/იურიდიულ პირს ბენეფიციარის მახასიათებლები;
• იმ დოკუმენტების ჩამონათვალი, რომლებიც შეიძლება მოითხოვოს საკრედიტო დაწესებულებამ კლიენტის მიერ მითითებულ კრიტერიუმებთან შესაბამისობის ხარისხის დასადგენად;
• თითოეული კლიენტის პირადი ფაილის წარმართვის წესები და ა.შ.

არის თუ არა ბენეფიციარი მფლობელი დამფუძნებელი?

კომპანიის დამფუძნებელს შეუძლია ერთდროულად იყოს მისი ბენეფიციარი მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მისი წილი საწესდებო კაპიტალში არის არანაკლებ 25%. ეს ნიშნავს, რომ შპს ნებისმიერ მონაწილეს, რომელიც ფლობს წილს, რომელიც არ აღემატება მითითებულ ღირებულებას, აქვს მონაწილის ყველა უფლება და ვალდებულება, მაგრამ ამავდროულად არ შეუძლია პირდაპირ გავლენა მოახდინოს კომპანიის საქმიანობაზე და მისი განხორციელების შედეგად მიღებულ შედეგებზე.

კომპანიის წევრების შესახებ ინფორმაცია არ არის კონფიდენციალური და განთავსებულია საზოგადოებრივ დომენში, მათ შორის საჯარო ინტერნეტ რესურსებზე (მაგალითად, ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტზე). საწარმოს ბენეფიციარის შესახებ ინფორმაციის მოძიება გაცილებით რთულია, ვინაიდან სამართალდამცავ ორგანოებსაც კი შეიძლება ჰქონდეთ პრობლემები იმ პირის დადგენაში, რომელსაც აქვს კომპანიის მართვის რეალური უფლებამოსილება. სწორედ ამიტომ, იურიდიული პირები, მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, ვალდებულნი არიან გაამჟღავნონ ინფორმაცია თავიანთი ბენეფიციარების შესახებ (მათ შორის საბოლოო), ხოლო მარეგულირებელი ორგანოები და საკრედიტო ორგანიზაციები ვალდებულნი არიან მოითხოვონ ასეთი ინფორმაცია კომპანიასთან ნებისმიერი ურთიერთობისას.

ამრიგად, იურიდიული პირის ბენეფიციარები არიან ფიზიკური პირები, რომლებიც ფლობენ მისი საწესდებო კაპიტალის არანაკლებ მეოთხედს, რომლებიც იღებენ მოგებას მისი საქმიანობიდან. მათ და ბენეფიციარებს შორის მთავარი განსხვავება ისაა, რომ ამ უკანასკნელებს არ შეუძლიათ მონაწილეობა მიიღონ კომპანიის საქმიანობაში და მიიღონ გადაწყვეტილებები, რომლებიც მნიშვნელოვან გავლენას ახდენს მის შედეგებზე. იურიდიული პირის საბოლოო ბენეფიციარი არის პირი, რომელსაც აქვს კომპანიის მართვის უფლება და წარმოადგენს რამდენიმე რეალური და ფორმალური მენეჯერის ჯაჭვის საბოლოო რგოლს.

კითხვა 9 წთ. ნახვები 707 გამოქვეყნებულია 22.04.2018

ტერმინი „ბენეფიციარი“ მრავალმხრივია და რამდენიმე მნიშვნელობა აქვს. ამ სიტყვის თავისებურება გახდა იმის მიზეზი, რომ ხშირად უადგილოდ გამოიყენება. . ბენეფიციარები არიან ადამიანები, რომლებიც ფლობენ ფასიან ქაღალდებს, რომლებიც მათ მოგებას მოაქვს.. საქმიანობის სფეროდან გამომდინარე, ბენეფიციარებს ეკისრებათ გარკვეული ვალდებულებები. ამ კატეგორიას მიკუთვნებულ ადამიანებს შეუძლიათ გამოიყენონ მოგების მიღების სხვადასხვა მეთოდი, რომელთაგან თითოეულს აქვს საკუთარი დახვეწილობა და ნიუანსი. ამ სტატიაში ვისაუბრებთ იმაზე, თუ რა არის ბენეფიციარი მარტივი სიტყვებით.

ბენეფიციარი არის ნაღდი ანგარიშსწორების (შემოსავლის) მიმღები გაფორმებული ხელშეკრულების ან დავალიანების დოკუმენტის მიხედვით.

ტერმინის მნიშვნელობა

აღნიშნული სიტყვა ნასესხებია ფრანგულიდან, სადაც ის გამოიყენება მოგების აღსანიშნავად. ეს ნიშნავს, რომ ბენეფიციარი არის ფასიანი ქაღალდების მფლობელი, რომელსაც მოაქვს მუდმივი ან დროებითი მოგება. განსხვავება ბენეფიციარებსა და აქციონერებს შორის არის ის, რომ პირველები ფლობენ არა აქციებს, არამედ სხვადასხვა კონტრაქტებს. ამის მიუხედავად, ბენეფიციარს შეუძლია ფლობდეს ორგანიზაციის წილებსაც, მიიღოს გარკვეული მოგება კომპანიის საქმიანობიდან.

საბოლოო ბენეფიციარი არის პირის სტატუსის მქონე მოქალაქე, რომელსაც აქვს საწარმოს ფლობის უფლება. მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ასეთი პიროვნების შესახებ ინფორმაცია საჯაროდ იშვიათად არის ხელმისაწვდომი. ყველაზე ხშირად, ასეთი ინფორმაცია ხელმისაწვდომია ექსკლუზიურად ორგანიზაციის მენეჯმენტისთვის. ამ ინფორმაციის კონფიდენციალურობას უზრუნველყოფენ ნომინალური ორგანიზაციები, რომლებიც ახორციელებენ თავიანთ საქმიანობას მთავარი მფლობელის იდენტიფიცირების გარეშე. აღსანიშნავია, რომ საბანკო ანგარიშის წყალობით ბენეფიციარის ვინაობის დადგენა თითქმის შეუძლებელია, იმის გამო, რომ კომპანიის საქმიანობიდან მიღებული მთელი მოგება ორგანიზაციის ანგარიშზე მიდის.

იმის გასაგებად, თუ ვინ არიან ბენეფიციარები, განიხილეთ პრაქტიკული მაგალითი. გარკვეული მომსახურების გაწევის შესახებ ხელშეკრულების დადებისას ბენეფიციარი არის მხარე, რომელიც არის მომსახურების გამყიდველი აკრედიტივის ანგარიშსწორებაში. აქვე უნდა აღინიშნოს, რომ აღნიშნული ტერმინი ასევე გამოიყენება იურიდიული სამართლის სფეროში.

ბენეფიციარი შეიძლება იყოს ანდერძში მემკვიდრის მიერ მითითებული მოქალაქე, ვინაიდან ეს პირი ამ დოკუმენტის წყალობით მიიღებს მოგებას.

ხშირად ტერმინი ბენეფიციარი გამოიყენება მეიჯარეებთან მიმართებაში, რომლებიც იჯარით იღებენ მოძრავ და უძრავ ქონებას დროებით სარგებლობაში. პირი, რომელიც ამგვარ საქმიანობას ახორციელებს, განსახილველ კატეგორიას განეკუთვნება საიჯარო დოკუმენტის ფლობით მოგების მიღების გამო. ბენეფიციარების კიდევ ერთი მაგალითია სამეურვეო ორგანიზაციების წარმომადგენლები, სადაც შემოსავლის წყარო ქონების ღირებულებებია.

განსხვავებები ბენეფიციაარსა და ბენეფიციარს შორის

კითხვაზე, თუ ვინ არის ბენეფიციარი, გასათვალისწინებელია ტერმინი „ბნეფიციარი“. მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ამ ტერმინებს აქვთ მსგავსი მნიშვნელობა. ტერმინი „ბენეფიციარი“ გამოიყენება იმ ადამიანებთან მიმართებაში, რომლებიც იღებენ შემოსავალს მომხმარებლის ქმედებებით. არსებობს მრავალი განსხვავებული კონტრაქტი, რომელიც ხდება მოგების მიღების საფუძველი. Ესენი მოიცავს:

• საკომისიო ხელშეკრულებები;
• ნდობის მართვის ხელშეკრულება;
• სააგენტოს ხელშეკრულებები;
• თავდებობის ხელშეკრულებები.

ბენეფიციარია ის პირი, რომელიც ფლობს საბუთებს ქონების (კომპანია, ბიზნესი, უძრავი ქონება) და ამით იღებს ძირითად მოგებას.

გარდა ამისა, ინდივიდის ან ორგანიზაციის ქონებრივ და მატერიალურ აქტივებთან სხვადასხვა ოპერაციების ჩატარების შესახებ ხელშეკრულებები ასევე შეიძლება გახდეს ბენეფიციარის მოგების წყარო.

კომპანიის ბენეფიციარი არის პირი, რომელიც ახორციელებს მენეჯმენტის საქმიანობას მესამე პირების დახმარებით.ამ საქმიანობის მნიშვნელოვანი მახასიათებელია საწარმოს შიდა ფონდის პროცენტის ტოლი მოგების მიღება. ბენეფიციარებს აქვთ საკუთარი ბიზნესის სრული კონტროლის უფლება. ეს უფლება საშუალებას გაძლევთ შეცვალოთ კომპანიის საქმიანობა მისი მფლობელის საჭიროებების შესაბამისად. მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ინფორმაცია ბენეფიციარის შესახებ შეიძლება არ იყოს დაფიქსირებული შიდა და გარე დოკუმენტაციაში. ამასთან, ამ ადამიანის შემოსავალი აჭარბებს კომპანიის მთლიანი მოგების ოცდახუთ პროცენტს.

კომპანიის მფლობელთა უფლებებს შორის უნდა აღინიშნოს ფასიანი ქაღალდების მესამე პირებზე გადაცემის შესაძლებლობა. ასეთმა ქმედებებმა შეიძლება გამოიწვიოს ბენეფიციარების რაოდენობის ზრდა. ამ პირთა უფლებამოსილებებს შორის უნდა აღინიშნოს პირველადი საწესდებო ფონდის ფორმირებისა და კონკრეტული მიმართულების არჩევის უფლება, რომლითაც განხორციელდება ორგანიზაციის საქმიანობა. კომპანიის მმართველად მესამე პირის დანიშვნა ხორციელდება ბენეფიციარების ერთობლივი გადაწყვეტილების საფუძველზე. მნიშვნელოვანია ყურადღება მიაქციოთ იმ ფაქტს, რომ ამ პირებს აქვთ სრული უფლება გავლენა მოახდინონ აქციონერთა საბჭოს მიერ მიღებულ გადაწყვეტილებებზე.

როგორც ზემოთ აღინიშნა, განხილულ ტერმინებს აქვთ მსგავსი მნიშვნელობა მომხმარებელთა ან საწარმოს ქმედებებით სარგებლობის ფაქტით. ბენეფიციაარსა და ბენეფიციარს შორის განსხვავება მხოლოდ მოგების ოდენობაშია.ბენეფიციარ მფლობელებს ეძლევათ ბიზნესის მართვის უფლება და მათი შემოსავალი მთლიანი შემოსავლის ოცდახუთ პროცენტზე მეტია. მნიშვნელოვანია ყურადღება მიაქციოთ იმ ფაქტს, რომ ამგვარმა საქმიანობამ შესაძლოა გამოიწვიოს სამართალდამცავი ორგანოების ინტერესი.

ვინაიდან ამ მაგალითში კომპანიის ნამდვილი მფლობელების შესახებ ინფორმაცია არის "საიდუმლო", არსებობს ბიზნესის ნამდვილი მფლობელის მხრიდან უკანონო ქმედებების მაღალი რისკი, ეკონომიკური თაღლითობა და უკანონო მეთოდებით მიღებული სახსრების ლეგალიზაციის მცდელობები. ამ ფაქტიდან გამომდინარე, შეიძლება დავასკვნათ, რომ ბენეფიციარების პასუხისმგებლობა მნიშვნელოვნად დაბალია მათ ქმედებებზე.

ბენეფიციარს, რომელიც პოზიციონირებულია ფასიანი ქაღალდების მფლობელად, აქვს სრული უფლება გადასცეს საკუთრების უფლება

ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ

სამართალდამცავი ორგანოების მოთხოვნის შემთხვევაში, ორგანიზაციის ხელმძღვანელობამ აუცილებლად უნდა მიაწოდოს ინფორმაცია ბენეფიციარის ვინაობის შესახებ. ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ საბიუჯეტო ორგანიზაციებთან ხელშეკრულების გაფორმების წინაპირობაა. ასეთი მონაცემები აუცილებელია კომპანიისა და მისი ლიდერების საქმიანობის შესახებ ყველაზე სანდო ინფორმაციის მისაღებად.

მოქმედი კანონმდებლობის მიხედვით, ასეთი ინფორმაცია შეიძლება მოითხოვონ ორგანიზაციასთან თანამშრომლობით საფინანსო ინსტიტუტებს. აღსანიშნავია, რომ კანონის მოთხოვნების შესაბამისად, ფინანსური ინსტიტუტები ვალდებულნი არიან მარეგულირებელ ორგანოებს მიაწოდონ ინფორმაცია იმ პირების შესახებ, რომლებთანაც არსებობს ხელშეკრულებები. ამ ინფორმაციის დამალვის მცდელობამ შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმები დაახლოებით ნახევარი მილიონი რუბლის ოდენობით.ეს ფაქტორი ხსნის ფინანსურ ინსტიტუტებს კომპანიის საბოლოო მფლობელების შესახებ ინფორმაციის მიწოდების აუცილებლობას. უნდა აღინიშნოს, რომ საბანკო დაწესებულებები, რომლებიც ყურადღებით იცავენ საკუთარ რეპუტაციას, არ თანამშრომლობენ კომპანიებთან, სადაც დამალულია ინფორმაცია საბოლოო მფლობელების შესახებ.

მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ განსაკუთრებით მკაცრი კონტროლი დაწესებულია ორგანიზაციებთან მიმართებაში, რომლებსაც ჰყავთ ნომინალური საბოლოო მფლობელები. პირმა, რომელიც ხსნის პირად ანგარიშს, რომელსაც აქვს მხოლოდ ხელმოწერის უფლებით და აქვს საწარმოს ტიტულის მფლობელის სტატუსი, შეიძლება გამოიწვიოს სამართალდამცავ ორგანოებში ეჭვი. არსებობს სპეციალური ინსტრუმენტები, რომლებიც გამოიყენება მარეგულირებელი ორგანოების მიერ კომპანიის მფლობელის იდენტიფიცირებისთვის.

მნიშვნელოვანია ყურადღება მიაქციოთ იმ ფაქტს, რომ საკრედიტო ორგანიზაციებთან და საბიუჯეტო დაწესებულებებთან ხელშეკრულების გაფორმებისას კომპანიის ხელმძღვანელმა უნდა წარმოადგინოს ყველა ბიზნეს მფლობელის შესახებ ინფორმაციის ამსახველი დოკუმენტები. ეს ნიშნავს, რომ წარმოდგენილი ნაშრომები უნდა შეიცავდეს ინფორმაციას კომპანიის მფლობელის შესახებ. საჭირო დოკუმენტების სიაში შედის:

1. პასპორტის და პირადობის ასლი.
2. საწარმოს საბოლოო მფლობელის კითხვარი.
3. ინფორმაცია კომპანიის მფლობელის რეალური მისამართის შესახებ.
4. ამ დოკუმენტების არარსებობამ შესაძლოა გამოიწვიოს თანამშრომლობის ხელშეკრულების შეწყვეტა.

დადგენილი წესით, კომპანიები, რომლებიც მჭიდროდ ურთიერთობენ სახელმწიფო საწარმოებთან, ვალდებულნი არიან მიაწოდონ ინფორმაცია თავიანთი თანამშრომლებისა და ბენეფიციარების შესახებ.

მხოლოდ ინდივიდს შეუძლია იმოქმედოს როგორც ბენეფიციარი

რა უფლებები და მოვალეობები აქვს ბენეფიციაარს

ბენეფიციარებს უფლება ეძლევათ სასამართლოს დახმარებით დაიცვან საკუთარი ინტერესები, მათი უფლებების დარღვევის შემთხვევაში. ასეთი დარღვევები მოიცავს კომპანიის მენეჯმენტის მიერ სახელშეკრულებო ვალდებულებების შეუსრულებლობას, ლიცენზირების წესების დარღვევას, უკანონო ქმედებებს და ბიზნესის განვითარებაზე საბოლოო მფლობელის გავლენის შემცირების მცდელობას.

ზემოაღნიშნულ სიტუაციებში ბიზნესის საბოლოო მფლობელს შეუძლია მიმართოს სასამართლოს უფლებების დარღვევისა და მოგებაზე ხელის შეშლის მოთხოვნით, ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად. აღსანიშნავია, რომ საკუთარი ქონების (კომპანიის) დასაცავად ბენეფიციარმა უნდა გააფორმოს კომპეტენტური ნდობის მართვის ხელშეკრულება. გარდა ამისა, აუცილებელია გაზრდილი ყურადღებით მივუდგეთ მენეჯერულ თანამდებობაზე კანდიდატის არჩევანს.

ბიზნესის საბოლოო მფლობელსა და მენეჯერს შორის შეთანხმება არის ჯარიმების ან ხელშეკრულების სრული შეწყვეტის საფუძველი. ასეთი ქმედებები დასაშვებია იმ სიტუაციებში, როდესაც მენეჯერის ქმედებები არღვევს ბენეფიციარის უფლებებს ან შეიძლება გამოიწვიოს საწარმოს გაკოტრება. აქვე უნდა ითქვას, რომ არსებობს ბენეფიციარისთვის მიყენებული ზიანის ანაზღაურებასთან დაკავშირებული ხელშეკრულებაში გარკვეული პირობების შეტანის შესაძლებლობა. ბენეფიციარის მიერ სახელშეკრულებო ვალდებულებების დარღვევის შემთხვევაში ასევე გათვალისწინებულია სხვადასხვა სახის ჯარიმები. თუ გამოვლინდა ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობის ფაქტი ან კანონის დარღვევასთან დაკავშირებული ქმედებები, კომპანიის მენეჯერს სრული უფლება აქვს მიმართოს სასამართლოს.

სესხის გამცემ ფინანსურ ინსტიტუტთან ხელშეკრულების გაფორმების დროს საჭიროა ბიზნესის საბოლოო მფლობელის პროფილის მიწოდება. ანგარიშის გახსნის ხელშეკრულების გარდა, იდება ფინანსური გარანტიის ხელშეკრულება. ეს დოკუმენტი შეიცავს ინფორმაციას დაქირავებული მენეჯერის ქმედებების შედეგად ზიანის ანაზღაურების მეთოდებზე. ბენეფიციარს ეძლევა უფლება დამოუკიდებლად აირჩიოს თავისი ინტერესების დამცველი საფინანსო ინსტიტუტი.

იურიდიული პირის ბენეფიციარს ხელშეკრულების პირობებით გარანტირებული მოსალოდნელი მოგების მიუღებლობის შემთხვევაში შეუძლია მიმართოს ზიანის ანაზღაურებას. მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ასეთი პრეტენზია შეიძლება გაკეთდეს მხოლოდ იმ პერიოდის გასვლის შემდეგ, რომლის განმავლობაშიც გარანტია მოქმედებს. იმ შემთხვევაში, თუ ასეთი განცხადება მიიღება ბენეფიციარისგან, ბანკის თანამშრომლები ატარებენ გამოძიებას პრეტენზიების მართებულობის დასადგენად. ზიანის ანაზღაურების შესახებ გადაწყვეტილება მიიღება სახელშეკრულებო ვალდებულებებისა და დაქირავებული მენეჯერის მიერ კომპანიის საბოლოო მფლობელის მიმართ განხორციელებული უკანონო ქმედებების სიმძიმის გათვალისწინებით.

უცხოური კომპანიები და მათი ფილიალები ვალდებულნი არიან აწარმოონ ბენეფიციარების რეესტრი

დასკვნა

ამ სტატიაში ჩვენ განვიხილეთ სიტყვა „ბენეფიციარის“ მნიშვნელობა. აღსანიშნავია, რომ დღეს ბენეფიციარები საკმაოდ ხშირია. ასეთი სტატუსის მიღება შეუძლია ნებისმიერ პირს, რომელიც მოქმედებს როგორც ფინანსური რესურსების, ფასიანი ქაღალდების, აქტივების, ასევე მოძრავი და უძრავი ქონების მფლობელი. სახელმწიფოს მხრიდან ხორციელდება სამეწარმეო სუბიექტების საბოლოო მფლობელების ქმედებების ფრთხილად კონტროლი.

კონტროლის საჭიროება აიხსნება იმით, რომ ბენეფიციარების შესახებ ინფორმაცია იშვიათად ხდება საჯარო. ამრიგად, სამართალდამცავი ორგანოები იცავენ რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეების უსაფრთხოებას და ინტერესებს "ჩრდილოვანი" მეწარმეების უკანონო ქმედებებისგან. გარდა ამისა, როდესაც ბენეფიციარის ხელმძღვანელობით კომპანია თანამშრომლობს სახელმწიფო ინსტიტუტებთან, პირველებმა პარტნიორებს უნდა მიაწოდონ ყველა ინფორმაცია კომპანიის მენეჯმენტის შესახებ.

აღსანიშნავია, რომ ბევრი ბიზნესმენი უკმაყოფილოა სახელმწიფოს ასეთი პოლიტიკით, რომლებიც ამტკიცებენ თავიანთ სიტყვებს კონფიდენციალურობისა და პირადი ინფორმაციის დაცვის უფლებით. მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ სამეწარმეო საქმიანობის გამჭვირვალობა არის ბაზარზე კომპანიის უწყვეტი ზრდისა და გაძლიერების გასაღები. ეს გარემოება აიძულებს ბენეფიციარებს აირჩიონ საკუთარი საწარმოს განვითარებასა და მათი ვინაობის შესახებ ინფორმაციის კონფიდენციალურობას შორის.

კონტაქტში

მთავრობის მუშაობა ცივილიზებული საბაზრო ურთიერთობების განვითარებაზე იწვევს უფრო და უფრო ახალი სფეროების რეგულირების აუცილებლობას, ისეთებს, რომლებსაც ადრე „ველური ბაზარი“ შეიძლება ეწოდოს. მუდმივად ჩნდება ახალი წესები, რომლებიც არეგულირებს საბაზრო ურთიერთობებს და ხდება ახალი ეკონომიკური სუბიექტების ლეგიტიმაცია. მათ შორის არიან ის პირები, რომლებიც მიეკუთვნებიან ბენეფიციარების განმარტებას.

ვინ არიან ბენეფიციარი მფლობელები?

სიტყვა ბენეფიციარი მომდინარეობს ფრანგული სიტყვიდან „benefice“ (მოგება, სარგებელი, შემოსავალი). ბენეფიციარი არის პირი, რომელიც ხელშეკრულებით იღებს შემოსავალს თავისი ქონების ან ფულის ფლობიდან. ამავდროულად, შეთანხმებები, რომლებიც მას მატერიალურ სარგებელს მოაქვს, შეიძლება განსხვავებული ხასიათის იყოს.

ეს პირი შეიძლება იყოს როგორც ფიზიკური, ასევე იურიდიული; ნებისმიერ შემთხვევაში, ეს არის ის პირი, ვისთვისაც საბოლოოდ არის გამიზნული ფულადი გადახდა, ან სარგებლის, შემოსავლის, მოგების მიმღები, მაგალითად, კომპანიის აქციების ფლობიდან, რაც საშუალებას აძლევს მას მიიღოს შემოსავალი მისი საქმიანობიდან.

თუმცა, ტერმინი „ბენეფიციარის“ მნიშვნელობა შეიძლება განსხვავდებოდეს იმ სიტუაციიდან გამომდინარე, რომელშიც ის გამოიყენება. ბენეფიცირად ითვლება შემდეგი პირები:

• მემკვიდრეები, რომლებიც მითითებულია ნებისმიერ ქონებაზე ანდერძში, მისი საკუთრებაში მიღება ან მართვისთვის მიღება;
• მემამულეები, რომლებიც აქირავებენ თავიანთ ქონებას (ბინას, არასაცხოვრებელ ფართს, მანქანას) და იღებენ რეგულარულ გადასახადს ამისათვის, რადგან ისინი ფლობენ იჯარის ხელშეკრულებას;
• საბანკო ანგარიშის მფლობელები, რომლებიც მართავენ და აკონტროლებენ მათ და იღებენ მოგებას;
• სატრასტო კომპანიის კლიენტები, რომლებმაც თავიანთი ქონება გადასცეს ნდობის მართვისთვის და იღებენ შემოსავალს აქედან;
• დოკუმენტური ფილმის მფლობელები;
• სადაზღვევო ხელშეკრულებით სადაზღვევო გადახდების მიმღებები;
• ბიზნესის მფლობელები, რომლებიც იღებენ შემოსავალს თავიანთი სამუშაოდან.

ვინ არიან საბოლოო ბენეფიციარები?

საბოლოო ბენეფიციარიკომპანიის ფლობისას, ეს არის მისი ნამდვილი მფლობელი, რომელსაც მოგების ნაკადები საბოლოოდ "მოერევა". მას შეუძლია იმოქმედოს პირდაპირ, ან შესაძლოა სხვა კომპანიების ფლობით. მაშინაც კი, თუ იურიდიულად კომპანია ეკუთვნის ერთ ადამიანს, მფლობელის რეალური უფლებები შეიძლება სრულიად განსხვავებული იყოს.

ბენეფიციარი საკუთრების ფორმალიზებისთვის შეიძლება გამოყენებულ იქნას შემდეგი მექანიზმები:

1. ნომინალური შეთანხმება;
2. ნდობის დეკლარაცია, რომელიც განსაზღვრავს კომპანიის დამფუძნებლებისა და სანდო ქონების მფლობელების უფლებებსა და მოვალეობებს;
3. სამეურვეო ქონების დაარსების აქტი.

ყველაზე ხშირად, ინფორმაცია საბოლოო ბენეფიციარის შესახებ კონფიდენციალურია და ფართოდ არ არის გამჟღავნებული. ოფშორული კომპანიები ან ნომინირებული აქციონერები შეიძლება გამოყენებულ იქნეს საბოლოო ბენეფიციარის დასამალად.

არის თუ არა ბენეფიციარი ბენეფიციარი?

ამის გასაგებად, პირველ რიგში, ჩვენ ვპოულობთ ამ ცნებების განმარტებებს. ეს საშუალებას გვაძლევს გავაკეთოთ ფედერალური კანონი No115-FZ 08/07/2001 წ.

ბენეფიციარიარის ადამიანი, რომელიც სარგებლობს თავისი კლიენტის ქმედებებით. სარგებლის მიღება შესაძლებელია სხვადასხვა ხელშეკრულების საფუძველზე:

• კომისიები;
• სააგენტო;
• ნდობის მენეჯმენტი;
• თავდებობა;
• ქონებით ან სახსრებით გარიგებების განხორციელება.

ბენეფიციარი მფლობელიარის პირი, რომელიც საბოლოოდ პირდაპირ ან ირიბად (მესამე პირების მეშვეობით) ფლობს (აქვს კაპიტალში 25%-ზე მეტი წილი) ან აქვს ამ იურიდიული პირის ქმედებების კონტროლის უნარი.

მარტივად რომ ვთქვათ, ეს ფიზიკური პირი სარგებლობს კომპანიის მფლობელის ყველა უფლებით, აქვს შემოსავალი მისგან და ფაქტობრივად არის მისი მფლობელი, თუმცა კანონიერი საკუთრება რეგისტრირებულია სხვა პირზე.

ბენეფიციარ მფლობელს, მისი ვინაობის გამჟღავნების გარეშე, აქვს შესაძლებლობა:

ორივე ცნება ერთმანეთთან ახლოსაა და ბევრი საერთო მახასიათებელი აქვს. მაგალითად, ბენეფიციარიც და ბენეფიციარიც იღებენ შემოსავალს მათი კომპანიებისა და ორგანიზაციების საქმიანობიდან.

კანონმდებლობა იძლევა მათ შორის ხაზის გატარების საშუალებას - ბენეფიციარი მესაკუთრე უნდა იყოს კაპიტალის 25%-ზე მეტის მფლობელი და ამით მონაწილეობა მიიღოს კომპანიის მართვაში - ირიბად თუ პირადად.

ეს არის მთავარი განსხვავება ბენეფიციარსა და ბენეფიციარ მფლობელს შორის - მოგების მნიშვნელოვანი ნაწილის საკუთრება.

ბენეფიციარების კონტროლი

ეს არის ბენეფიციარი მესაკუთრეთა შესაძლებლობა მონაწილეობა მიიღონ კომპანიის მენეჯმენტში, გააკონტროლონ მისი ქმედებები, რაც საინტერესოა სხვადასხვა ინსპექტირების ორგანოებისთვის. მათ შეუძლიათ შეაგროვონ ინფორმაცია მფლობელების შესახებ გარკვეულ პირობებში, რათა გამორიცხონ:

• ტერორისტული ქმედებები;
• ფინანსური თაღლითობა;
• დანაშაულებრივი ქმედებები;
• უკანონო შემოსავლის ლეგალიზაცია და ა.შ.

ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ

ბენეფიციარს, რომელიც არის კომპანიის მფლობელი, ვალდებულია მიაწოდოს ინფორმაცია თავის შესახებ მარეგულირებელი ორგანოების მოთხოვნის საპასუხოდ, სახელმწიფო საწარმოებთან ხელშეკრულებების და ხელშეკრულებების გაფორმებისას. ასეთი ინფორმაციის შეგროვება ხორციელდება იმისთვის, რომ მივიღოთ თავად კომპანიის ქმედებების უდიდესი გამჭვირვალობა და დადგინდეს მისი ნამდვილი მფლობელები.

ბანკებს ასევე სჭირდებათ ინფორმაცია ბენეფიციარების შესახებ. 2013 წლიდან კომპანიების მფლობელები ვალდებულნი არიან მიაწოდონ ასეთი ინფორმაცია საკუთარ თავზე. თუ ბანკები დაუშვებენ ასეთი მონაცემების დამალვას, ეს გამოიწვევს მათზე 500 ათას რუბლამდე ჯარიმის დაკისრებას, ამიტომ ბენეფიციარებმა უნდა მიაწოდონ ეს ინფორმაცია სახელმწიფო ორგანიზაციებისა და ბანკების მოთხოვნით.

თუ ბენეფიციარი არ მიაწვდის მსგავს ინფორმაციას საკრედიტო დაწესებულებას, მაშინ, სავარაუდოდ, კომპანიას თანამშრომლობაზე უარი ეთქვა - მისი საქმიანობის რეპუტაცია და გამჭვირვალობის გარანტია უფრო ძვირი დაჯდება.

თუ აღმოჩნდება, რომ მფლობელს აქვს მხოლოდ დოკუმენტების ხელმოწერის უფლება, ანუ ის მხოლოდ ნომინალური ბენეფიციარია, ეს განსაკუთრებულ ეჭვს გამოიწვევს. ამ შემთხვევაში კომპანიის ნამდვილი მფლობელის პოვნა რთული არ იქნება - ამისთვის ხდება ანგარიშის მფლობელთა ჯაჭვის შესწავლა, რაც ნამდვილ მფლობელამდე მიგვიყვანს.

თუ კომპანია გააფორმებს კონტრაქტებს მთავრობასთან ან საკრედიტო ორგანიზაციებთან, მან უნდა მიაწოდოს ინფორმაცია მფლობელების შესახებ საბოლოო ბენეფიციარამდე:

1. პასპორტის მონაცემები;
2. ბენეფიციარის საცხოვრებელი ადგილის რეალური მისამართი;
3. ბენეფიციარის სრული განაცხადის ფორმა.

ამ ინფორმაციის მიწოდების გარეშე ხელშეკრულება არ დაიდება. სამთავრობო ორგანიზაციებთან მუშაობა აიძულებს კერძო კომპანიებს იმოქმედონ აბსოლუტურად გამჭვირვალედ.

ბენეფიციარის უფლებების დაცვა

რუსეთის კანონმდებლობა ბენეფიციარს უფლებას აძლევდა სასამართლოს მიმართოს თავისი ინტერესების დასაცავად. სხვა ბენეფიციარებს ან საკუთარი კომპანიის ხელმძღვანელობას შეუძლიათ დაარღვიონ მისი უფლებები:

• მასთან დადებული ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობით;
• ლიცენზიის გარეშე უკანონო საქმიანობის ან საქმიანობის განხორციელებისას;
• კომპანიაში კონტროლის უფლების შემცირებით;
• ხელმძღვანელობის მიერ მუშაობის პროცესში მისი ინტერესების ხელყოფის ფაქტის დამალვით;
• სხვა გარემოებებში, რომლებიც ხელს უშლის მას შემოსავლის მიღებაში, ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად.

ბენეფიციარს ასევე შეუძლია უზრუნველყოს ნომინირებული მენეჯერების ქმედებებისგან დაცვა ნდობის მართვის ხელშეკრულების გამოყენებით. ასეთი შეთანხმება საშუალებას იძლევა შეწყვიტოს თანამშრომლობა კომპანიის ნომინალურ მენეჯმენტთან მისი უფლებების დარღვევის შემთხვევაში. სწორად შედგენილმა კონტრაქტმა შეიძლება დაავალდებულოს დაუდევარი მენეჯერები გადაიხადონ ზიანი, რომელიც გამოწვეულია მათი განზრახ ან არაპროფესიონალური ქმედებებით.

დღეს უცნაური სიტყვა „ბენეფიციარი“ ნებისმიერ ადამიანს შეიძლება ეხებოდეს – უძრავი ქონების, აქტივებში და საბანკო დეპოზიტებში ჩადებული ფულის მფლობელს, თუნდაც სადაზღვევო პოლისის მფლობელს. ბიზნესში სახელმწიფო გულდასმით აკონტროლებს კომპანიების საბოლოო მფლობელებს, განსაკუთრებით მაღალი ღირებულების. ზოგჯერ ასეთი მფლობელები აღმოჩნდებიან მაღალჩინოსნები, რომლებიც ყველანაირ „დახმარებას“ უწევენ მათ მიერ შექმნილ ფირმებს. ამიტომ, ასეთი კონტროლი, პირველ რიგში, დამცავი ხასიათისაა და მიმართულია ყველა მოქალაქის ინტერესების დაცვაზე.

კომპანიების მკაცრი კონტროლი, რომელიც მიზნად ისახავს მათი საბოლოო მფლობელების იდენტიფიცირებას, ასევე ხდება სახელმწიფო ორგანიზაციებთან თანამშრომლობისას. ხანდახან ბენეფიციარები ნეგატიურად არიან მიდრეკილნი ამგვარი ღონისძიებების მიმართ, რაც ამას აძლიერებს კონფიდენციალური ინფორმაციის დაცვის უფლებით. მაგრამ იმ გარემოში, სადაც მსხვილი კორპორაციების ზრდა და მათი შემოსავლის ზრდა მოითხოვს გამჭვირვალე ბიზნეს ქცევას, თითოეული ბენეფიციარი აკეთებს საკუთარ არჩევანს - განავითაროს თავისი ბიზნესი ან შეინახოს ინფორმაცია იმის შესახებ, თუ რომელ კომპანიებს ფლობს.