≡× IZVĒLNE

• Remonts
• Remonts
• Interjera dizains
• Par visu
• Par santehniku

Juridiskas personas faktiskais īpašnieks ir…. Kas ir saņēmējs, vienkāršiem vārdiem sakot, līdzekļu saņēmējs

Sveiki, dārgie "vietnes" lasītāji! Šajā rakstā mēs apskatīsim - kurš ir labuma guvējs, faktiskais īpašnieks un labuma guvējs.

Šie jēdzieni lielākās daļas mūsu tautiešu prātos ir cieši saistīti ar korupciju. Saņēmējs Un saņēmējs ir termini, kas definē fiziskais vai entītija kā ienākumu saņēmējam no ieguldījumu darbības, no sava īpašuma nodošanas trasta pārvaldīšanai, no nekustamā īpašuma nomas u.c. Jūs uzzināsit vairāk, izlasot rakstu līdz beigām.

Par to, kas ir labuma guvējs, kas ir patiesā labuma guvējs un ar ko tas atšķiras no labuma guvēja, kādas tiesības un pienākumi viņam ir, lasiet šajā rakstā

Patiesais īpašnieks – kas tas ir?

Faktiskais īpašnieks (no fr. ieguvums- ieguvums, peļņa) un saņēmējs- persona vai uzņēmums, kas saņem ienākumus no aktīviem (īres maksas, akciju dividenžu, apdrošināšanas maksājumu veidā).

Tas nozīmē, ka saņēmējam pieder jebkurš īpašums: nekustamais īpašums, akciju pakete, trasta fonds vai citu aktīvu. Būdams īpašnieks, viņš to nodod lietošanā trešajām personām, kamēr biznesa dzīvē nepiedalās, bet gūst peļņu.

Saņēmējs var būt direktoru padomē, ir tiesības balsot Un piedalīties lēmumu pieņemšanā.

Oficiālā definīcija saskaņā ar federālo likumu ir:

Faktiskie īpašnieki ir personas, kurām ir daļa 25 procenti vai vairāk juridiskā personā un spēju kontrolēt tās darbību.

Viņu darbība tiek regulēta FZ Nr. 115 datēts ar 07.08.2001, un tas runā arī par labuma guvējiem, kā par personām, kuru labā tiek pārvaldīti tās aktīvi, pārvaldīti uz trasta pārvaldības vai komisijas līguma pamata. Lasiet par to vienā no mūsu iepriekšējām publikācijām.

Tālāk ir sniegti labuma guvēju vai saņēmēju piemēri.

• mantinieki, kas pieņem jebkuru īpašumu saskaņā ar testamentu;
• namīpašnieki, kuri par noteiktu samaksu īrē paši savu īpašumu;
• banku noguldījumu īpašnieki;
• personas, kuras ir nodrošinājušas savu īpašumu vai līdzekļus trasta pārvaldīšanai, lai saņemtu regulārus ienākumus;
• akciju kontrolpaketi īpašnieki;
• personas, kas saņem apdrošināšanas maksājumus;
• savu uzņēmumu īpašnieki.

Parasti īpašuma īpašnieks nereklamējas viņu stāvokli, lai izvairītos no draudiem personiskajai drošībai. Tajā pašā laikā patiesie labuma guvēji var nebūt minēti likumā noteiktajos dokumentos, vai viņu darbība ir oficiāli samazināta līdz minimumam. Parasti par savu dalību zina tikai bankas darbinieki vai darījumu partneri.

SVARĪGS! Akcionāru sapulcē piedalās juridiskās personas labuma guvēji, kuru balss ir izšķirošā peļņas sadalē. Lēmumu par ieguldījumu pieņem arī finansējuma saņēmēji.

Juridiskas personas īsto īpašnieku inkognito saglabāšana ir skaidrojama ar šādiem gadījumiem:

• uzņēmējdarbība tiek veikta ārzonas zonās;
• nelikumīgi saņemto līdzekļu legalizācija, lai samazinātu nodokļu slogu.

Lai finansējuma saņēmējs paliktu anonīms, parasti tiek izmantotas šādas uzņēmumu organizatoriskās struktūras:

• nominētais direktors darbojas uz pilnvaras pamata;
• saņēmējs izveido trasta fondu, ko nodod trasta pārvaldībai;
• labuma guvējs izmanto uzrādītāja akcijas.

Pateicoties šādām shēmām, labuma guvējam ir piekļuve pārvaldībai, izmantojot nominētos vadītājus.

Ir arī tāda lieta kā galīgais labuma guvējs . Šī ir persona, kas noslēdz labuma guvēju ķēdi un saņem galīgo peļņu no savu aktīvu darbības.

2. Kas ir labuma guvējs un ar ko tas atšķiras no patiesā labuma guvēja 📑

Krievijas tiesību aktos šie divi jēdzieni nedaudz atšķiras.

Kas ir labuma guvēji un labuma guvēji, kāda ir atšķirība starp tiem?

Saņēmējs - persona, kurai ar savas daļas palīdzību ir ietekme uz organizācijas darbību 25 %. Tā var būt akciju pakete vai daļa no pamatkapitāla.

Saņēmējs -Šo plašāks jēdziens, kas ietver īrniekus, namīpašniekus un citas personas, kas saņem jebkādus ienākumus.

3. Kam ir jāzina galīgais labuma guvējs 💼

Valsts uzraudzības institūcijas tā vai citādi viņi cenšas sazināties ar labuma guvēju un uzraudzīt viņa darbības par nelikumīgām darbībām, piemēram,:

• pārkāpjot likumus saņemto ienākumu legalizācija;
• terorisma finansēšana;
• izvairīšanās no nodokļiem;
• kapitāla aizplūšana uz ārzemēm.

Papildus nelikumīgu darbību apturēšanai ir nepieciešama informācija Valsts organizējot konkursus par publisko iepirkumu.

Lielu kredītu gadījumā bankas var interesēties arī par patiesajiem aktīvu īpašniekiem, lai noskaidrotu maksātspēju un samazinātu saistību nepildīšanas risku. Savukārt bankām informācija jānosūta uz Rosfinmonitorings .

Tātad informācija šīm struktūrām būs jāiesniedz saskaņā ar spēkā esošo likumdošanu noteiktajā formā. Formu sauc "Informācija par īpašumtiesību ķēdi, tostarp galīgajiem labuma guvējiem" un tajā tiek ievadīta visaptveroša informācija līdz pat dzīvesvietas adresēm.

4. Labuma guvēju tiesības un pienākumi

Faktiskā īpašnieka tiesības:

• savu akciju pilnīga atsavināšana līdz pārdošanai;
• vadības darbības kontrole;
• tiesības iecelt vai atlaist vadītājus;
• dalība akcionāru sapulcēs;
• ietekme uz pieņemtajiem lēmumiem;
• ienākumu saņemšana no uzņēmuma darbības.

Saņēmēja pienākumi ir šādi:

1. ar darbuzņēmējiem noslēgto līgumu izpilde;
2. kredītu un aizdevumu atmaksa;
3. savlaicīga informācijas iesniegšana valsts kontroles institūcijām.

5. Saņēmēja loma maksājumos

Ja iestājas apdrošināšanas gadījums, polisē norādīto, apdrošināšanas maksājumu saņem labuma guvējs. Šajā gadījumā labuma guvējs var nebūt labuma guvējs, tas ir, īpašuma īpašnieks, piemēram, ja hipotēka ir apdrošināta.

Mantojuma lietās labuma guvēju loku nosaka testatora griba. Līdz ar to mantojuma lietā labuma guvēji būs testamentā norādītās vai likuma kārtībā uz mantojumu pretendējušās personas.

6. Principāls un saņēmējs bankas garantijā 💸

Šādā pakalpojumā kā bankas garantija ir iesaistītas 3 puses:

1. galvenais (puse, kurai nepieciešama bankas garantija);
2. saņēmējs (persona, kurai paredzēts gala maksājums vai pārskaitījums);
3. garantija (persona vai organizācija, kas garantē attiecīgo maksājumu vai pārskaitījumu).

Principāls un saņēmējs šeit ir darījumu partneri. Piemēram, principālam jāsamaksā saņēmējam par piegādāto aprīkojumu. Ja maksājums netiek veikts laikā, par to atbild galvotājs.

Kad nepieciešama bankas garantija?

• maksājumu pārskaitīšana saskaņā ar līgumiem;
• avansa atgriešana par neveiksmīgiem darījumiem;
• uzņemto kredītsaistību izpildi;
• preču muitošana;
• darbu veikšana valsts konkursu un līgumu ietvaros.

Tiesības sniegt bankas garantiju Krievijā ir banku monopols. Garantijas maksas apmērs ir 2 līdz 10 procenti no garantētā maksājuma.

Šeit saņēmējs ir banka, bet saņēmējs ir puse, kurai jāsaņem maksājums.

7. Ofšori un labuma guvēji 🌄📝

Valstis vai atsevišķas teritorijas štatā ar vienkāršotiem uzņēmējdarbības nosacījumiem.

Vienkāršots uzņēmumu reģistrācijas un ziņošanas režīms ļauj galasaņēmējiem viegli palikt inkognito režīmā.

Iepriekš saņēmējs tika nosaukts kontrolējoša persona , un vajadzēja minimums 50 % akcijas vai puse no balsstiesīgajām balsīm direktoru padomē.

Vēlāk, kad izrādījās, ka 49 % akciju ir viegli tikt prom no tiesībsargājošajām iestādēm likuma pārkāpuma gadījumā, tika ieviests jēdziens saņēmējs .

Tagad pietiek, lai kontrolējošajai personai būtu 10 % akcijas, ir balsstiesības vai ieņem vadošu amatu.

8. Faktisko īpašnieku tiesību aizsardzība

Kad persona nodod daļu no saviem aktīviem, vienmēr pastāv zināmi riski.

Galvenie riski ietver:

• pašreizējās vadības slēpšana par uzņēmuma patieso stāvokli;
• krāpniecisku shēmu izmantošana darbā;
• trasta līguma noteikumu pārkāpšana;
• termiņu un saskaņoto ienākumu summu neievērošana;
• samazinot finansējuma saņēmēja ietekmi uz pieņemtajiem lēmumiem.

Lai samazinātu riskus, ir nepieciešams trasta pārvaldības līgums , paredzot nopietnas sankcijas par tās pārkāpumiem, un uzstāj uz visu punktu bezierunu izpildi.

9. Vai ir organizācijas bez labuma guvējiem

Organizācijas bez labuma guvējiem - tās ir visa veida bezpeļņas organizācijas, labdarības fondi un asociācijas, jo tās nav paredzēts peļņas gūšanai.

Bet pat šeit, Krievijas likumdošanas realitātē, var strīdēties. Piemēram, saņēmēji var būt personas, kas saņem labdarības palīdzību.

10. Secinājums + noderīgs video 📺

Šāda labuma guvēja koncepcija Krievijai ir salīdzinoši jauna. Saskaņā ar likumu tieši īpašnieku ķēdes caurskatāmībai būtu jāgarantē apzinīga nodokļu maksāšana un jāpasargā reālā ekonomika no ēnu shēmām un mahinācijām.

Vadošais partneris, jurists

24.01.2018

Vārds "labuma guvējs" ir stingri ienācis leksikā ikvienam, kas kaut kā saistīts ar uzņēmējdarbību, kā arī ar banku, nodokļu, uzņēmumu un trasta tiesībām. Jēdziens "patiesā labuma guvējs" ietekmē daudzus juridisko personu darbības aspektus, un pašiem labuma guvējiem - iepriekš nosaka vairākas tiesiskās sekas.

Parasti zem saņēmējs(patiesais labuma guvējs, patiesā labuma guvējs) ir uzņēmuma patiesais īpašnieks, tas ir, tas, kuram uzņēmums juridiski nepieder, bet faktiski un galu galā, un tas, kuram ir būtiska ietekme uz šāda uzņēmuma lēmumu pieņemšanu. uzņēmums. Ieguvējs šajā ziņā var būt tikai indivīds, īpaša persona.

Tomēr jēdzienam "saņēmējs" var būt atšķirīga nozīme atkarībā no jomas, kurā to lieto:

• Pirmkārt, tiek lietots jēdziens "patiesā labuma guvējs". nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas tiesību akti un terorisma finansēšanas (turpmāk - AML / CFT) un banku likumdošanā, kā arī starptautisko organizāciju dokumentos šajā jomā (FATF, OECD, ES).
• Turklāt tiek lietots vārds "saņēmējs". korporatīvās un trasta tiesības anglosakšu tiesību saimes valstis. Sabiedrības labuma guvējs var būt vai nu tā titulakcionārs, vai persona, kuras labā akcijas atrodas nominālajam akcionāram. Trasta labuma guvējs ir persona, kuras labā (par labumu) pilnvarniekam pieder un pārvalda trastam nodotā ​​manta.
• Mēs arī dēvējam par “īsto īpašnieku” kā personu, kurai ir faktiskās tiesības uz ienākumiem (faktisko ienākumu saņēmēju), lai piemērotu starptautiskos nodokļu dubultās uzlikšanas līgumi.
• Visbeidzot, jēdziens "saņēmējs" daļēji krustojas ar jēdzienu "kontrolējošā persona", ko izmanto kontrolētu ārvalstu uzņēmumu nodokļu uzlikšanai Krievijā.

Faktiskais īpašnieks AML/CFT nolūkos Krievijā

Krievijā jēdziens “patiesā labuma guvējs” galvenokārt tiek lietots nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas tiesību aktu kontekstā. 07.08.2001. federālais likums Nr. 115-FZ “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) un terorisma finansēšanas apkarošanu” (turpmāk tekstā – Likums Nr. 115-FZ) sniedz šādu definīciju:

Faktiskais īpašnieks ir persona, kas galu galā tieši vai netieši (ar trešo pušu starpniecību) pieder(ir dominējošā līdzdalība vairāk nekā 25% kapitālā) klients - juridiska persona vai ir spēja kontrolēt klienta darbības.

Piemērs. Krievijas LLC vienīgais dalībnieks ir Kiprā reģistrēts uzņēmums. Minētā Kipras uzņēmuma 100% akcionārs ir Britu Virdžīnu salās reģistrēts uzņēmums, kurā 100% akcionārs ir N. Šajā gadījumā N. ir Krievijas LLC patiesā labuma guvējs.

Kādos gadījumos ir nepieciešami dati par saņēmējiem?

1. Pirmkārt, Likuma Nr. 115-FZ 6.1 pants uzliek juridiskajām personām pienākumu iegūt informāciju par to patiesajiem īpašniekiem un veikt pasākumus, lai iegūtu informāciju par tiem, kā arī regulāri atjaunināt, dokumentēt un uzglabāt šādu informāciju vismaz 5 gadus. Šī prasība stājās spēkā 2016. gada 21. decembrī.

Informācija, kas juridiskajai personai ir jānosaka attiecībā uz saņēmēju, ietver:

• uzvārds, vārds, uzvārds (ja ir);
• pilsonība;
• dzimšanas datums;
• personu apliecinoša dokumenta rekvizīti;
• migrācijas kartes dati, dokuments, kas apliecina ārvalsts pilsoņa vai bezvalstnieka tiesības uzturēties (uzturēties) Krievijas Federācijā;
• dzīvesvietas (reģistrācijas) vai uzturēšanās vietas adrese;
• nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (ja tāds ir).

Vienība pienākums sniedz pieejamu dokumentētu informāciju par saviem faktiskajiem īpašniekiem vai par pasākumiem, kas veikti, lai iegūtu informāciju par viņiem pēc pilnvarotās iestādes (Rosfinmonitoring) vai nodokļu iestāžu pieprasījuma.

Par šo pienākumu nepildīšanu juridiskai personai tiek uzlikta atbildība (Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.25.1 pants) administratīvā soda veidā amatpersonām no 30 000 līdz 40 000 rubļu, juridiskām personām - no 100 000 līdz 500 000. rubļi.

2. Otrkārt, organizācijas, kas nodarbojas ar naudu vai citu īpašumu (proti - bankas, brokeri, apdrošināšanas sabiedrības, ieguldījumu fondu pārvaldības sabiedrības, nekustamo īpašumu tirgotāji, lombardi un daudzi citi), pienākums veikt saprātīgus un pieejamus pasākumus, lai identificētu savu klientu faktiskos īpašniekus.

Ja šo pasākumu rezultātā patiesais labuma guvējs nav noskaidrots, par tādu var tikt atzīta klienta vienīgā izpildinstitūcija (piemēram, ģenerāldirektors).

Turklāt bankām (un citām organizācijām, kas nodarbojas ar naudas līdzekļiem) ir pienākums atjaunināt informāciju par savu klientu patiesajiem īpašniekiem vismaz reizi gadā un, ja rodas šaubas par iepriekš saņemtās informācijas ticamību un pareizību, 7 darba dienu laikā pēc šādu šaubu diena.

Visbeidzot, bankas ir jāiesniedz pilnvarotajai iestādei (Rosfinmonitoring) pēc viņa pieprasījuma organizācijai pieejamā informācija par klientu faktiskajiem īpašniekiem Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2017. gada 20. septembra regulā Nr. 600-P noteiktajā kārtībā.

Faktiskais īpašnieks AML/CFT nolūkos ES

Eiropas Savienības dalībvalstīs “patiesais labuma guvējs” tiek noteikts, pamatojoties uz 2015.gada 20.maija direktīvu 2015/849 par finanšu sistēmas izmantošanas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai un terorisma finansēšanai novēršanu ( tā sauktā 4. direktīva).

Saskaņā ar minētās direktīvas 3. panta 6. punktu, "faktiskais īpašnieks" ir jebkura(-as) fiziska(-as) persona(-as), kurai(-as) galu galā pieder vai kura kontrolē klients un/vai fiziska(-as) persona(-as), kuras labā tiek veikts darījums vai darbība.

Kad korporatīvās juridiskās personas Faktiskais īpašnieks ir fiziska persona, kurai galu galā pieder juridiska persona vai kura to kontrolē tiešā veidā vai netiešās īpašumtiesības ar pietiekamu akciju, balsstiesību vai līdzdalības daļu šādā juridiskajā vienībā, tostarp ar uzrādītāja akcijām, vai kontrolēt ar citiem līdzekļiem.

“Tiešās īpašumtiesības” attiecas uz privātpersonas īpašumtiesībām uz 25% plus viena akcija vai vairāk nekā 25% uzņēmuma. “Netiešās īpašumtiesības” rodas, ja 25 procenti akciju plus viena akcija vai vairāk nekā 25 procenti līdzdalības klienta juridiskajā personā pieder citai juridiskai personai (vai vairākām juridiskām personām), kuru kontrolē fiziska persona. Dalībvalstis var brīvi noteikt mazāku procentuālo daļu īpašumtiesību vai kontroles noteikšanai.

Kad uzticas Faktisko īpašnieku var atpazīt:

1. trasta dibinātājs;
2. pilnvarnieks;
3. aizsargs (ja tāds ir);
4. trasta patiesie labuma guvēji vai, ja šādas personas vēl nav noskaidrotas, tad personu loks, kuru interesēs trests tiek dibināts;
5. jebkura cita fiziska persona, kas īsteno galīgo kontroli pār trastu.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka AML / CFT nolūkos ES trasta labuma guvēji var tikt atzīti ne tikai par tiešajiem labuma guvējiem (trasta noteikumu terminoloģijā "labuma guvējs", bet arī citi trasta attiecību dalībnieki) trasta dibinātājs, pilnvarotais u.c.

Kad līdzekļus(kas ir juridiskas personas) vai trastiem līdzīgas tiesiskās attiecības, patiesie labuma guvēji ir fiziskas personas, kuras ieņem līdzvērtīgus vai līdzīgus amatus ar iepriekš minētajām personām trastos.

ES valstīs banku un citu finanšu institūciju klienta patiesā labuma guvēja identificēšana ir priekšnoteikums attiecību nodibināšanai ar viņu vai darījuma noslēgšanai.

ES valstu korporatīvajām un citām juridiskajām personām ir jāiegūst un jāuztur pilnīga, precīza un aktuāla informācija par saviem patiesajiem labuma guvējiem, tostarp par to patiesā labuma guvēju pazīmēm. Kompetentajām iestādēm (piemēram, finanšu izlūkošanas aģentūrām) var būt piekļuve šādai informācijai.

Tālāk ES valstīm būs jāizveido centralizēti informācijas reģistri par šajās valstīs reģistrēto uzņēmumu patiesajiem īpašniekiem un jānosaka šādu datu publiskas pieejamības nosacījumi, kārtība un apjoms.

Labuma guvējs korporatīvajās un trasta tiesībās

IN kompānijas saņēmējs var būt:

• titulakcionārs (persona, kuras rekvizīti norādīti akciju apliecībā), vai
• cita persona, kuras vārdā un kuras interesēs akcijas atrodas nominālajam akcionāram (valstīs, kuru tiesību akti pieļauj nominālas īpašumtiesības uz akcijām/daļām uzņēmumos).

Praksē attiecības starp izvirzīto personu un patiesā labuma guvēju tiek fiksētas trasta deklarācijā vai līgumā (nejaukt ar "uzticību" – skatīt zemāk), saskaņā ar kuru nominētais apņemas atturēties no jebkādām darbībām (piemēram, atsavināšana, atsavināšana) ar viņam uzticētajām akcijām, bez nosacījumiem nodod patiesajam labuma guvējam visas tiesības saņemt dividendes un citus uzņēmuma peļņas sadales līdzekļus, kā arī apņemas izmantot balsstiesības attiecībā uz viņam piederošajām akcijām tikai saskaņā ar norādījumiem. patiesā labuma guvēja.

Tādējādi uzņēmuma labuma guvējs ir ne tikai tas, kurš galu galā pieder akcijas/dalās tajā, bet arī tas, kurš dod instrukcijas, kas ir saistošs kandidātam, un nosaka ekonomiskais liktenis uzņēmuma ienākumi.

Atverot uzņēmumam bankas kontu jebkurā bankā, būs jānorāda (un jāidentificē) labuma guvējs, nevis tikai uzņēmuma nominālais īpašnieks. Savukārt nominālā īpašnieka loma aprobežojas ar akciju turēšanu un formālu atrašanos uzņēmuma akcionāru reģistrā. Juridiskā atbildība par jebkādām uzņēmuma darbībām (tostarp situācijām, kas noveda pie tiesvedības) gulstas uz tā labuma guvēju.

IN uzticēties(runa ir par pilntiesīgu trastu kā fiduciārām tiesiskajām attiecībām, nevis par trasta deklarāciju uzņēmuma iekšienē, kā aprakstīts iepriekš) labuma guvējs ir persona, kuras labā un kuras interesēs pilnvarnieks veic savus pienākumus pārvaldīt īpašums nodots trasta īpašumā. Saņēmējam ir noteikti trasta nosacījumi interese trasta īpašumā un/vai ienākumos, tomēr nav tiesību pārvaldīt trasta mantu un kontrolēt pilnvarnieka darbību.

Trasta dizains ir raksturīgs anglosakšu tiesību saimes valstīm (tostarp vairākām ārzonu jurisdikcijām), un tas nav paredzēts lielākajā daļā kontinentālās Eiropas valstu, tostarp Krievijā.

Saņēmējs DTT piemērošanas nolūkos

Starptautiskajās nodokļu tiesībās (proti, dubultās nodokļu uzlikšanas līgumu (DTT) piemērošanas nolūkā) vārdam "saņēmējs" ir cita nozīme. Tas attiecas uz personu, kurai ir faktiskas tiesības uz ienākumiem. Turklāt šādas personas var būt fiziskas, juridiskas personas un citas struktūras.

Fakts ir tāds, ka DTT preferenciālos noteikumus (samazinātas likmes vai atbrīvojumus no nodokļa) var likumīgi piemērot ar nosacījumu, ka ienākumu saņēmējs (DTT dalībvalsts rezidents) ir persona, kurai ir faktiskās tiesības uz šādiem ienākumiem. Šis formulējums tiek izmantots lielākajā daļā SID krievu tekstu. Vienlīdz autentiskajos to pašu DTT angļu tekstos tas izklausās kā “beneficial owner” (“beneficial owner”).

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 7. panta 2. punktu persona, kurai ir faktiskās tiesības uz ienākumiem, tiek atzīta persona (vai ārvalsts struktūra, neveidojot juridisku personu), kurai tiešas un (vai) netiešas līdzdalības organizācijā, kontroles pār organizāciju (struktūru) vai citu apstākļu dēļ ir. tiesības patstāvīgi izmantot un (vai) rīkoties ar ienākumiem saņēmusi šī organizācija (struktūra).

sveša persona nav atpazīts kam ir faktiskas tiesības uz ienākumiem, ja:

viņam ir ierobežotas pilnvaras attiecībā uz šo ienākumu izmantošanu,
- veic starpnieka funkcijas attiecībā uz noteiktajiem ienākumiem citas personas interesēs, neveicot citas funkcijas un neuzņemoties nekādus riskus,
- tieši vai netieši izmaksājot šādus ienākumus (pilnībā vai daļēji) šai citai personai, kurai, saņemot šādus ienākumus tieši no avotiem Krievijas Federācijā, nebūtu tiesību piemērot attiecīgos DTT noteikumus.

Šī pieeja ir izstrādāta, lai novērstu DTT preferenciālo noteikumu ļaunprātīgu izmantošanu gadījumos, kad, izmaksājot ienākumus no Krievijas personai, kura ir DTT dalībvalsts rezidents, ienākumu faktiskais īpašnieks ir trešā persona no citas valsts, piemēram, ārzonas, jurisdikcija ar nulles nodokļiem. Praksē ir iespējamas arī situācijas, kad ārvalstīs izmaksāto ienākumu faktiskais (galīgais) saņēmējs ir Krievijas Federācijas nodokļu rezidents (šādiem gadījumiem Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksā ir paredzēti īpaši noteikumi - Nodokļu 7., 312. pants. Krievijas Federācijas kodekss).

Ārvalstu organizācijai, kas saņem ienākumus no Krievijas, neieturot nodokli Krievijā (vai izmantojot samazinātas likmes) saskaņā ar DTT, nodokļu aģentam Krievijā ir jāiesniedz dokumentāri pierādījumi par savām faktiskajām tiesībām uz ienākumiem (Nodokļu kodeksa 312. panta 1. punkts). Krievijas Federācija). Šī prasība ir spēkā no 2017. gada 1. janvāra.

KĀU "patiesā labuma guvējs" un "kontrolējošā persona".

Krievijas tiesību aktos noteiktās definīcijas “faktiskais īpašnieks” nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas nolūkos un “kontrolējošā persona” kontrolēto ārvalstu uzņēmumu (KĀS) aplikšanai ar nodokļiem nesakrīt, bet bieži tiek izmantotas kā sinonīmi, kad runa ir par ārzonu uzņēmumu Krievijas labuma guvēju nodokļu saistības. Atšķirības ir šādas:

Pirmkārt, tāda īpašība kā “kontrolējošā persona” tiek izmantota Krievijas Federācijā tikai attiecībā uz ārvalstu uzņēmumiem un struktūrām nodokļu vajadzībām saskaņā ar KĀU noteikumiem. Tā kā jēdziens "faktiskais īpašnieks" nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas nolūkos ir piemērojams jebkuram - gan Krievijas, gan ārvalstu uzņēmumam.

Otrkārt, pamats ārvalstu uzņēmuma atzīšanai par “kontrolētu” ir saistīts ar kontrolējošās personas nodokļu rezidences valsti (tas ir, ja šāda persona ir Krievijas Federācijas nodokļu rezidents, tad šī ārvalstu sabiedrība tiek “kontrolēta”). ). AML/CFT nolūkos nodokļu rezidences faktoram nav nozīmes.

Treškārt, saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksu "kontrolējošā persona" var būt ne tikai fiziska, bet arī juridiska persona. Tomēr tas neatbrīvo fiziskās personas - Krievijas Federācijas nodokļu rezidentus, kas netieši (ti, ar Krievijas juridisko personu starpniecību) kontrolē ārvalstu uzņēmumus, deklarēt savu dalību un kontroli pār tiem Krievijas Federācijas nodokļu iestādēm.

Ceturtkārt, ja vairāk nekā puse ārvalstu uzņēmuma dalībnieku ir Krievijas Federācijas nodokļu rezidenti, personas līdzdalības uzņēmuma kapitālā procentuālā “bara”, kuras pārsniegšana noved pie personas atzīšanas par “kontrolējošu” , kļūst zemāks - un vairs nav 25%, bet tikai 10% (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 25.13. panta 3. punkta 2. apakšpunkts).

Praksē (pielāgojoties iepriekšminētajām pazīmēm) ārvalstu uzņēmuma "kontrolējošā persona" un "patiesais labuma guvējs" bieži vien sakrīt vienā personā. Tāpēc plašsaziņas līdzekļu publikācijās, kas veltītas KĀU atcelšanai un aplikšanai ar nodokļiem, tiek runāts par “labuma guvējiem”, ar to saprotot tieši “kontrolējošās personas”.

Juridiskas personas patiesais labuma guvējs ir persona, kurai ir paplašinātas pilnvaras salīdzinājumā ar citiem dalībniekiem, kuriem ir daļa no pamatkapitāla. No mūsu raksta jūs uzzināsit par organizācijas faktiskā īpašnieka galvenajām iezīmēm, kādas ir viņa pilnvaras un ar ko viņš atšķiras no citām personām, kas saistītas ar uzņēmuma darbību.

Kas ir SIA faktiskais īpašnieks?

Saskaņā ar apakšpunkta noteikumiem. 13 art. 3. federālā likuma "Par pretdarbību ..." 07.08.2001. Nr. 115, juridiskās personas patiesie īpašnieki ir fiziskas vai citas juridiskas personas, kurām patstāvīgi vai ar trešo personu starpniecību pieder šī juridiskā persona vai kurām ir tiesības īstenot kontroli. pār tās darbībām. Pamats labuma guvēja statusa iegūšanai ir līdzdalības esamība uzņēmuma kapitālā 25% vai vairāk.

Konkrētai personai piederošās daļas precīza lieluma noteikšanas kārtību federālais likums Nr.115 nenosaka, tāpēc, risinot šo jautājumu, var vadīties pēc personu savstarpējās atkarības pakāpes noteikšanas kārtības, kas izmantota likuma Nr. nodokļu jomā. Precīzu šādu darbību secību nosaka 3. panta 3. punkts. 105.2 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa, kā arī detalizēti komentēja Finanšu ministrijas 16.08.2013. vēstulē “Par pieteikumu ...” Nr. 03-01-18 / 33535.

Faktiskais īpašnieks var:

• piedalīties akcionāru sapulcēs;
• ietekmēt uzņēmuma vadītāja izvēli;
• izvēlēties uzņēmuma darbības jomu;
• atsavināt savu daļu pamatkapitālā utt.

Informācija par labuma guvējiem ne vienmēr tiek atspoguļota uzņēmuma oficiālajā dokumentācijā, taču tas viņiem nav šķērslis ietekmēt tā darbību.

Iemesls tiešu norāžu trūkumam par personām, kas ir uzņēmuma labuma guvēji, var būt:

Nezini savas tiesības?

• ārzonu zonu izmantošana operācijām ar naudas plūsmām;
• izvairīšanās no nodokļu maksāšanas;
• noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija u.c.

Saņēmējs pret saņēmēju — kāda ir atšķirība?

Ir vērts nošķirt jēdziena "galīgais labuma guvējs" būtību no jēdziena "labuma guvējs". Kā pēdējais līdzeklis, saskaņā ar 2. 12 st. 3. federālā likuma Nr.115, var rīkoties jebkura vienība, kas ir saņēmusi ienākumus vai citu labumu no uzņēmuma darbības. Pamats pabalstu iegūšanai var būt dažādu līgumu izpilde:

• aģentūra;
• komisijas maksas;
• galvojums;
• trasta pārvaldība utt.

Taču labuma guvējs nevar piedalīties peļņas sadalē un uzņēmuma pārvaldīšanā, jo tam nav daļas pamatkapitālā. Tādējādi jēdziens “galīgais labuma guvējs” ir šaurāks nekā jēdziens “labuma guvējs”, jo vienību var klasificēt pirmajā kategorijā tikai tad, ja tai ir likumā noteikta daļa uzņēmuma kapitālā, kā arī gūst labumu no īstenot savas aktivitātes. Tieši tāpēc, konstatējot uzņēmuma likumpārkāpumus, regulējošās iestādes vispirms veic pārbaudes attiecībā uz finansējuma saņēmējiem, kuru lēmumi un norādījumi nosaka uzņēmuma darbības galveno virzienu.

Juridiskas personas galīgais labuma guvējs

Uzņēmuma īpašnieki var būt ne tikai fiziskas, bet arī juridiskas personas, kurām ir viens vai vairāki īpašnieki. Īpaši sarežģītos gadījumos šādas ķēdes posmu skaits var sasniegt vairākus desmitus. Lai noteiktu, kam faktiski pieder uzņēmums ar pilnvarām kontrolēt un regulēt tā darbību, nepieciešams atrast galīgo labuma guvēju. Galīgais labuma guvējs ir persona (vai personu grupa), kas savas tiesības kontrolēt uzņēmuma darbību īsteno netieši, iesaistot trešās personas, nomināli pilnvarojot tās pieņemt stratēģiski svarīgus lēmumus.

Gadījumā, ja gala labuma guvējs apzināti slēpj informāciju par sevi, rada iespaidu, ka apsaimniekošanas tiesības nodod trešajai personai, reģistrē pie viņa lielus bankas kontus un viņa vārdā noslēdz nopietnus darījumus, iejaucas tiesībsargājošās iestādes. Viņu galvenais uzdevums ir izpētīt uzņēmumam piederošos kontus un izveidot to īpašnieku ķēdi, kurai galu galā būtu jānoved pie patiesā juridiskās personas īpašnieka. Šāda pieeja ļauj samazināt noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apjomu, kā arī nodrošināt citu darījumu, tostarp ar lielu valsts un privāto uzņēmumu iesaisti, caurspīdīgumu.

Galīgā labuma guvēja identifikācija

Obligāts nosacījums uzņēmuma sadarbībai ar valsts klientiem un kredītiestādēm ir informācijas sniegšana par tā labuma guvējiem, kas ietver:

• pases dati;
• oficiālās reģistrācijas adrese un faktiskā dzīvesvietas adrese;
• cita informācija, kuras saraksts ir atkarīgs no organizācijas, kurai tie tiek iesniegti.

Lai pilnveidotu likumdošanas mehānismus informācijas iegūšanai par galīgajiem labuma guvējiem, Krievijas Banka izdeva 15.10.2015. Nr. 499-P regulu “Par identifikāciju…”, kas nosaka:

• kritēriji, pēc kuriem nosaka, vai fiziskai/juridiskai personai ir finansējuma saņēmēja pazīmes;
• dokumentu saraksts, ko kredītiestāde var pieprasīt, lai konstatētu klienta atbilstības pakāpi noteiktajiem kritērijiem;
• katra klienta personas lietas kārtošanas noteikumi u.c.

Vai faktiskais īpašnieks ir dibinātājs vai nav?

Sabiedrības dibinātājs vienlaikus var būt tā labuma guvējs tikai tad, ja viņa daļa pamatkapitālā ir vismaz 25%. Tas nozīmē, ka jebkuram SIA dalībniekam, kuram pieder daļa, kas nepārsniedz noteikto vērtību, ir visas dalībnieka tiesības un pienākumi, taču tajā pašā laikā tas nevar tieši ietekmēt uzņēmuma darbību un tās īstenošanas rezultātā iegūtos rezultātus.

Informācija par uzņēmuma dalībniekiem nav konfidenciāla un tiek ievietota publiskajā domēnā, tostarp publiskajos interneta resursos (piemēram, Federālā nodokļu dienesta vietnē). Informācijas atrašana par uzņēmuma labuma guvēju ir daudz grūtāka, jo pat tiesībsargājošajām iestādēm var rasties problēmas ar personas noteikšanu, kurai ir reālas pilnvaras vadīt uzņēmumu. Tieši tāpēc juridiskajām personām saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem ir pienākums atklāt informāciju par saviem labuma guvējiem (arī galīgajiem), bet regulatīvajām iestādēm un kredītorganizācijām ir pienākums pieprasīt šādu informāciju jebkurā mijiedarbībā ar uzņēmumu.

Tātad juridiskās personas labuma guvēji ir fiziskas personas, kurām pieder vismaz ceturtā daļa no tās pamatkapitāla un kuras gūst peļņu no tās darbības. Galvenā atšķirība starp tiem un labuma guvējiem ir tāda, ka pēdējie nevar piedalīties uzņēmuma darbībā un pieņemt lēmumus, kas būtiski ietekmē tā rezultātus. Juridiskas personas gala labuma guvējs ir persona, kurai ir tiesības vadīt uzņēmumu un kura ir vairāku reālu un formālu vadītāju ķēdes pēdējais posms.

Lasīšana 9 min. Skatījumi 707 Publicēts 22.04.2018

Jēdziens "saņēmējs" ir daudzšķautņains un tam ir vairākas nozīmes. Šī vārda īpatnība ir kļuvusi par iemeslu, kāpēc tas bieži tiek lietots nevietā. . Ieguvēji ir cilvēki, kuriem pieder vērtspapīri, kas viņiem nes peļņu.. Atkarībā no darbības jomas finansējuma saņēmējiem tiek uzlikti noteikti pienākumi. Cilvēki, kas pieder šai kategorijai, var izmantot dažādas peļņas gūšanas metodes, no kurām katrai ir savi smalkumi un nianses. Šajā rakstā mēs vienkāršos vārdos runāsim par to, kas ir saņēmējs.

Saņēmējs ir skaidras naudas maksājumu (ienākumu) saņēmējs saskaņā ar sastādīto līgumu vai parāda dokumentu

Termina nozīme

Attiecīgais vārds ir aizgūts no franču valodas, kur tas tiek lietots, lai apzīmētu peļņu. Tas nozīmē, ka labuma guvējs ir vērtspapīru īpašnieks, kas nes pastāvīgu vai īslaicīgu peļņu. Atšķirība starp labuma guvējiem un akcionāriem ir tāda, ka pirmajiem nepieder akcijas, bet gan dažādi līgumi. Neskatoties uz to, labuma guvējam var piederēt arī organizācijas akcijas, saņemot noteiktu peļņu no uzņēmuma darbības.

Galīgais labuma guvējs ir pilsonis fiziskas personas statusā, kuram ir tiesības uz uzņēmumu. Ir svarīgi atzīmēt, ka informācija par šādas personas identitāti ir reti pieejama publiski. Visbiežāk šāda informācija ir pieejama tikai organizācijas vadībai. Šīs informācijas konfidencialitāti nodrošina nominālās organizācijas, kas veic savu darbību, nenorādot galveno īpašnieku. Jāpiebilst, ka, pateicoties bankas kontam, ir gandrīz neiespējami noteikt labuma guvēja identitāti, jo visa peļņa no uzņēmuma darbības nonāk organizācijas kontā.

Lai saprastu, kas ir ieguvēji, apsveriet praktisku piemēru. Slēdzot līgumu par noteiktu pakalpojumu sniegšanu, labuma guvējs ir tā puse, kas ir pakalpojumu pārdevējs akreditīva norēķinos. Tāpat jāatzīmē, ka attiecīgais termins tiek lietots arī tiesību tiesību jomā.

Labuma guvējs var būt mantinieka testamentā norādītais pilsonis, jo šī persona gūs peļņu, pateicoties šim dokumentam.

Bieži termins labuma guvējs tiek lietots attiecībā uz iznomātājiem, kuri nomā kustamo un nekustamo īpašumu pagaidu lietošanai. Persona, kas veic šādas darbības, pieder pie apskatāmās kategorijas peļņas gūšanas dēļ nomas dokumenta rīcībā. Vēl viens labuma guvēju piemērs ir trasta organizāciju pārstāvji, kur ienākumu avots ir īpašuma vērtības.

Atšķirības starp saņēmēju un saņēmēju

Atbildot uz jautājumu, kas ir labuma guvējs, jāapsver termins “saņēmējs”. Ir svarīgi atzīmēt, ka šiem terminiem ir līdzīga nozīme. Jēdziens "labuma guvējs" tiek lietots attiecībā uz cilvēkiem, kuri gūst ienākumus ar klienta darbībām. Ir daudz dažādu līgumu, kas kļūst par pamatu peļņas gūšanai. Tie ietver:

• komisijas līgumi;
• trasta pārvaldības līgums;
• pārstāvniecības līgumi;
• galvojuma līgumi.

Labuma guvējs ir persona, kurai pieder dokumenti par īpašumu (uzņēmums, bizness, nekustamais īpašums) un kura no tā saņem galveno peļņu.

Turklāt līgumi par dažādu operāciju veikšanu ar privātpersonas vai organizācijas mantu un materiālajām vērtībām var kļūt arī par labuma guvēja peļņas avotu.

Sabiedrības labuma guvējs ir persona, kas veic vadības darbības ar trešo personu palīdzību. Svarīga šīs darbības iezīme ir peļņas saņemšana, kas vienāda ar uzņēmuma iekšējā fonda procentuālo daļu. Saņēmējiem ir tiesības pilnībā kontrolēt savu uzņēmējdarbību. Šīs tiesības ļauj mainīt uzņēmuma darbību atbilstoši tā īpašnieka vajadzībām. Svarīgi ņemt vērā, ka informācija par saņēmēju var netikt ierakstīta iekšējā un ārējā dokumentācijā. Taču šīs personas ienākumi pārsniedz divdesmit piecus procentus no uzņēmuma kopējās peļņas.

No uzņēmuma īpašnieku tiesībām jāizceļ iespēja nodot vērtspapīrus trešajām personām. Šādas darbības var izraisīt labuma guvēju skaita pieaugumu. Pie šo personu pilnvarām jāatzīmē tiesības veidot sākotnējo statūtu fondu un izvēlēties konkrētu virzienu, kādā tiks veikta organizācijas darbība. Trešās personas iecelšana par uzņēmuma vadītāju tiek veikta, pamatojoties uz labuma guvēju kopīgu lēmumu. Ir svarīgi pievērst uzmanību tam, ka šīm personām ir visas tiesības ietekmēt Akcionāru padomes pieņemtos lēmumus.

Kā minēts iepriekš, aplūkotajiem terminiem ir līdzīga nozīme, jo tiek gūta peļņa no klientu vai uzņēmuma darbībām. Atšķirība starp labuma guvēju un saņēmēju ir tikai peļņas apjomā. Patiesajiem īpašniekiem tiek dotas tiesības vadīt uzņēmumu, un viņu ienākumi ir vairāk nekā divdesmit pieci procenti no kopējiem ieņēmumiem. Ir svarīgi pievērst uzmanību tam, ka šādas darbības var izraisīt tiesībsargājošo iestāžu interesi.

Tā kā informācija par uzņēmuma patiesajiem īpašniekiem šajā piemērā ir “klasificēta”, pastāv augsts uzņēmuma patiesā īpašnieka prettiesisku darbību risks, ekonomiska krāpšana un mēģinājumi legalizēt nelikumīgi iegūtus līdzekļus. Pamatojoties uz šo faktu, var secināt, ka finansējuma saņēmējiem ir ievērojami zemāks atbildības līmenis par savu rīcību.

Labuma guvējam, kurš ir pozicionēts kā vērtspapīru īpašnieks, ir visas tiesības nodot īpašumtiesības

Informācija par saņēmējiem

Pēc tiesībaizsardzības iestāžu pieprasījuma organizācijas vadībai ir jāsniedz informācija par labuma guvēja identitāti. Informācija par finansējuma saņēmējiem ir priekšnoteikums līguma noslēgšanai ar budžeta organizācijām. Šādi dati ir nepieciešami, lai iegūtu pēc iespējas ticamāku informāciju par uzņēmuma un tā vadītāju darbību.

Saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem šādu informāciju var pieprasīt finanšu institūcijas, kas sadarbojas ar organizāciju. Jāpiebilst, ka saskaņā ar likuma prasībām finanšu iestādēm ir pienākums sniegt regulatīvajām iestādēm informāciju par personām, ar kurām ir noslēgti līgumi. Mēģinājums neizpaust šo informāciju var izraisīt sodu aptuveni pusmiljona rubļu apmērā.Šis faktors izskaidro nepieciešamību sniegt informāciju par uzņēmuma gala īpašniekiem finanšu iestādēm. Jāpiebilst, ka banku institūcijas, rūpīgi sargājot savu reputāciju, nesadarbojas ar uzņēmumiem, kuros tiek slēpta informācija par gala īpašniekiem.

Ir svarīgi atzīmēt, ka īpaši stingra kontrole tiek noteikta attiecībā uz organizācijām, kurām ir nominālie galīgie īpašnieki. Persona, kura atver personīgo kontu, kuram ir tikai paraksta tiesības un kuram ir uzņēmuma īpašnieka statuss, var radīt aizdomas tiesībsargājošajās iestādēs. Ir speciāli instrumenti, ko pārvaldes iestādes izmanto uzņēmuma īpašnieka identificēšanai.

Svarīgi pievērst uzmanību tam, ka līguma noslēgšanas brīdī ar kredītorganizācijām un budžeta iestādēm uzņēmuma vadītājam ir jāiesniedz dokumenti, kas atspoguļo informāciju par visiem uzņēmumu īpašniekiem. Tas nozīmē, ka iesniegtajos papīros jābūt informācijai par uzņēmuma īpašnieka rekvizītiem. Nepieciešamo dokumentu sarakstā ir:

1. Pases un ID kopija.
2. Uzņēmuma galīgā īpašnieka anketa.
3. Informācija par uzņēmuma īpašnieka faktisko adresi.
4. Šo dokumentu trūkums var novest pie sadarbības līguma laušanas.

Atbilstoši noteiktajai kārtībai uzņēmumiem, kas cieši sadarbojas ar valsts uzņēmumiem, ir pienākums sniegt informāciju par saviem darbiniekiem un labuma guvējiem.

Tikai fiziska persona var darboties kā labuma guvējs

Kādas ir saņēmēja tiesības un pienākumi

Saņēmējiem tiek dotas tiesības aizstāvēt savas intereses ar tiesas palīdzību, ja tiek pārkāptas viņu tiesības. Pie šādiem pārkāpumiem pieder uzņēmuma vadības līgumsaistību nepildīšana, licencēšanas noteikumu pārkāpumi, prettiesiskas darbības un mēģinājumi mazināt galīgā īpašnieka ietekmi uz biznesa attīstību.

Iepriekš minētajās situācijās uzņēmuma galīgais īpašnieks saskaņā ar līguma noteikumiem var vērsties tiesā ar prasību par tiesību pārkāpumu un peļņas gūšanas kavēšanu. Jāņem vērā, ka, lai aizsargātu savu īpašumu (uzņēmumu), finansējuma saņēmējam ir jāsastāda kompetents trasta pārvaldīšanas līgums. Turklāt ar pastiprinātu uzmanību jāpieiet vadītāja amata kandidāta izvēlei.

Vienošanās starp uzņēmuma galīgo īpašnieku un vadītāju ir pamats sodiem vai līguma pilnīgai izbeigšanai. Šāda rīcība pieļaujama situācijās, kad vadītāja rīcība aizskar labuma guvēja tiesības vai var izraisīt uzņēmuma bankrotu. Jāteic arī, ka pastāv iespēja līgumā iekļaut noteiktus nosacījumus, kas saistīti ar labuma guvējam nodarīto zaudējumu atlīdzināšanu. Ja finansējuma saņēmējs pārkāpj līgumsaistības, tiek paredzēti arī dažādi sodi. Ja tiek atklāts līguma noteikumu neievērošanas fakts vai darbības, kas saistītas ar likuma pārkāpumu, uzņēmuma vadītājam ir visas tiesības vērsties tiesā.

Slēdzot līgumu ar finanšu iestādi, kas izsniedz aizdevumus, ir jānorāda uzņēmuma galvenā īpašnieka profils. Papildus konta atvēršanas līgumam tiek noslēgts finanšu garantijas līgums. Šis dokuments satur informāciju par algota vadītāja darbības rezultātā nodarīto zaudējumu atlīdzināšanas metodēm. Saņēmējam tiek piešķirtas tiesības patstāvīgi izvēlēties finanšu iestādi, kas darbojas kā viņa interešu aizstāvis.

Juridiskas personas labuma guvējs, līguma nosacījumu garantētās paredzamās peļņas nesaņemšanas gadījumā var vērsties pie zaudējumu atlīdzināšanas. Svarīgi atzīmēt, ka šādu pretenziju var iesniegt tikai pēc garantijas derīguma termiņa beigām. Gadījumā, ja no saņēmēja tiek saņemts šāds iesniegums, bankas darbinieki veic izmeklēšanu, lai noskaidrotu pretenziju pamatotību. Lēmums par zaudējumu atlīdzināšanu tiek pieņemts, ņemot vērā līgumsaistības un nolīgtā vadītāja prettiesisko darbību smagumu pret uzņēmuma galīgo īpašnieku.

Ārvalstu uzņēmumiem un to filiālēm ir jāveic labuma guvēju reģistrs

Secinājums

Šajā rakstā mēs apskatījām vārda "saņēmējs" nozīmi. Jāpiebilst, ka mūsdienās labuma guvēji ir diezgan izplatīti. Šādu statusu var iegūt jebkura persona, kas darbojas kā finanšu līdzekļu, vērtspapīru, aktīvu, kā arī kustamās un nekustamās mantas īpašnieks. No valsts puses tiek veikta rūpīga saimniecisko vienību galīgo īpašnieku rīcības kontrole.

Kontroles nepieciešamība tiek skaidrota ar to, ka informācija par saņēmējiem reti kļūst publiska. Tādējādi tiesībsargājošās iestādes aizsargā Krievijas Federācijas pilsoņu drošību un intereses no "ēnu" uzņēmēju nelikumīgām darbībām. Turklāt, finansējuma saņēmēja vadītajam uzņēmumam sadarbojoties ar valsts institūcijām, tām ir jāsniedz saviem partneriem visa informācija par uzņēmuma vadību.

Jāpiemin, ka daudzi uzņēmēji ir neapmierināti ar šādu valsts politiku, savus vārdus pamatojot ar tiesībām uz personas informācijas konfidencialitāti un aizsardzību. Ir svarīgi saprast, ka uzņēmējdarbības darbības caurskatāmība ir atslēga uz nepārtrauktu uzņēmuma izaugsmi un nostiprināšanos tirgū. Šis apstāklis ​​liek atbalsta saņēmējiem izvēlēties starp sava uzņēmuma attīstību un informācijas par viņu identitāti konfidencialitāti.

Saskarsmē ar

Valdības darbs pie civilizētu tirgus attiecību attīstības noved pie nepieciešamības regulēt arvien jaunas jomas, tās, kuras agrāk varēja saukt par "savvaļas tirgu". Pastāvīgi parādās jauni noteikumi, lai regulētu tirgus attiecības, un tiek leģitimizētas jaunas ekonomikas vienības. Tie ietver tās personas, kuras atbilst labuma guvēju definīcijai.

Kas ir patiesie labuma guvēji?

Vārds saņēmējs cēlies no franču vārda "benefice" (peļņa, pabalsts, ienākumi). Labuma guvējs ir persona, kura saskaņā ar līgumu gūst ienākumus no sava īpašuma vai naudas pārvaldīšanas. Tajā pašā laikā līgumi, kas viņam nes materiālo labumu, var būt dažāda rakstura.

Šī persona var būt gan fiziska, gan juridiska; jebkurā gadījumā tā ir persona, kurai beigu beigās ir paredzēts skaidras naudas maksājums, vai arī pabalstu, ienākumu, peļņas, piemēram, no uzņēmuma akciju turēšanas, saņēmējs, kas ļauj gūt ienākumus no tā darbības.

Tomēr termina "saņēmējs" nozīme var atšķirties atkarībā no situācijas, kurā tas tiek lietots. Par labuma guvējiem tiek uzskatītas šādas personas:

• testamentos norādītajiem mantiniekiem uz jebkuru īpašumu, pieņemot to īpašumā vai saņemot pārvaldīšanā;
• namīpašniekiem, kuri izīrē savu īpašumu (dzīvokli, nedzīvojamo telpu, automašīnu) un par to saņem regulāru maksu, jo viņiem pieder īres līgums;
• bankas kontu turētāji, kas tos pārvalda un kontrolē un gūst peļņu;
• trasta sabiedrības klienti, kuri ir nodevuši savu īpašumu trasta pārvaldīšanai un saņem no tā ienākumus;
• dokumentālo filmu turētāji;
• apdrošināšanas maksājumu saņēmēji saskaņā ar apdrošināšanas līgumu;
• uzņēmumu īpašnieki, kuri saņem ienākumus no sava darba.

Kas ir galīgie labuma guvēji?

Galīgais labuma guvējs kad viņam pieder uzņēmums, tas ir tā īstais īpašnieks, pie kura galu galā “pieplūst” peļņas plūsmas. Viņš var rīkoties tieši vai, iespējams, piederot citiem uzņēmumiem. Pat ja juridiski uzņēmums pieder vienai personai, īpašnieka reālās tiesības var būt pavisam citas.

Faktisko īpašnieku formalizēšanai var izmantot šādus mehānismus:

1. nominālā vienošanās;
2. uzticības deklarāciju, kas nosaka sabiedrības dibinātāju un uzticības mantas īpašnieku tiesības un pienākumus;
3. trasta īpašuma dibināšanas akts.

Visbiežāk informācija par gala labuma guvēju ir konfidenciāla un netiek plaši izpausta. Lai slēptu gala labuma guvēju, var izmantot ārzonas uzņēmumus vai nominālos akcionārus.

Vai labuma guvējs ir labuma guvējs?

Lai to saprastu, mēs vispirms atrodam šo jēdzienu definīcijas. Tas ļauj mums pieņemt Federālo likumu Nr. 115-FZ, 08/07/2001.

saņēmējs ir persona, kas gūst labumu no sava klienta darbībām. Pabalstus iespējams saņemt uz dažādu līgumu pamata:

• komisijas maksas;
• aģentūra;
• trasta vadība;
• galvojums;
• darījumu veikšana ar īpašumu vai līdzekļiem.

Faktiskais īpašnieks ir persona, kurai galu galā tieši vai netieši (ar trešo personu starpniecību) pieder (ir vairāk nekā 25% kapitāla daļu) uzņēmumā vai ir iespēja kontrolēt šīs juridiskās personas darbību.

Vienkārši sakot, šī persona bauda visas uzņēmuma īpašnieka tiesības, gūst no tā ienākumus un faktiski ir tā īpašnieks, lai gan juridiskās īpašumtiesības ir reģistrētas citai personai.

Faktiskajam īpašniekam, neatklājot savu identitāti, ir iespēja:

Abi jēdzieni ir tuvu viens otram, un tiem ir daudz kopīgu iezīmju. Piemēram, gan labuma guvējs, gan labuma guvējs saņem ienākumus no savu uzņēmumu un organizāciju darbības.

Likumdošana ļauj novilkt robežu starp tām - patiesajam labuma guvējam ir jābūt vairāk nekā 25% kapitāla īpašniekam un līdz ar to jāpiedalās uzņēmuma pārvaldē - netieši vai personiski.

Tā ir galvenā atšķirība starp labuma guvēju un patieso labuma guvēju – īpašumtiesības uz ievērojamu peļņas daļu.

Saņēmēju kontrole

Tieši šī patieso labuma guvēju iespēja piedalīties uzņēmuma vadībā, kontrolēt tā darbību interesē dažādas pārbaudes institūcijas. Viņi var apkopot informāciju par īpašniekiem noteiktos apstākļos, lai izslēgtu:

• teroristu darbības;
• finanšu krāpšana;
• noziedzīgas darbības;
• nelegālo ienākumu legalizācija u.c.

Informācija par saņēmējiem

Finansējuma saņēmējam, kurš ir uzņēmuma īpašnieks, ir pienākums sniegt informāciju par sevi, atbildot uz regulējošo iestāžu pieprasījumiem, slēdzot līgumus un līgumus ar valsts uzņēmumiem. Šādas informācijas vākšana tiek veikta, lai iegūtu pēc iespējas lielāku paša uzņēmuma darbības caurspīdīgumu un noskaidrotu tā patiesos īpašniekus.

Bankām nepieciešama arī informācija par saņēmējiem. Sākot ar 2013.gadu, uzņēmumu īpašniekiem par sevi ir jāsniedz šāda informācija. Ja bankas atļaus slēpt šādus datus, tas nozīmēs naudas sodu līdz 500 tūkstošiem rubļu, tāpēc saņēmējiem šī informācija ir jāsniedz pēc valsts organizāciju un banku pieprasījuma.

Ja labuma guvējs šādu informāciju kredītiestādei nesniegs, tad, visticamāk, uzņēmumam tiks atteikta sadarbība - tā reputācija un darbības caurskatāmības garantija izmaksās dārgāk.

Ja izrādīsies, ka īpašnieks ir tiesīgs tikai parakstīt dokumentus, tas ir, viņš ir tikai nominālais labuma guvējs, tas radīs īpašas aizdomas. Šajā gadījumā nebūs grūti atrast patieso uzņēmuma īpašnieku - šim nolūkam tiek pētīta kontu īpašnieku ķēde, kas novedīs pie īstā īpašnieka.

Ja uzņēmums slēgs līgumus ar valsts vai kredītiestādēm, tam jāsniedz informācija par īpašniekiem līdz pat gala labuma guvējiem:

1. pases dati;
2. saņēmēja faktiskā dzīvesvietas adrese;
3. aizpildīta saņēmēja pieteikuma veidlapa.

Nesniedzot šo informāciju, līgums netiks slēgts. Darbs ar valsts organizācijām liek privātajiem uzņēmumiem rīkoties absolūti caurspīdīgi.

Saņēmēja tiesību aizsardzība

Krievijas tiesību akti labuma guvējam deva tiesības vērsties tiesā, lai aizsargātu savas intereses. Citi labuma guvēji vai sava uzņēmuma vadība var pārkāpt viņa tiesības:

• ar viņu noslēgtā līguma noteikumu neievērošanas dēļ;
• veicot nelikumīgas darbības vai darbības bez licences;
• ar viņa kontroles tiesību samazināšanos uzņēmumā;
• noslēpjot vadībai savu interešu aizskāruma faktu darba procesā;
• citos apstākļos, kas viņam liedz gūt ienākumus, saskaņā ar līguma noteikumiem.

Saņēmējs var arī nodrošināt aizsardzību pret nominēto vadītāju darbībām, izmantojot trasta pārvaldības līgumu. Šāds līgums ļauj izbeigt sadarbību ar uzņēmuma nominālo vadību tās tiesību aizskāruma gadījumā. Pareizi sastādīts līgums var uzlikt par pienākumu nolaidīgajiem vadītājiem atlīdzināt zaudējumus, kas radušies viņu tīšas vai neprofesionālas darbības dēļ.

Mūsdienās ar dīvaino vārdu "labuma guvējs" var apzīmēt jebkuru personu – nekustamā īpašuma, aktīvos ieguldītās naudas un banku depozītos, pat apdrošināšanas polises īpašnieku. Biznesā valsts rūpīgi kontrolē uzņēmumu gala īpašniekus, īpaši augstvērtīgos. Dažkārt šādi īpašnieki izrādās augstas amatpersonas, kas sniedz visu veidu "palīdzību" pašu izveidotajām firmām. Tāpēc šādai kontrolei, pirmkārt, ir aizsargājošs raksturs un tā ir vērsta uz visu pilsoņu interešu ievērošanu.

Stingra uzņēmumu kontrole, kuras mērķis ir noskaidrot to galīgos īpašniekus, notiek arī to sadarbībā ar valsts organizācijām. Dažkārt atbalsta saņēmēji ir negatīvi noskaņoti pret šādiem pasākumiem, motivējot to ar savām tiesībām aizsargāt konfidenciālu informāciju. Bet vidē, kur lielo korporāciju izaugsmei un to ienākumu pieaugumam ir nepieciešama pārskatāma biznesa uzvedība, katrs labuma guvējs izdara savu izvēli – attīstīt savu biznesu tālāk vai paturēt noslēpumā informāciju par to, kuri uzņēmumi viņam pieder.