Vima Bila Danna finanšu rezultāts. AS "wimm-bill-dann": finanšu pārskati un finanšu analīze. Īsa bilances analīze
Pilnais vārds: AS "WIMM-BILL-DANN"
TIN: 7713085659
Darbības veids (saskaņā ar OKVED): 10.51 - Piena (izņemot neapstrādātu) un piena produktu ražošana
Īpašuma forma: 16 - Privātīpašums
Juridiskā forma: 12200 - Akciju sabiedrības
Ziņošana tiek veikta tūkstoši rubļu
Skatīt sīkāk darījuma partnera pārbaude
Grāmatvedības izziņas par 2011.-2018.g
1. Bilance
Indikatora nosaukums | Kods | #DATUMS# |
---|---|---|
AKTĪVI | ||
I. ILGUMA AKTĪVI | ||
Nemateriālie aktīvi | 1110 | #1110# |
Pētniecības un attīstības rezultāti | 1120 | #1120# |
Nemateriālie meklēšanas līdzekļi | 1130 | #1130# |
Materiālie izpētes aktīvi | 1140 | #1140# |
pamatlīdzekļi | 1150 | #1150# |
Ienesīgi ieguldījumi materiālajās vērtībās | 1160 | #1160# |
Finanšu ieguldījumi | 1170 | #1170# |
Atliktā nodokļa aktīvi | 1180 | #1180# |
Citi ilgtermiņa aktīvi | 1190 | #1190# |
Kopā I sadaļai | 1100 | #1100# |
II. APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | ||
Akcijas | 1210 | #1210# |
Pievienotās vērtības nodoklis par iegādātajām vērtībām | 1220 | #1220# |
Debitoru parādi | 1230 | #1230# |
Finanšu ieguldījumi (izņemot naudas ekvivalentus) | 1240 | #1240# |
Nauda un tās ekvivalenti | 1250 | #1250# |
Citi apgrozāmie līdzekļi | 1260 | #1260# |
Kopā II sadaļai | 1200 | #1200# |
BILANCE | 1600 | #1600# |
ATBILDĪBA | ||
III. KAPITĀLS UN REZERVES | ||
Pamatkapitāls (akciju kapitāls, statūtu fonds, biedru iemaksas) | 1310 | #1310# |
Pašu akcijas atpirktas no akcionāriem | 1320 | #1320# |
Ilgtermiņa līdzekļu pārvērtēšana | 1340 | #1340# |
Papildu kapitāls (bez pārvērtēšanas) | 1350 | #1350# |
Rezerves kapitāls | 1360 | #1360# |
Nesegtā peļņa (nesegtie zaudējumi) | 1370 | #1370# |
Kopā III sadaļai | 1300 | #1300# |
IV. ILGTERMIŅA PIENĀKUMI | ||
Aizņemtie līdzekļi | 1410 | #1410# |
Atliktā nodokļa saistības | 1420 | #1420# |
Paredzamās saistības | 1430 | #1430# |
Citas saistības | 1450 | #1450# |
Kopā IV sadaļai | 1400 | #1400# |
V. ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | ||
Aizņemtie līdzekļi | 1510 | #1510# |
Kreditori | 1520 | #1520# |
nākamo periodu ieņēmumi | 1530 | #1530# |
Paredzamās saistības | 1540 | #1540# |
Citas saistības | 1550 | #1550# |
V sadaļa kopā | 1500 | #1500# |
BILANCE | 1700 | #1700# |
Īsa bilances analīze
Ilgtermiņa aktīvu, kopējo aktīvu un kapitāla un rezervju izmaiņu grafiks pa gadiem
finanšu rādītājs | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2012 | 31.12.2011 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Neto aktīvi | 29892708 | 33668986 | 29351141 | 28544519 | 22177681 | 21531191 | 20133326 | 16799624 |
Autonomijas koeficients (norma: 0,5 vai vairāk) | 0.56 | 0.61 | 0.57 | 0.57 | 0.51 | 0.52 | 0.5 | 0.41 |
Pašreizējās likviditātes rādītājs (norma: 1,5–2 un vairāk) | 1.3 | 1.2 | 1.1 | 1.1 | 0.9 | 0.9 | 1.1 | 0.8 |
2. Peļņas un zaudējumu aprēķins
Indikatora nosaukums | Kods | #PERIODS# |
---|---|---|
Ieņēmumi | 2110 | #2110# |
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas | 2120 | #2120# |
Bruto peļņa (zaudējumi) | 2100 | #2100# |
Pārdošanas izdevumi | 2210 | #2210# |
Apsaimniekošanas izdevumi | 2220 | #2220# |
Peļņa (zaudējumi) no pārdošanas | 2200 | #2200# |
Ienākumi no dalības citās organizācijās | 2310 | #2310# |
Saņemamie procenti | 2320 | #2320# |
Procenti, kas jāmaksā | 2330 | #2330# |
Citi ienākumi | 2340 | #2340# |
citi izdevumi | 2350 | #2350# |
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļu nomaksas | 2300 | #2300# |
Kārtējais ienākuma nodoklis | 2410 | #2410# |
ieskaitot pastāvīgas nodokļu saistības (aktīvi) | 2421 | #2421# |
Atliktā nodokļa saistību izmaiņas | 2430 | #2430# |
Atliktā nodokļa aktīvu izmaiņas | 2450 | #2450# |
Cits | 2460 | #2460# |
Neto ienākumi (zaudējumi) | 2400 | #2400# |
UZZIŅAI | ||
Perioda neto peļņā (zaudējumos) neiekļautais pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezultāts | 2510 | #2510# |
Pārējās darbības rezultāts, kas nav iekļauts perioda tīrajā peļņā (zaudējumos). | 2520 | #2520# |
Perioda kumulatīvs finanšu rezultāts | 2500 | #2500# |
Īsa finanšu rezultātu analīze
Ieņēmumu un tīrās peļņas izmaiņu grafiks pa gadiem
finanšu rādītājs | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
EBIT | 7791621 | 7866739 | 5071713 | 8311411 | 5154804 | 3482603 | 4792427 |
Pārdošanas rentabilitāte (peļņa no pārdošanas katrā ieņēmumu rublī) | 8.1% | 7.8% | 4.7% | 6.8% | 6.2% | 5.3% | 7.5% |
Pašu kapitāla atdeve (ROE) | 19% | 18% | 13% | 25% | 17% | 11% | 19% |
Aktīvu atdeve (ROA) | 11.1% | 10.8% | 7.5% | 13.6% | 8.6% | 5.4% | 8.7% |
4. Naudas plūsmas pārskats
Indikatora nosaukums | Kods | #PERIODS# |
---|---|---|
Naudas plūsmas no kārtējām operācijām | ||
Ienākumi – kopā | 4110 | #4110# |
tostarp: no preču, preču, darbu un pakalpojumu pārdošanas |
4111 | #4111# |
līzinga maksājumi, licenču maksājumi, autoratlīdzības, komisijas un citi līdzīgi maksājumi | 4112 | #4112# |
no finanšu ieguldījumu tālākpārdošanas | 4113 | #4113# |
cits piedāvājums | 4119 | #4119# |
Maksājumi - kopā | 4120 | #4120# |
tostarp: izejvielu, materiālu, darbu, pakalpojumu piegādātājiem (uzņēmējiem). |
4121 | #4121# |
saistībā ar darbinieku atalgojumu | 4122 | #4122# |
procenti par parādsaistībām | 4123 | #4123# |
uzņēmumu ienākuma nodoklis | 4124 | #4124# |
citi maksājumi | 4129 | #4129# |
Naudas plūsmu bilance no kārtējām darbībām | 4100 | #4100# |
Naudas plūsma no ieguldījumu operācijām | ||
Ienākumi – kopā | 4210 | #4210# |
tostarp: no ilgtermiņa aktīvu pārdošanas (izņemot finanšu ieguldījumus) |
4211 | #4211# |
no citu organizāciju akciju pārdošanas (līdzdalības intereses) | 4212 | #4212# |
no piešķirto kredītu atdošanas, no parāda vērtspapīru pārdošanas (tiesības pieprasīt naudas līdzekļus no citām personām) | 4213 | #4213# |
dividendes, procenti par parāda finanšu ieguldījumiem un līdzīgi ienākumi no līdzdalības akciju kapitālā citās organizācijās | 4214 | #4214# |
cits piedāvājums | 4219 | #4219# |
Maksājumi - kopā | 4220 | #4220# |
tostarp: saistībā ar pamatlīdzekļu iegādi, izveidi, modernizāciju, rekonstrukciju un sagatavošanu lietošanai |
4221 | #4221# |
saistībā ar citu organizāciju akciju iegādi (līdzdalības intereses) | 4222 | #4222# |
saistībā ar parāda vērtspapīru iegādi (tiesības pieprasīt naudas līdzekļus no citām personām), aizdevumu izsniegšanu citām personām | 4223 | #4223# |
procenti par parāda saistībām, kas iekļauti ieguldījumu aktīva izmaksās | 4224 | #4224# |
citi maksājumi | 4229 | #4229# |
Naudas plūsmu bilance no ieguldījumu operācijām | 4200 | #4200# |
Naudas plūsmas no finanšu darījumiem | ||
Ienākumi – kopā | 4310 | #4310# |
tostarp: kredītu un aizdevumu saņemšana |
4311 | #4311# |
īpašnieku (dalībnieku) skaidras naudas iemaksas | 4312 | #4312# |
no akciju emisijas, līdzdalības palielināšana | 4313 | #4313# |
no obligāciju, vekseļu un citu parāda vērtspapīru emisijas u.c. | 4314 | #4314# |
cits piedāvājums | 4319 | #4319# |
Maksājumi - kopā | 4320 | #4320# |
tostarp: īpašnieki (dalībnieki) saistībā ar organizācijas akciju (līdzdalības interešu) izpirkšanu no viņiem vai izstāšanos no dalības |
4321 | #4321# |
izmaksāt dividendes un citus maksājumus | 4322 | #4322# |
par peļņas sadali par labu īpašniekiem (dalībniekiem) saistībā ar vekseļu un citu parāda vērtspapīru dzēšanu (atpirkšanu), kredītu un aizņēmumu atdošanu | 4323 | #4323# |
citi maksājumi | 4329 | #4329# |
Finanšu operāciju naudas plūsmu bilance | 4300 | #4300# |
Pārskata perioda naudas plūsmu bilance | 4400 | #4400# |
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā | 4450 | #4450# |
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās | 4500 | #4500# |
Ārvalstu valūtas kursa izmaiņu ietekmes apjoms pret rubli | 4490 | #4490# |
6. Pārskats par līdzekļu paredzēto izlietojumu
Indikatora nosaukums | Kods | #PERIODS# |
---|---|---|
Atlikums pārskata gada sākumā | 6100 | #6100# |
Saņemtie līdzekļi | ||
Dalības maksas | 6210 | #6210# |
Dalības maksa | 6215 | #6215# |
iemaksas | 6220 | #6220# |
Brīvprātīgās mantiskās iemaksas un ziedojumi | 6230 | #6230# |
Peļņa no organizācijas darbības, kas rada ienākumus | 6240 | #6240# |
Cits | 6250 | #6250# |
Kopējie saņemtie līdzekļi | 6200 | #6200# |
Izlietotie līdzekļi | ||
Izdevumi par mērķtiecīgām aktivitātēm | 6310 | #6310# |
tostarp: | ||
sociālā un labdarības palīdzība | 6311 | #6311# |
konferenču, sanāksmju, semināru u.c. | 6312 | #6312# |
citi pasākumi | 6313 | #6313# |
Administratīvā aparāta uzturēšanas izmaksas | 6320 | #6320# |
tostarp: | ||
algu izmaksas (ieskaitot uzkrājumus) | 6321 | #6321# |
maksājumi, kas nav saistīti ar algu | 6322 | #6322# |
ceļa un darba braucienu izdevumi | 6323 | #6323# |
telpu, ēku, transportlīdzekļu un cita īpašuma uzturēšana (izņemot remontu) | 6324 | #6324# |
pamatlīdzekļu un cita īpašuma remonts | 6325 | #6325# |
citi | 6326 | #6326# |
Pamatlīdzekļu, inventāra un cita īpašuma iegāde | 6330 | #6330# |
Cits | 6350 | #6350# |
Kopējie izlietotie līdzekļi | 6300 | #6300# |
Atlikums pārskata gada beigās | 6400 | #6400# |
2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012
Nav datu par šo periodu
Indikatora nosaukums | Kods | Pamatkapitāls | savas akcijas, iegādāts no akcionāriem |
Papildu kapitāls | Rezerves kapitāls | nesadalītā peļņa (nesegts zaudējums) |
Kopā |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Kapitāla apjoms uz | 3200 | ||||||
Aiz muguras Kapitāla palielināšana – kopā: |
3310 | ||||||
tostarp: tīrā peļņa |
3311 | X | X | X | X | ||
īpašuma pārvērtēšana | 3312 | X | X | X | |||
ienākumi, kas tieši attiecināmi uz kapitāla palielināšanu | 3313 | X | X | X | |||
papildu akciju emisija | 3314 | X | X | ||||
akciju nominālvērtības pieaugums | 3315 | X | X | ||||
3316 | |||||||
Kapitāla samazinājums – kopā: | 3320 | ||||||
tostarp: bojājums |
3321 | X | X | X | X | ||
īpašuma pārvērtēšana | 3322 | X | X | X | |||
izdevumi, kas tieši attiecināmi uz kapitāla nolietojumu | 3323 | X | X | X | |||
akciju nolietojums | 3324 | X | |||||
akciju skaita samazināšana | 3325 | X | |||||
juridiskās personas reorganizācija | 3326 | ||||||
dividendes | 3327 | X | X | X | X | ||
Papildu kapitāla maiņa | 3330 | X | X | X | |||
Rezerves kapitāla maiņa | 3340 | X | X | X | X | ||
Kapitāla apjoms uz | 3300 |
Papildu pārbaudes
Pārbaudiet darījuma partneri Lejupielādējiet datus finanšu analīzei
* Zvaigznīte norāda rādītājus, kas ir koriģēti salīdzinājumā ar Rosstat datiem. Korekcija ir nepieciešama, lai novērstu acīmredzamas formālās neatbilstības atskaites rādītājos (rindu summas atšķirība ar galīgo vērtību, drukas kļūdas), un tā tiek veikta saskaņā ar mūsu īpaši izstrādātu algoritmu.
Atsauce: Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Rosstat datiem, kas atklāti saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem. Doto datu precizitāte ir atkarīga no datu iesniegšanas Rosstat precizitātes un šo datu apstrādes statistikas aģentūrā. Izmantojot šo pārskatu, mēs ļoti iesakām pārbaudīt skaitļus ar pārskata papīra (elektroniskās) kopijas datiem, kas ievietoti organizācijas oficiālajā vietnē vai saņemti no pašas organizācijas. Uzrādīto datu finanšu analīze neietilpst Rosstat informācijā un tiek veikta, izmantojot specializētu
Saturs
Ievads
I. Finansiālā stāvokļa būtība un veidi
1.1. Finansiālā stāvokļa jēdziens, būtība un to raksturojošie rādītāji
1.2. Finansiālā stāvokļa veidi
II. Uzņēmuma finansiālā stāvokļa analīze
2.1 AS "Wimm-Bill-Dann" īss ekonomiskais raksturojums
2.2. Aktīvu un pasīvu strukturālā analīze
2.5. Finansiālā stāvokļa novērtējums pēc relatīvajiem rādītājiem
II. apspriežams
Koeficients
attiecības
apspriežams un
ilgtermiņa aktīvi
Pamatojoties uz 2. tabulu, varam secināt, ka uzņēmuma līdzekļu avotu pieaugums visvairāk bija vērsts uz apgrozāmā kapitāla palielināšanu (75%). Apgrozāmo un ilgtermiņa līdzekļu attiecība palielināja tā vērtību (+0,29). Tomēr konkrētus secinājumus par uzņēmuma finansiālo stāvokli izdarīt nevar, jo šī koeficienta vērtību lielā mērā nosaka uzņēmumu līdzekļu aprites nozarei raksturīgās iezīmes.
Konkrētāka aktīvu struktūras un tās izmaiņu analīze tiek veikta katram apkopotajam aktīvu veidam atsevišķi (3., 4. tabula).
3. tabula Ilgtermiņa līdzekļu struktūras analīze(tūkstoš rubļu)
Rādītāji | Absolūtās vērtības | Izmaiņas | |||||
gada sākumam | gada beigās | gada sākumam | gada beigās | absolūtos skaitļos | īpatnējā smagumā | procentos no ilgtermiņa aktīvu kopējās vērtības izmaiņām |
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Nemateriālie aktīvi | 72 131 | 69 680 | 0,5 | 0,4 | -2 451 | -0,1 | -0,13 |
Galvenā labierīcības | 8 448 586 | 9 783 620 | 62,7 | 63,9 | +1 335 034 | +1,2 | +72,7 |
Notiek būvniecība | 2 705 578 | 2 896 392 | 20,1 | 18,9 | +190 814 | -1,2 | +10,4 |
Ienākumi. pielikumus paklājiņā. vērtības |
- | - | - | - | - | - | - |
Ilgtermiņa finanšu pielikumus | 1 983 868 | 2 264 035 | 14,7 | 14,8 | +280 167 | +0,1 | +15,25 |
Atlikts nodokļu aktīvi |
268 617 | 301 291 | 2 | 2 | +32 674 | 0 | +1,78 |
Ilgtermiņa debitoru parādi parāds |
- | - | - | - | - | - | - |
Citi ilgtermiņa aktīvi | - | - | - | - | - | - | - |
Kopējie ilgtermiņa līdzekļi | 13 478 780 | 15 315 018 | 100 | 100 | +1 836 238 | 0 | +100 |
Analīzes vajadzībām ilgtermiņa aktīvu struktūra atspoguļo ilgtermiņa debitoru parādus, jo šie līdzekļi faktiski izkrīt no uzņēmuma kārtējās aprites.
Lielāko ieguldījumu pamatlīdzekļu kopējās vērtības pieaugumā sniedza pamatlīdzekļu pieaugums (72,7%). Tāpat var izcelt mazāk būtisku nepabeigtās būvniecības (10,4%) un ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pieaugumu (15,25%).
Lielāko daļu pamatlīdzekļu veido ražošanas pamatlīdzekļi (63,9%) un nepabeigtā būvniecība (18,9%). Kopā ar lielu to izaugsmes daļu tas raksturo uzņēmuma orientāciju uz materiālo apstākļu radīšanu pamatdarbības paplašināšanai.
4. tabula Apgrozāmo līdzekļu struktūras analīze(tūkstoš rubļu)
Rādītāji | Absolūtās vērtības | Īpatnējais svars (%) kopā |
Izmaiņas | ||||
gada sākumam | gada beigās | gada sākumam | gada beigās | absolūtos skaitļos | īpatnējā smagumā | % līdz kopējā strāvas daudzuma izmaiņām |
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Akcijas | 2 974 314 | 3 369 776 | 39 | 25,7 | +395 462 | -13,3 | +7,21 |
PVN par iegādātajiem aktīviem | 133 626 | 150 219 | 1,75 | 1,15 | +16 593 | -0,6 | +0,3 |
Īstermiņa debitoru parādi parāds |
4 383 916 | 8 031 431 | 57,43 | 61,25 | +3 647 515 | +3,82 | +66,56 |
Īstermiņa finanšu pielikumus | 71 026 | 397 397 | 0,9 | 3,02 | +326 371 | +2,12 | +5,96 |
Den. labierīcības | 64 933 | 1 160 398 | 0,85 | 8,85 | +1 095 465 | +8 | +20 |
Citi apgrozāmie līdzekļi | 5 714 | 4 199 | 0,07 | 0,03 | -1 515 | -0,04 | -0,03 |
Kopējā strāva |
7 633 529 | 13 113 420 | 100 | 100 | +5 479 891 | 0 | +100 |
Lielāko ieguldījumu apgrozāmo līdzekļu kopējās vērtības pieaugumā sniedza īstermiņa debitoru parādu pieaugums (66,56%), kas ārkārtīgi negatīvi ietekmē organizācijas darbību. Debitoru parādu pieaugums ir tieši saistīts ar pārdošanas apjomu pieaugumu. Tomēr parāda pieauguma temps (83,2%) ir krietni lielāks nekā pārdošanas ieņēmumu pieauguma temps (66,3%). Attiecīgi uzņēmumam ir jāmeklē šīs problēmas cēloņi un veidi, kā atrisināt šo problēmu.
Skaidrās naudas pieaugums (20%) nav vērtējams viennozīmīgi. Uzņēmuma interesēs ir glabāt kontos minimāli nepieciešamo naudas summu, kas nepieciešama kārtējai pamatdarbībai. Tā kā skaidrā nauda, kas ir skaidrā naudā vai bankas kontos, ienākumus nerada, tai jābūt pieejamai drošā minimālā līmenī.
Rezervju īpatsvars kopējā struktūrā samazinās (-13.3%). Salīdzinot nelielo rezervju pieauguma tempu (13,3%) ar uzņēmuma finanšu rezultātu pieauguma tempu, varam secināt, ka izejvielas un materiāli pārskata periodā tika izmantoti daudz labāk, salīdzinot ar iepriekšējo. Tas liecina par uzņēmējdarbības aktivitātes pieaugumu.
Citi rādītāji ir nedaudz mainījušies.
Pasīvu struktūras analīze
Kopumā līdzekļu avotus var iedalīt pašu un aizņemtos. Pasīvu struktūru raksturo:
autonomijas koeficients, aprēķina kā attiecību:
k A \u003d Reālais pamatkapitāls / Uzņēmuma līdzekļu avotu kopējā vērtība \u003d I C / B, (3)
kur I C - uzņēmuma reālā pamatkapitāla vērtība pārskata datumā;
B - uzņēmuma saistību (līdzekļu avotu) kopsumma pārskata datumā;
aizņemtā un pašu kapitāla attiecība, aprēķina pēc formulas:
k c/s = (koriģētās ilgtermiņa saistības + koriģētās īstermiņa saistības) / Reālais pašu kapitāls = (K T + K t + R p) / I C, (4)
kur K T - uzņēmuma ilgtermiņa saistības (saņemtie ilgtermiņa aizdevumi un aizņēmumi un citas ilgtermiņa saistības) uz pārskata datumu;
K t - īstermiņa aizdevumi un saņemtie aizņēmumi uz pārskata datumu;
R p - kreditoru parādi un citas īstermiņa saistības un saistības (t.sk. uzņēmuma parāds dalībniekiem (dibinātājiem) par ienākumu samaksu, rezerves nākotnes izdevumiem u.c.) uz pārskata datumu.
Normālie koeficientu ierobežojumi:
k A ³ 0,5, k g/s ≤ 1 (5)
Aprēķinot šos koeficientus, reālais pamatkapitāls sakrīt ar neto aktīvu vērtību. Uzņēmuma līdzekļu avotu kopējā vērtība veidojas kā starpība starp bilances kopsummu un dalībnieku (dibinātāju) parādu par iemaksām pamatkapitālā.
Reālā pašu kapitāla un koriģēto aizņēmumu aprēķins ir parādīts 5. un 6. tabulā.
5. tabula Reāls pašu kapitāls(tūkstoš rubļu)
Lai iegūtu uzņēmuma reālo pamatkapitālu, bilances pasīvu III sadaļas “Kapitāls un rezerves” (490.rinda) kopsummu nepieciešams palielināt par summu postenī “Uzņēmuma nākamo periodu ienākumi” (640.rinda) V sadaļas “Trīstermiņa saistības” un samazināt par dalībnieku (dibinātāju) parāda summu par iemaksām pamatkapitālā (II sadaļas 244.rinda). Kopš tā laika nākamo periodu ienākumi tiek uzskatīti par daļu no pašu kapitāla. faktiski atspoguļo organizācijas parādu sev.
6. tabula (tūkstoš rubļu)
Koriģētos aizņēmumus iegūst, samazinot IV sadaļas "Ilgtermiņa saistības" un V "Īstermiņa saistības" kopsummu par summu, kas norādīta V sadaļas "Īstermiņa saistības" posteņa "Nākto periodu ienākumi" 640. rindā.
Pasīvu struktūras sākotnējā analīze tiek veikta, pamatojoties uz 7. tabulas datiem.
7. tabula Pasīvu struktūras analīze(tūkstoš rubļu)
Rādītāji | Absolūti daudzumus |
Īpatnējais svars (%) kopā saistības |
Izmaiņas | ||||
gada sākumam | gada beigās | gada sākumam | gada beigās | absolūtos skaitļos | īpatnējā smagumā | % līdz saistību kopsummas izmaiņām | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Īsta pašu |
11 835 136 | 14 297 255 | 44 | 50 | +2 462 119 | -6 | +34 |
Koriģētie aizņēmumi | 9 277 173 | 14 131 183 | 56 | 50 | +4 854 010 | +6 | +66 |
Kopējie līdzekļu avoti | 21 112 309 | 28 428 438 | 100 | 100 | +7 316 129 | 0 | +100 |
Koeficients autonomija |
0,56 | 0,5 | × | × | -0,06 | × | × |
Koeficients attiecības aizņemtie un pašu līdzekļi |
0,78 | 0,99 | × | × | +0,21 | × | × |
Vislielākā ietekme uz uzņēmuma mantas pieaugumu pārskata periodā bija aizņemto līdzekļu apjomam (66%). Lai gan relatīvo rādītāju vērtības joprojām atbilst normālām robežām (5) un uzņēmuma saistības var segt ar saviem līdzekļiem, var teikt, ka uzņēmuma finansiālā neatkarība samazinās. Tas apliecina autonomijas koeficienta samazināšanos un aizņemto un pašu līdzekļu attiecības pieaugumu.
Lai palielinātu finansiālās neatkarības līmeni, nepieciešams papildināt reālo pamatkapitālu un samazināt īstermiņa debitoru parādus.
Detalizēta saistību struktūras un tās izmaiņu analīze tiek veikta katram apkopotajam saistību veidam atsevišķi (8., 9. tabula).
8. tabula Reālā pamatkapitāla struktūras analīze(tūkstoš rubļu)
Rādītāji | Absolūti daudzumus |
Īpatnējais svars (%) kopā saistības |
Izmaiņas | ||||
gada sākumam | gada beigās | gada sākumam | gada beigās | absolūtos skaitļos | īpatnējā smagumā | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
390 | 431 | 0,0033 | 0,003 | +41 | -0,0003 | +0,002 | |
Papildu |
2 623 132 | 2 690 130 | 22,16 | 18,82 | +66 998 | -3,34 | +2,721 |
Rezerves |
52 | 108 | 0,0004 | 0,0008 | +56 | +0,0004 | +0,002 |
Nesadalītā peļņa (nesegts zaudējums) |
9 131 771 | 11 542 261 | 77,16 | 80,73 | +2 410 490 | +3,57 | +97,903 |
nākamo periodu ieņēmumi | 104 930 | 64 325 | 0,89 | 0,45 | -40 605 | -0,44 | -1,649 |
Negatīvās korekcijas | |||||||
Pašu akcijas, kas atpirktas no akcionāriem |
25 139 | 0 | 0,21 | 0 | - 25 139 | -0,21 | -1,021 |
Dalībnieku parāds (dibinātāji) par iemaksām pamatkapitāls |
- | - | - | - | - | - | - |
pavisam reāls pašu |
11 835 136 | 14 297 255 | 100 | 100 | +2 462 119 | 0 | +100 |
Uzņēmuma reālā pamatkapitāla struktūrā lielāko daļu veido nesadalītā peļņa (perioda beigās 80,73%), diezgan lielu īpatsvaru salīdzinājumā ar citiem posteņiem veido papildu kapitāls (perioda beigās 18,82%). .
8. tabulā redzams, ka reālā pamatkapitāla pieaugumu noteica nesadalītās peļņas pieaugums (97,9%). Pārējie raksti ir nedaudz mainīti.
Saskaņā ar 2008.gada 27.jūnija kārtējās akcionāru pilnsapulces lēmumu par dividenžu neizmaksāšanu akcionāriem 2008.gadā daļa no 2007.gadā gūtās tīrās peļņas no darbības rezultātiem tika izlietota kapitālieguldījumu finansēšanai un tālākai attīstībai. WBD OJSC ražošanas bāze.
Uzņēmuma stratēģiju attiecībā uz pašu kapitāla uzkrāšanu nosaka pašu kapitāla uzkrāšanas koeficients, kas parāda pamatdarbības attīstībai atvēlēto pašu kapitāla avotu īpatsvaru:
k n \u003d (Rezerves kapitāls + nesadalītā peļņa (nesegtie zaudējumi)) / Reālais pamatkapitāls \u003d (I C res + R h) / I C, (6)
kur Un C res - uzņēmuma rezerves kapitāls pārskata datumā;
P h - nesadalītā peļņa (nesegtie zaudējumi);
Un C - uzņēmuma reālais pamatkapitāls pārskata datumā.
k n \u003d (52 + 9 131 771) / 11 835 136 \u003d 0,77 - gada sākumā;
k n \u003d (108 + 11 542 261) / 14 297 255 \u003d 0,81 - gada beigās.
Koeficienta pozitīvā dinamika norāda uz progresīvu pašu kapitāla uzkrāšanu uzņēmuma rentablas darbības rezultātā.
9. tabula Aizņēmumu struktūras analīze (koriģēta)(tūkstoš rubļu)
Rādītāji | Absolūti daudzumus |
Īpatnējais svars (%) kopā saistības |
Izmaiņas | ||||
gada sākumam | gada beigās | gada sākumam | gada beigās | absolūtos skaitļos | īpatnējā smagumā | % no kopējā pašu kapitāla izmaiņām | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Ilgtermiņa kredīti un aizdevumi | 3 674 257 | 5 012 925 | 39,6 | 35,5 | +1 338 668 | -4,1 | +27,6 |
Atlikts nodoklis saistības |
402 739 | 359 740 | 4,3 | 2,5 | -42 999 | -1,8 | -0,9 |
ilgtermiņa pienākumi |
125 925 | 35 187 | 1,4 | 0,3 | -90 738 | -1,1 | -1,8 |
Īstermiņa aizdevumi un kredīti | 1 499 737 | 1 806 488 | 16,2 | 12,8 | +306 751 | -3,4 | +6,3 |
Īstermiņa kreditoru parādi parāds |
3 442 886 | 6 729 743 | 37,1 | 47,6 | +3 286 857 | +10,5 | +67,7 |
Parāds dalībniekiem (dibinātājiem) par ienākumu izmaksu | - | - | - | - | - | - | - |
gaidāmo izdevumiem |
131 629 | 187 100 | 1,4 | 1,3 | +55 471 | -0,1 | +1,1 |
Īstermiņa saistības |
- | - | - | - | - | - | - |
Kopā aizņēmies |
9 277 173 | 14 131 183 | 100 | 100 | 4 854 010 | 0 | +100 |
Aizņemto līdzekļu pieaugumu ietekmē īstermiņa kreditoru parādu (67.7%) un mazākā mērā ilgtermiņa kredītu un kredītu (27.6%) pieaugums. Par racionālāko aizņemto līdzekļu struktūru tiek uzskatīta tāda struktūra, kurā pārsvarā ir ilgtermiņa aizdevumi un aizdevumi, kas veicina uzņēmuma finansiālās stabilitātes pieaugumu, līdz ar to augsts īstermiņa kreditoru parādu pieauguma temps. un tā lielais īpatsvars (47,6%) negatīvi ietekmē uzņēmuma finansiālo stabilitāti.
Īstermiņa saistību un pastāvīgā kapitāla attiecība aprēķina pēc formulas:
k c.o./c.c = koriģētās īstermiņa saistības / (reālais kapitāls + koriģētās ilgtermiņa saistības) = (K t + R p) / (I C + K T),(7)
kur K t - pārskata datumā saņemtie īstermiņa aizdevumi un aizņēmumi;
R p - kreditoru parādi un citas īstermiņa saistības un saistības (tai skaitā uzņēmuma parāds dalībniekiem (dibinātājiem) par ienākumu samaksu, rezerves nākotnes izdevumiem u.c.) uz pārskata datumu;
Un C - uzņēmuma reālā pamatkapitāla vērtība pārskata datumā;
K T - uzņēmuma ilgtermiņa saistības (saņemtie ilgtermiņa aizdevumi un aizņēmumi un citas ilgtermiņa saistības) uz pārskata datumu.
k c/c > 1 ir pieņemams, ja k c.o/c.c ≤ 1.(8)
k k.o./p.k = 5 074 252 / (11 835 136 + 4 202 921) = 0,32 - gada sākumā;
k k.o./p.k = 8 723 331 / (14 297 255 + 5 407 852) = 0,44 - gada beigās.
Šī rādītāja vērtības pieaugums norāda uz uzņēmuma finansiālās neatkarības samazināšanos, galvenokārt sakarā ar ievērojamu īstermiņa saistību pieaugumu.
2.3. Finanšu ilgtspējības analīze
Reālā pamatkapitāla pieejamības un pietiekamības analīze
Atšķirība starp reālo pamatkapitālu un pamatkapitālu ir galvenais sākotnējais uzņēmuma finansiālā stāvokļa stabilitātes rādītājs.
= (reālais pamatkapitāls) – (pamatkapitāls) = (papildu kapitāls) + (rezerves kapitāls) + (nesadalītā peļņa) + (atliktā peļņa) – (nesegtie zaudējumi) – (pašu akcijas) – (biedru (dibinātāju) parādi par iemaksām uz statūtkapitālu).(9)
Šīs izteiksmes pozitīvos nosacījumus var saukt nosacīti pamatkapitāla pieaugums pēc uzņēmuma dibināšanas, negatīvie termini ir pašu kapitāla novirzīšana, kas cita starpā var būt saistīti ar kapitāla zaudējumiem zaudējumu dēļ.
Kā redzams 10. tabulā, pamatkapitāla pieaugums daudzkārt pārsniedz pamatkapitāla novirzīšanu, un līdz ar to ir izpildīts uzņēmuma finansiālās stabilitātes minimālais nosacījums. Pārskata perioda reālā pamatkapitāla un statūtkapitāla starpības pieaugums (2 462 078 tūkst. rubļu) galvenokārt saistīts ar nesadalītās peļņas pieaugumu (2 410 490 tūkst. rubļu).
10. tabula Reālā pamatkapitāla un statūtkapitāla starpības analīze(tūkstoš rubļu)
Rādītājs | Par gada sākumu | Gada beigās | Izmaiņas |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Papildu kapitāls | 2 623 132 | 2 690 130 | +66 998 |
2. Rezerves kapitāls | 52 | 108 | +56 |
3. Nesadalītā peļņa | 9 131 771 | 11 542 261 | +2 410 490 |
4. Nākamo periodu ienākumi | 104 930 | 64 325 | -40 605 |
5. Kopējais pašu kapitāla pieaugums pēc uzņēmuma dibināšanas | 11 859 885 | 14 296 824 | +2 436 939 |
6. Nesegtie bojājumi | - | - | - |
7. Pašu akcijas atpirktas no akcionāriem |
25 139 | 0 | |
8. Dalībnieku (dibinātāju) parāds par iemaksām pamatkapitālā | - | - | - |
9. Totāla savējo izklaidība kapitāls |
25 139 | 0 | - 25 139 |
10. Īstā atšķirība kapitāls un statūtkapitāls |
11 834 746 | 14 296 824 | +2 462 078 |
Rezervju pieejamības analīze ar to veidošanās avotiem
Rezervju izmaksu attiecība pret to veidošanās pašu un aizņemto avotu vērtībām ir viens no svarīgākajiem uzņēmuma finansiālā stāvokļa stabilitātes faktoriem, kā arī reālā pamatkapitāla un pamatkapitāla attiecība. Tas izskaidrojams ar to, ka krājumi un izmaksas raksturo ražošanas ciklu, t.i. to dēļ tiek nodrošināta darbības nepārtrauktība.
Kopējās rezerves(apakšā formulās to apzīmē ar simbolu Z) uzņēmuma ir vienāds ar bilances II sadaļas "Apgrozāmie līdzekļi" rezervju posteņu vērtību summu (ieskaitot PVN par iegādātajiem vērtībām, jo pirms to pieņem atlīdzināšanai norēķinos ar budžetu, tas jāfinansē no rezervju veidošanas avotiem).
Rezervju veidošanās avotu raksturošanai tiek izmantoti šādi rādītāji, kas atspoguļo dažāda veida avotu atšķirīgo pārklājuma pakāpi:
pašu apgrozāmie līdzekļi, ko aprēķina kā starpību starp reālā pamatkapitāla vērtību un ilgtermiņa aktīvu un ilgtermiņa debitoru parādu summu:
E C \u003d UN C -F, (10)
kur Un C - reālais kapitāls;
F - ilgtermiņa līdzekļi (atlikušajā vērtībā) un ilgtermiņa debitoru parādi;
ilgtermiņa rezervju veidošanas avotu pieejamība aprēķina, palielinot iepriekšējo rādītāju par ilgtermiņa saistību summu:
E T \u003d E C + K T, (11)
kur E C - pašu apgrozāmā kapitāla klātbūtne;
K T - ilgtermiņa saistības;
galveno rezervju veidošanās avotu kopējā vērtība ir vienāds ar ilgtermiņa avotu un īstermiņa aizdevumu un aizņēmumu summu:
E S = E T + K t , (12)
kur E T ir ilgtermiņa rezervju veidošanās avotu klātbūtne;
K t - īstermiņa kredīti un aizdevumi.
Trīs rezervju veidošanas avotu pieejamības rādītāji atbilst trim rezervju pieejamības rādītājiem ar to veidošanās avotiem:
apgrozāmā kapitāla pārpalikums vai trūkums, kas vienāds ar starpību starp pašu apgrozāmā kapitāla vērtību un krājumu vērtību:
dE C = E C – Z; (13)
ilgtermiņa krājumu uzkrāšanas avotu pārpalikums vai trūkums, kas vienāds ar starpību starp ilgtermiņa rezervju veidošanas avotu vērtību un rezervju vērtību:
dE T = E T – Z; (14)
galveno krājumu veidošanās avotu kopējās vērtības pārsniegums vai trūkums, kas vienāds ar starpību starp galveno rezervju veidošanas avotu vērtību un rezervju vērtību:
dE S = E S - Z. (15)
Trīs rādītāju aprēķins par rezervju nodrošināšanu ar to veidošanās avotiem ļauj klasificēt finansiālās situācijas pēc to stabilitātes pakāpes un izteikt ar rādītāju ierobežojumu sistēmu:
1) finansiālā stāvokļa absolūtā stabilitāte:
2) normāla finanšu stabilitāte:
3) nestabils finansiālais stāvoklis:
dE T< 0,(18)
4) krīzes finansiālais stāvoklis:
dE T< 0,(19)
11. tabula Avotu savstarpēja analīze(tūkstoš rubļu)
Rādītājs | Par gada sākumu | Gada beigās | Izmaiņas |
1 | 2 | 3 | 4 |
1.Reālais kapitāls | 11 835 136 | 14 297 255 | +2 462 119 |
2. Ilgtermiņa līdzekļi | 13 478 780 | 15 315 018 | +1 836 238 |
3. Pašu apgrozāmā kapitāla pieejamība | -1 643 644 | -1 017 763 | +625 881 |
4.Ilgtermiņa saistības | 4 202 921 | 5 407 852 | +1 204 931 |
5. Ilgtermiņa avotu pieejamība krājumu veidošana |
2 559 277 | 4 390 089 | +1 830 812 |
6.Īstermiņa aizdevumi un kredīti | 1 499 737 | 1 806 488 | +306 751 |
7. Galveno rezervju veidošanās avotu kopējā vērtība | 4 059 014 | 6 196 577 | +2 137 563 |
8.Kopējais inventārs | 3 107 940 | 3 519 995 | +412 055 |
9. Pārpalikums (+) vai trūkums (-) pašu apgrozāmie līdzekļi |
-4 751 584 | -4 537 758 | +213 826 |
10. Ilgtermiņa uzkrājumu avotu pārpalikums (+) vai trūkums (-). | -548 663 | +870 094 | +1 418 757 |
11. Pārpalikums (+) vai trūkums (-) galveno avotu kopējā vērtība krājumu veidošana |
+951 074 | +2 676 582 | +1 725 508 |
12. Finansiālā stāvokļa veids | nestabils | Normāla stabilitāte | × |
11. tabulā redzams, ka uzņēmuma pašu apgrozāmo līdzekļu krājumu veidošanai nepietiek. Taču uzņēmuma veiksmīgā darbība 2008. gadā viņu izvedusi no nestabilā finansiālā stāvokļa. To lielākā mērā veicināja ilgtermiņa kredītu un aizņēmumu piesaiste (+1 418 757). Tāpat uzņēmuma finansiālo stabilitāti (samazinot pašu apgrozāmo līdzekļu trūkumu) pozitīvi ietekmēja pamatlīdzekļu īpatsvara samazinājums (2.tabula) par 10%; rezervju īpatsvara samazinājums apgrozāmo līdzekļu kopējā vērtībā (4.tabula) par 13,3%; reālā pamatkapitāla pieaugums nesadalītās peļņas dēļ (8. tabula). Ilgtermiņa debitoru parādu neesamībai ir pozitīva ietekme.
Ilgtermiņa rezervju seguma koeficients aprēķināts kā attiecība:
k aptuveni \u003d E T/Z, (20)
Indikatora ierobežojums:
k vol ≥ k a.i. (21)
k vol \u003d 2 559 277 / 3 107 940 \u003d 0,82 (gada sākumā);
k aptuveni \u003d 4 390 089 / 3 519 995 \u003d 1,25 (gada beigās).
Pašpietiekamības koeficients :
k O \u003d Pašu apgrozāmie līdzekļi / Apgrozāmie līdzekļi, (22)
Normāls ierobežojums:
k О ≥ 0,1 (23)
k O \u003d -1 643 644 / 7 633 529 \u003d -0,2 (gada sākumā),
k O \u003d -1 017 763 / 13 113 420 \u003d -0,08 (gada beigās).
Aprēķinot šādus finanšu rādītājus, pašu apgrozāmā kapitāla sastāvā tiek iekļautas arī organizācijas ilgtermiņa saistības, jo uzņēmums var brīvi rīkoties ar šiem līdzekļiem ilgu laiku.
Veiklības faktors aprēķina pēc formulas:
k m \u003d E T / I C .(24)
k m \u003d 2 559 277 / 11 835 136 \u003d 0,22 (gada sākumā);
k m \u003d 4 390 089 / 14 297 255 \u003d 0,31 (gada beigās).
Rezervju veidošanās avotu autonomijas koeficients :
k a.i = E T / E S .(25)
k a.i = 2 559 277 / 4 059 014 = 0,63 (gada sākumā);
k a.i = 4 390 089 / 6 196 577 = 0,71 (gada beigās).
Rezervju seguma rādītājs ar ilgtermiņa avotiem atbilst ierobežojumam (21), ir pozitīva tendence (+0,43).
Nodrošinājuma ar saviem avotiem koeficienta vērtības gada sākumā un beigās neatbilst ierobežojumam (23). Tajā pašā laikā ekonomiskajā literatūrā uzņēmuma bilances struktūru ieteicams novērtēt kā neapmierinošu. Rādītāja izmaiņu dinamika ir pozitīva (+0,12).
Manevrēšanas koeficients pārskata perioda beigās (0,31) liecina, ka 31% pašu līdzekļu ir mobilā formā un ar tiem uzņēmums var salīdzinoši brīvi manevrēt. Rādītāja vērtība salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu pieauga (+0,09), kas liecina par pozitīvu tendenci uzņēmuma finansiālās stabilitātes izmaiņās un apstiprina, pamatojoties uz 11.tabulu, izdarītos secinājumus.
Rezervju veidošanas avotu autonomijas koeficients gada beigās (0,71) liecina, ka pašu apgrozāmā kapitāla īpatsvars galveno rezervju veidošanas avotu kopapjomā ir 71%. Koeficienta pieaugums (+0,08) vērtējams pozitīvi, jo atspoguļo tendenci samazināties uzņēmuma atkarībai no aizņemtiem avotiem (šajā gadījumā īstermiņa).
2.4. Likviditātes un maksātspējas analīze
Bilances likviditātes analīze sastāv no aktīvam paredzēto līdzekļu salīdzināšanas, kas sagrupēti pēc to likviditātes pakāpes un sakārtoti dilstošā secībā, ar saistībām par saistībām, kas sagrupētas pēc termiņa un sakārtotas augošā secībā.
Atkarībā no likviditātes pakāpe, t.i. pēc konvertācijas skaidrā naudā kursa, uzņēmuma aktīvus iedala šādās grupās:
A1) absolūti un vislikvīdākie (realizējamie) - naudas līdzekļi un īstermiņa finanšu ieguldījumi (vērtspapīri);
A2) ātri realizējami - debitoru parādi, kuru maksājumi paredzami 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma, citi apgrozāmie līdzekļi;
A3) lēnas aprites — bilances aktīva II sadaļas posteņu grupa "Krājumi" (kopā ar PVN), izņemot posteni "Atlikto periodu izdevumi", posteņus "Ienesīgi ieguldījumi materiālajos aktīvos" un "Ilgst. termiņfinanšu ieguldījumi" bilances aktīva I sadaļas, debitoru parādi, kuru maksājumi paredzami vairāk nekā 12 mēnešus pēc pārskata datuma;
A4) grūti pārdodami - bilances aktīva I sadaļas "Ilgtermiņa līdzekļi" posteņi, izņemot iepriekšējā grupā uzskaitītos posteņus, kā arī bilances II sadaļas "Nākto periodu izdevumi".
Bilances saistības ir grupētas pēc steidzamība viņu maksājums:
P1) steidzamākās saistības - kreditoru parādi, parādi dalībniekiem (dibinātājiem) par ienākumu samaksu un citas īstermiņa saistības; P2) īstermiņa saistības - īstermiņa aizdevumi un kredīti; P3) ilgtermiņa un vidēja termiņa saistības - ilgtermiņa aizdevumi un kredīti; P4) pastāvīgās saistības, t.i. pašu kapitāls, - bilances pasīvu daļas III sadaļas panti. Lai uzturētu aktīvu un pasīvu līdzsvaru, šīs grupas kopsumma tiek samazināta par zaudējumu summu (saistību III sadaļa) un palielināta par summām posteņos “Nākotnes ienākumi”, “Rezerves nākotnes izdevumiem”.
12. tabula Bilances likviditātes analīze(tūkstoš rubļu)
Aktīvi | Par gada sākumu | Gada beigās | Saistības | Par gada sākumu | Gada beigās | Maksājuma pārpalikums vai trūkums | |
Par gada sākumu | Gada beigās | ||||||
1 | 3 | 4 | 5 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1. Šķidrums | 135959 | 1557795 | 1. Vissteidzamākais | 3442886 | 6729743 | -3306927 | -5171948 |
realizējams |
4389630 | 8035630 | 2. Īstermiņa | 1499737 | 1806488 | 2889893 | 6229142 |
3. Lēni ieviest | 5020082 | 5703898 | 3. Ilgtermiņa un vidēja termiņa | 4202921 | 5407852 | 817161 | 296046 |
realizējams |
11566638 | 13131115 | 4. Pastāvīgs | 11966765 | 14484355 | -400127 | -1353240 |
Līdzsvars | 21112309 | 28428438 | Līdzsvars | 21112309 | 28428438 | × | × |
Atlikums tiek uzskatīts par absolūti likvīdu, ja:
A3 ≥ P3, (26)
Salīdzinot pirmās aktīvu un saistību grupas (A1 un P1, termiņi līdz 3 mēnešiem) rezultātus, ir novērojama neatbilstība nosacījumam (26), no kā var secināt, ka bilances likviditāte zināmā mērā atšķiras. no absolūtā. Tas. kārtējie ieņēmumi pilnībā nesedz kārtējos maksājumus. Trūkums vienā aktīvu grupā tiek kompensēts ar pārsniegumu citā (A2), lai gan kompensācija notiek tikai vērtības izteiksmē, jo reālā maksājuma situācijā mazāk likvīdi aktīvi nevar aizstāt likvīdākus.
Citu grupu salīdzinājums atbilst nosacījumam (26).
Otrās aktīvu un pasīvu grupas (A2 un P2, termiņi no 3 līdz 6 mēnešiem) rezultātu salīdzinājums liecina par tendenci palielināt pašreizējo likviditāti tuvākajā nākotnē, liecina par organizācijas maksātspēju nākamajam laika periodam.
Lēnās apgrozības aktīvu salīdzinājums ar ilgtermiņa un vidēja termiņa saistībām (A3 un P3) atspoguļo daudzsološu likviditāti, maksātspēju salīdzinoši tālā nākotnē.
Bilances likviditātes analīze, kas veikta saskaņā ar iepriekš minēto shēmu, ir aptuvena, galvenokārt tāpēc, ka atbilstība starp aktīvu likviditātes pakāpi un saistību termiņu saistībās ir plānota aptuveni.
Lai novērtētu uzņēmuma likviditāti, tiek izmantoti trīs relatīvie rādītāji, kas atšķiras likvīdo aktīvu kopumā, kas uzskatāms par īstermiņa saistību segumu.
Uzņēmuma tūlītējo likviditāti raksturo absolūtās likviditātes rādītājs :
k a.l = (nauda + īstermiņa finanšu ieguldījumi) / koriģētās īstermiņa saistības. (27)
Raksturo uzņēmuma likviditāti, ņemot vērā turpmākos ieņēmumus no debitoriem pašreizējā attiecība :
k l \u003d (Nauda + Īstermiņa finanšu ieguldījumi + Īstermiņa debitoru parādi) / Koriģētas īstermiņa saistības. (28)
Uzņēmuma prognozētās maksājumu iespējas, ja tiks atmaksāti īstermiņa debitoru parādi un pārdotas esošās rezerves, atspoguļo kopējā pārklājuma attiecība :
k p \u003d (Nauda + Īstermiņa finanšu ieguldījumi + Īstermiņa debitoru parādi + Krājumi, ieskaitot nerakstīto PVN) / Koriģētas īstermiņa saistības. (29)
13. tabula Uzņēmuma likviditātes rādītāju analīze(tūkstoš rubļu)
Jāatzīmē, ka ekonomiskajā literatūrā oficiāli ieteiktie un plaši izmantotie koeficientu standarti (2. aile) uzskatāmi par nedaudz pārvērtētiem. Atšķirību starp reālajiem un normatīvajiem koeficientiem ietekmē: nozares specifika, uzņēmumu darbība, iekšzemes ekonomika salīdzinājumā ar ārvalstu, parādu atmaksas termiņu neviendabīgā struktūra.
Absolūtais likviditātes rādītājs gada beigās vērtība 0,18 liecina, ka katru dienu ir jāatmaksā 18% no īstermiņa saistībām. Koeficienta vērtība, salīdzinot ar iepriekšējo periodu, ir būtiski pieaugusi, un, lai arī neatbilst normas robežai, tā vērtējama pozitīvi. Lai palielinātu absolūtās likviditātes līmeni, uzņēmumam jāierobežo debitoru parādu pieaugums, jāuzrauga to vienmērīga un savlaicīga atmaksa, kā arī jāsamazina īstermiņa saistību līmenis.
Pašreizējais likviditātes rādītājs, kura vērtība gada beigās ir 1,1, liecina, ka naudas līdzekļi un nākotnes ieņēmumi no pašreizējām darbībām sedz kārtējos parādus. 13. tabulā redzams, ka situācija ir kļuvusi daudz labāka, salīdzinot ar iepriekšējo periodu (+0,21). Korelējot šo faktu ar 11. tabulas datiem, varam secināt, ka pašreizējā likviditātes rādītāja pieaugumu veicināja rezervju nodrošinājuma ar pašu apgrozāmajiem līdzekļiem un ilgtermiņa kredītu un aizņēmumu pieaugums.
Seguma koeficients perioda sākumā un beigās nav mainījis savu vērtību un neatbilst oficiāli ieteiktajam limitam. Tas, ka k p > 1, jau jāvērtē pozitīvi. Koeficienta vērtība (1,5) nozīmē, ka līdz pārskata perioda beigām apgrozāmie līdzekļi par 50% pārsniedz īstermiņa saistības un norāda, ka uzņēmumam var rasties grūtības steidzamas īstermiņa parāda atmaksas gadījumā. Lai palielinātu koeficientu, uzņēmumam ir jāpapildina reālais pamatkapitāls.
Maksātspējas koeficients aprēķina pēc formulas:
k o.p = uzņēmuma aktīvi / uzņēmuma koriģētie aizņēmumi = 1 + I C / (R P + K t + K T).(30)
Parastā koeficienta robeža:
k o.p ³ 2.(31)
k o.p = 21112309 / 9277173 = 2,28 (gada sākumā);
k o.p = 28428438 / 14131183 = 2,01 (gada beigās).
Lai gan koeficienta izmaiņu dinamika ir negatīva, tā vērtība atbilst normas robežai (31), no kuras varam secināt, ka organizācija paliek maksātspējīga.
Fakts, ka uzņēmums aktīvi izmanto aizņemtos līdzekļus, t.i. bankas un finanšu kredītu kompānijas vērtē uzņēmumu kā nozīmīgu maksātspējīgu klientu un finansē tā darbību.
Lai apkopotu aprēķinu rezultātus, ir nepieciešams apkopot visus uzņēmuma finansiālo stāvokli raksturojošos relatīvos rādītājus kopsavilkuma tabulā.
14. tabula Uzņēmuma finansiālo stāvokli raksturojošo galveno koeficientu kopsavilkuma tabula
Rādītājs | normāls limits | Par gada sākumu | Gada beigās | Mainīt |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Apgrozāmo un ilgtermiņa līdzekļu attiecība | - | 0,57 | 0,86 | +0,29 |
2. Autonomijas koeficients | ³ 0,5 | 0,56 | 0,5 | -0,06 |
3. Attiecību attiecība aizņemtie un pašu līdzekļi |
≤ 1 | 0,78 | 0,99 | +0,21 |
4. Uzkrāšanas ātrums pašu kapitāls |
- | 0,77 | 0,81 | +0,04 |
5. Īstermiņa saistību un pastāvīgā kapitāla attiecība | ≤ 1 | 0,32 | 0,44 | +0,12 |
6. Veiklības faktors | 0,5 | 0,22 | 0,31 | +0,09 |
7. Rezervju veidošanās avotu autonomijas koeficients | - | 0,63 | 0,71 | +0,08 |
8. Ilgtermiņa rezervju seguma rādītājs | ≥ k a.i. | 0,82 | 1,25 | +0,43 |
9. Drošības koeficients pašu avoti |
≥ 0,1 | -0,2 | -0,08 | +0,12 |
10. Absolūtais koeficients likviditāte |
³ 0,2 | 0,03 | 0,18 | +0,15 |
11. Strāvas koeficients likviditāte |
³ 1 | 0,89 | 1,1 | +0,21 |
12. Seguma koeficients | ³ 2 | 1,5 | 1,5 | 0 |
13. Kopējais koeficients maksātspēja |
³ 2 | 2,28 | 2,01 | -0,27 |
Lai precīzāk izpētītu koeficientu dinamiku un to ietekmi uz uzņēmuma stāvokli, ideālā gadījumā ir jāizmanto šo rādītāju vērtības atbilstoši uzņēmumam optimālajā darbības gadā (t.i., labākajā). rādītāji) vai tendenču sērija. Ja šādas informācijas nav, tiek izmantoti ekonomiskajā literatūrā izplatītie finanšu rādītāju etaloni.
Apgrozāmo un ilgtermiņa līdzekļu attiecības dinamika ir pozitīva. Tā vērtības pieaugums ir saistīts ar apgrozāmo līdzekļu īpatsvara pieaugumu un attiecīgi ar apgrozāmo līdzekļu īpatsvara samazināšanos uzņēmuma bilances struktūrā. Koeficienta vērtību lielā mērā nosaka uzņēmumu līdzekļu aprites nozarei raksturīgās iezīmes. Tomēr analīzes gaitā atklājās, ka lielākais uzņēmuma apgrozāmā kapitāla pieaugums ir saistīts ar nepamatoti lielu īstermiņa debitoru parādu pieaugumu (20. lpp.), tāpēc rādītāja vērtības pieaugums pie šiem nosacījumiem nevar. jānovērtē pozitīvi.
Autonomijas koeficienta samazināšanās un aizņemtā un pašu kapitāla attiecības pieaugums liecina par uzņēmuma finansiālās atkarības palielināšanos no aizņemtajiem līdzekļiem. Tomēr šo rādītāju vērtības atbilst normālām robežām. Līdz ar to nevar teikt, ka to maiņa būtu negatīvi ietekmējusi uzņēmuma darbību.
Šo rādītāju izmaiņas lielākā mērā saistītas ar īstermiņa saistību pieaugumu (9. tabula), kas negatīvi ietekmē uzņēmuma finansiālo stāvokli. Tomēr ir arī ievērojams ilgtermiņa saistību pieaugums (9. tabula), kas veicināja uzņēmuma izkļūšanu no nestabilā finansiālā stāvokļa (11. tabula). Attiecīgi tas atspoguļojās uzņēmuma finansiālā stāvokļa relatīvo rādītāju pozitīvajā dinamikā - manevrēšanas koeficients, rezervju veidošanas avotu autonomijas koeficients, rezervju nodrošināšanas ar ilgtermiņa avotiem koeficients.
Uzņēmuma relatīvo likviditātes rādītāju dinamika ir pozitīva – tas skaidrojams ar naudas līdzekļu un īstermiņa debitoru parādu pieaugumu (4. tabula). Absolūtās likviditātes rādītāja vērtība neatbilst ieteiktajām, to apliecina arī nosacījuma A1 ≥ P1 neizpilde (12. tabula). Tas galvenokārt saistīts ar lielo īstermiņa debitoru parādu īpatsvaru (4. tabula). Līdz ar to kārtējais likviditātes rādītājs atbilst normas robežai, kas norāda uz uzņēmuma spēju segt īstermiņa saistības, uz kurām attiecas debitoru parādu atmaksa.
Pārklājuma faktors neatbilst literatūrā izplatītajam ierobežojumam. Taču standarts ir pārvērtēts, un konkrētai nozarei to var noteikt, tikai pamatojoties uz vairāku uzņēmumu datu statistisko apstrādi. Lai palielinātu šī rādītāja līmeni, nepieciešams papildināt reālo pamatkapitālu, ierobežot ilgtermiņa aktīvu un ilgtermiņa debitoru parādu pieaugumu. Šajā uzņēmumā reālais pašu kapitāls ir pietiekami liels un neprasa lielu pieaugumu, samazinās ilgtermiņa aktīvu līmenis un nav ilgtermiņa debitoru parādu. Rādītāja vērtība nemainās. Var secināt, ka uzņēmumam optimālais ir k p = 1,5.
Kopējā maksātspējas rādītāja dinamika ir negatīva, kas saistīts ar liela apjoma aizņemto līdzekļu piesaisti. Tomēr koeficienta vērtība atbilst normas robežai, un uzņēmums paliek maksātspējīgs.
Rezumējot, var teikt, ka uzņēmums ir uzlabojis savu finansiālo stāvokli, tāpēc rekomendējamajiem pasākumiem jābūt vērstiem uz sasniegto pozīciju saglabāšanu un nostiprināšanu.
Rezervēm šī uzņēmuma darbības efektivitātes uzlabošanai jābalstās uz īstermiņa debitoru parādu un skaidrās naudas īpatsvara samazināšanos.
Jo Tā kā īstermiņa debitoru parādu pieauguma temps (83,2%) ir lielāks nekā pārdošanas ieņēmumu pieauguma temps (66,3%), var teikt, ka straujš debitoru parādu pieaugums ir saistīts ne tikai ar pārdošanas apjomu pieaugumu, bet arī ar nepareizu uzņēmuma kredītpolitiku attiecībā pret pircējiem un klientiem, citiem parādniekiem.
Mēs varam ieteikt šādus veidus, kā optimizēt kredītpolitiku attiecībā uz debitoriem:
Savlaicīga norēķinu dokumentu noformēšana;
Atlaižu nodrošināšana parāda pirmstermiņa atmaksai;
Preču izlaišana ar priekšapmaksas noteikumiem;
Darījuma reģistrēšana ar pircējiem ar komercrēķinu ar atliktā maksājuma procentiem;
Sodu ieviešana par maksājumu kavējumiem;
Prasības tiesību cesija;
Faktorings;
Apdrošināšanas aizsardzība.
Debitoru parādu lieluma un īpatsvara optimizācija (samazināšana) palielinās kapitāla apgrozījumu un samazinās ar parādu nemaksāšanu saistītos riskus, kas pozitīvi ietekmēs uzņēmuma finanšu rezultātus un finansiālo stāvokli.
Skaidras naudas summa, kas nepieciešama labi pārvaldītam uzņēmumam, ir drošības krājums, kas paredzēts naudas plūsmu īstermiņa nelīdzsvarotības segšanai. Naudas līdzekļu atlikumu pieaugums banku kontos ir saistīts ar naudas plūsmu nesabalansētības līmeni. Fondu pieauguma temps analizētajā periodā sastādīja 1687%. Brīvās naudas pārpalikumu var izmantot saistību dzēšanai, ieguldījumiem materiālos aktīvos un vērtspapīros, kā arī rezerves kapitāla papildināšanai.
Īstermiņa debitoru parādu un naudas līdzekļu kasē un norēķinu kontā samazinājums radīs apgrozāmo līdzekļu vērtības samazināšanos, kas attiecīgi paātrinās apgrozāmo līdzekļu apgrozījumu, palielinās apgrozāmo līdzekļu rentabilitāti, kā rezultātā radīsies apgrozāmo līdzekļu vērtības samazināšanās. pārdošanas ieņēmumu pieaugums, pārdošanas peļņa, tīrā peļņa.
Lai noteiktu pasākumu īstenošanas ietekmi, ir jāaprēķina apgrozāmo līdzekļu apgrozījuma koeficients (k o.a.), peļņas no realizācijas attiecība pret apgrozāmajiem līdzekļiem (k p / o.a.) un apgrozāmo līdzekļu rentabilitātes koeficients (k o.a.) R o.a.). Šie koeficienti parāda, cik rubļu pārdošanas ieņēmumu, pārdošanas peļņas, tīrās peļņas attiecīgi tika saņemti uz 1 apgrozāmo līdzekļu rubli:
k o.a. = pārdošanas ieņēmumi / apgrozāmie līdzekļi;(32)
k p/o.a. = peļņa no pārdošanas / apgrozāmie līdzekļi; (33)
R o.a. = Neto peļņa / Apgrozāmie līdzekļi, (34)
kur apgrozāmie līdzekļi ir to vidējā vērtība attiecīgajā periodā, ko aprēķina šādi: Apgrozāmie līdzekļi = (7 633 529 + 13 113 420) / 2 = 10 373 474,5 tūkstoši rubļu.
k o.a. \u003d 44 739 813 / 10 373 474,5 \u003d 4,31 rublis. no 1 rubļa;
k p/o.a. \u003d 2 658 214 / 10 373 474,5 \u003d 0,26 rubļi. no 1 rubļa;
R o.a. \u003d 1 282 688 / 10 373 474,5 \u003d 0,12 rubļi. no 1 rubļa.
Izmantojot šos koeficientus, nepieciešams aprēķināt realizācijas ieņēmumu (∆V), realizācijas peļņas (∆P) un tīrās peļņas (∆P h) izmaiņas pēc pasākumu īstenošanas.
Vidējā debitoru parādu summa par periodu = (4 383 916 + 8 031 431) / 2 = 6 207 673,5 tūkstoši rubļu.
Debitoru parādu samazinājums par 25% t.i. par RUB 1 551 918,375 tūkst radīs šādas veiktspējas izmaiņas:
∆B = 1 551 918,375 tūkstoši rubļu × RUB 4,31 no berzēt. = 6 688 768 tūkstoši rubļu.
∆P = 1 551 918,375 tūkstoši rubļu × 0,26 rub. no berzēt. = 403 499 tūkstoši rubļu.
∆P h \u003d 1 551 918,375 tūkstoši rubļu. × 0,12 rub. no berzēt. = 186 230 tūkstoši rubļu.
Vidējā līdzekļu summa par periodu = (64 933 + 1 160 398) / 2 = 612 665,5 tūkstoši rubļu.
Brīvās naudas samazināšana par 80% t.i. par 490 132,4 tūkstošiem rubļu. radīs šādas veiktspējas izmaiņas:
∆B = 490 132,4 tūkstoši rubļu. × RUB 4,31 no berzēt. = 2 112 471 tūkst berzēt.
∆P = 490 132,4 tūkstoši rubļu. × 0,26 rub. no berzēt. = 127,434 tūkst berzēt.
∆P h \u003d 490 132,4 tūkstoši rubļu. × 0,12 rub. no berzēt. = 58 816 tūkstoši rubļu.
Attiecīgi, ja citi apstākļi ir vienādi, uzņēmuma finanšu rezultāti tiks atspoguļoti 15. tabulā.
Īstermiņa debitoru parādu samazinājumam vajadzētu izraisīt arī īstermiņa saistību īpatsvara samazināšanos un pašu kapitāla daļas pieaugumu uzņēmuma saistībās, attiecīgi uzlabosies uzņēmuma finansiālā stāvokļa relatīvie rādītāji. Tālāk ir sniegti aprēķini dažiem no tiem.
Debitoru parādu samazinājums līdz pārskata perioda beigām par 25% sastādīs attiecīgi 2 007 857,75 tūkstošus rubļu, par tādu pašu summu samazināsies īstermiņa saistības un pārskata perioda beigās palielināsies uzņēmuma pamatkapitāls. . No šejienes:
autonomijas koeficients pārskata perioda beigās būs šāds:
k A = (14 297 255 + 2 007 857,75) / 28 428 438 \u003d 0,57;
aizņemtā un pašu kapitāla attiecība:
īstermiņa saistību un pastāvīgā kapitāla attiecības koeficients: k k.o./p.k.
kopējais maksātspējas koeficients:
k o.p = 28 428 438 / (14 131 183 - 2 007 857,75) = 2,35.
15. tabula Uzņēmuma finanšu rezultāti(tūkstoš rubļu)
Rādītājs | faktiskā vērtība | Nozīme pēc pasākumu īstenošanas | Izmaiņu ātrums, % |
Debitoru parādu samazināšanās | |||
apgrozāmie līdzekļi | 10 373 474,5 | 8 821 556,125 | -15 |
Pārdošanas ieņēmumi | 44 739 813 | 51 428 581 | 15 |
4,31 | 5,83 | 35,3 | |
Ieņēmumi no pārdošanas | 2 658 214 | 3 061 713 | 15,2 |
0,26 | 0,35 | 34,6 | |
Tīrā peļņa | 1 282 688 | 1 468 918 | 14,5 |
0,12 | 0,17 | 41,7 | |
Brīvās naudas samazinājums | |||
apgrozāmie līdzekļi | 10 373 474,5 | 9 883 342,1 | -4,7 |
Pārdošanas ieņēmumi | 44 739 813 | 46 852 284 | 4,7 |
Apgrozāmo līdzekļu aprites koeficients, rub. no 1 rubļa | 4,31 | 4,74 | 10 |
Ieņēmumi no pārdošanas | 2 658 214 | 2 785 648 | 4,8 |
Pārdošanas peļņas attiecība pret apgrozāmajiem līdzekļiem, rub. no 1 rubļa | 0,26 | 0,28 | 7,7 |
Tīrā peļņa | 1 282 688 | 1 341 504 | 4,6 |
Apgrozāmo līdzekļu atdeve, rub. no 1 rubļa | 0,12 | 0,14 | 16,7 |
secinājumus
Veiktais darbs ļauj izdarīt šādus secinājumus:
1. Wimm-Bill-Dann OJSC finansiālais stāvoklis pārskata perioda beigās parasti ir stabils. Pārskata periodā uzņēmums uzlaboja savu finansiālo stāvokli - gada sākumā tas bija nestabils.
2. Uzņēmuma finansiālā stāvokļa uzlabošanos veicināja ilgtermiņa rezervju veidošanas avotu piesaiste (+1 830 812 tūkst. rubļu) un reālā pamatkapitāla palielināšana (+2 462 119 tūkst. rubļu), galvenokārt nesadalītās peļņas dēļ. (reālā kapitāla izmaiņu pieaugums par 97,9%)
3. Uzņēmuma finanšu rādītājiem ir pozitīva tendence. Pārskata periodā AS WBD efektīvāk izmantoja savus aktīvus, par ko liecina pārdošanas ieņēmumu pieauguma tempa pārsniegums (66,3%) pār aktīvu pieauguma tempu (34,7%).
4. Pārskata periodā uzņēmums izejvielas un materiālus izmantoja daudz labāk nekā pērn - pieauguma temps bija tikai 13,3%. Augsts pamatlīdzekļu izmaiņu īpatsvars kopējā pamatlīdzekļu vērtībā (72,7%) liecina par uzņēmuma orientāciju uz materiālo apstākļu radīšanu darbības paplašināšanai. Pozitīvi vērtējams arī ilgtermiņa debitoru parādu trūkums. Tomēr uzņēmuma darbībā ir būtiski negatīvi aspekti: augsti īstermiņa debitoru parādu pieauguma tempi (83,2%) un skaidrā nauda kasē un norēķinu kontā (1687%). Tāpēc uzņēmumam būtu jāveic virkne pasākumu finansiālā stāvokļa stiprināšanai, galvenokārt saistībā ar debitoru parādu un brīvās naudas īpatsvara un pieauguma tempa samazināšanu.
5. Lai samazinātu debitoru parādus, uzņēmumam ieteicami šādi pasākumi:
preču izlaišana pircējiem un klientiem uz priekšapmaksas pamata. Tas ir lietderīgi no viedokļa, ka a/s WBD ir liels pazīstams uzņēmums, kas ražo kvalitatīvu produkciju, tāpēc pircēji un klienti veiks šādu pasākumu, lai uzturētu rentablas attiecības;
· Darījumu reģistrēšana ar pircējiem ar komercvekseli ar procentiem par atlikto maksājumu. Rēķina saņemšana nesamazina debitoru parādu apjomu uzņēmuma apgrozāmajos līdzekļos, tomēr tā turētājam sniedz plašākas iespējas debitoru parādu pārvaldīšanai un optimizēšanai. Vekseļa klātbūtne garantē vekseļa turētājam noteiktās summas saņemšanu pēc noteikta laika, ļauj viņam apmaksāt šo rēķinu ar saviem darījuma partneriem par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem. Ja nepieciešams, naudas līdzekļus uz šī vekseļa vekseļa turētājs saņems ātrāk par vekselī noteikto termiņu, realizējot to trešajām personām;
· citiem parādniekiem vēlams ieviest vai palielināt soda naudas par maksājumu kavējumu;
Ja ir savlaicīga norēķinu dokumentu sagatavošana, tad ir nepieciešams optimizēt arī šo procesu.
6. Daļu brīvo līdzekļu lietderīgi atvēlēt ilgtermiņa finanšu ieguldījumiem, kopš vienlaikus samazināsies apgrozāmo līdzekļu vērtība, kas paātrinās to apgrozījumu, un tiks gūti papildu ienākumi.
7. Īstermiņa debitoru parādu samazinājums par 25% noved pie pārdošanas ieņēmumu pieauguma par 6 688 768 tūkstošiem rubļu. (15%), peļņa no pārdošanas par 403 499 tūkstošiem rubļu. (15,2%) un tīro peļņu par 186 230 tūkstošiem rubļu. (14,5%). Skaidras naudas kasē un uzņēmuma norēķinu kontā samazinājums par 80% noved pie pārdošanas ieņēmumu pieauguma par 2 112 471 tūkstošiem rubļu. (4,7%), peļņa no pārdošanas par 127,434 tūkstošiem rubļu. (4,8%) un tīro peļņu par 58,816 tūkstošiem rubļu. (4,6%). Pasākumu īstenošana kopumā palielinās pārdošanas ieņēmumus par 8 801 239 tūkstošiem rubļu. (19,7%), peļņa no pārdošanas par 530 933 tūkstošiem rubļu. (20%) un tīro peļņu par 245,046 tūkstošiem rubļu. (19,1%). Darbības rādītāju dinamika pozitīvi ietekmēs uzņēmuma finansiālo stāvokli. Uzlabosies uzņēmuma finansiālā stāvokļa relatīvie rādītāji. Tas. pēc pasākumu īstenošanas finansiālais stāvoklis saglabāsies stabils, bet tiks radīti priekšnoteikumi tā saglabāšanai.
Izmantotās literatūras saraksts
1. Bakanovs M. I., Meļņiks M. V., Šeremets A. D. Ekonomiskās analīzes teorija. Mācību grāmata. / Red. M. I. Bakanova. - 5. izdevums, pārskatīts. un papildu - M.: Finanses un statistika, 2005, - 536 lpp.: ill.
2. Berdņikova T. B. Uzņēmuma finansiālās un saimnieciskās darbības analīze un diagnostika: Proc. pabalstu. – M.: INFRA-M, 2007. – 216 lpp. - (Augstākā izglītība).
3. Kovaļovs V. V. Finanšu vadība: teorija un prakse. - 2. izdevums, pārskatīts. un papildu - M .: TK Velby, Izdevniecība Prospekt, 2007. - 1024 lpp.
4. Millers M. V., Gerasimova E. B. Uzņēmuma finansiālās un saimnieciskās darbības analīze: mācību grāmata. - M.: FORUMS: INFRA-M, 2008. - 192 lpp. - (Profesionālā izglītība).
5. Savitskaya GV Uzņēmuma saimnieciskās darbības analīze: Mācību grāmata. – 5. izdevums, pārstrādāts. un papildu – M.: INFRA-M, 2009. – 367 lpp. - (Augstākā izglītība).
6. Sheremet AD Uzņēmuma finansiālās un saimnieciskās darbības analīze un diagnostika: Mācību grāmata. – M.: INFRA-M, 2009. – 367 lpp. - (Augstākā izglītība).
7. Sheremet AD Visaptveroša ekonomiskās darbības analīze. - M.: INFRA-M, 2006. - 415. - (Augstākā izglītība).
8. Šeremets A. D., Negaševs E. V. Komercorganizāciju darbības finanšu analīzes metodes. - M.: INFRA-M, 2003. - 237 lpp.
9. Šeremets A. D., Negaševs E. V. Komercorganizāciju darbības finanšu analīzes metodes. - 2. izdevums, pārskatīts. un papildu – M.: INFRA-M, 2010. – 208 lpp.
10. AS "Wimm-Bill-Dann" oficiālā vietne http://www.wbd.ru.
Lietojumprogrammas
1.pielikums
2. pielikums
Pilnais vārds: AS "WIMM-BILL-DANN DRINKS"
TIN: 5040005678
Darbības veids (saskaņā ar OKVED): 10.32 - sulu produktu ražošana no augļiem un dārzeņiem
Īpašuma forma: 16 - Privātīpašums
Juridiskā forma: 12200 - Akciju sabiedrības
Ziņošana tiek veikta tūkstoši rubļu
Skatīt sīkāk darījuma partnera pārbaude
Grāmatvedības izziņas par 2011.-2018.g
1. Bilance
Indikatora nosaukums | Kods | #DATUMS# |
---|---|---|
AKTĪVI | ||
I. ILGUMA AKTĪVI | ||
Nemateriālie aktīvi | 1110 | #1110# |
Pētniecības un attīstības rezultāti | 1120 | #1120# |
Nemateriālie meklēšanas līdzekļi | 1130 | #1130# |
Materiālie izpētes aktīvi | 1140 | #1140# |
pamatlīdzekļi | 1150 | #1150# |
Ienesīgi ieguldījumi materiālajās vērtībās | 1160 | #1160# |
Finanšu ieguldījumi | 1170 | #1170# |
Atliktā nodokļa aktīvi | 1180 | #1180# |
Citi ilgtermiņa aktīvi | 1190 | #1190# |
Kopā I sadaļai | 1100 | #1100# |
II. APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | ||
Akcijas | 1210 | #1210# |
Pievienotās vērtības nodoklis par iegādātajām vērtībām | 1220 | #1220# |
Debitoru parādi | 1230 | #1230# |
Finanšu ieguldījumi (izņemot naudas ekvivalentus) | 1240 | #1240# |
Nauda un tās ekvivalenti | 1250 | #1250# |
Citi apgrozāmie līdzekļi | 1260 | #1260# |
Kopā II sadaļai | 1200 | #1200# |
BILANCE | 1600 | #1600# |
ATBILDĪBA | ||
III. KAPITĀLS UN REZERVES | ||
Pamatkapitāls (akciju kapitāls, statūtu fonds, biedru iemaksas) | 1310 | #1310# |
Pašu akcijas atpirktas no akcionāriem | 1320 | #1320# |
Ilgtermiņa līdzekļu pārvērtēšana | 1340 | #1340# |
Papildu kapitāls (bez pārvērtēšanas) | 1350 | #1350# |
Rezerves kapitāls | 1360 | #1360# |
Nesegtā peļņa (nesegtie zaudējumi) | 1370 | #1370# |
Kopā III sadaļai | 1300 | #1300# |
IV. ILGTERMIŅA PIENĀKUMI | ||
Aizņemtie līdzekļi | 1410 | #1410# |
Atliktā nodokļa saistības | 1420 | #1420# |
Paredzamās saistības | 1430 | #1430# |
Citas saistības | 1450 | #1450# |
Kopā IV sadaļai | 1400 | #1400# |
V. ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | ||
Aizņemtie līdzekļi | 1510 | #1510# |
Kreditori | 1520 | #1520# |
nākamo periodu ieņēmumi | 1530 | #1530# |
Paredzamās saistības | 1540 | #1540# |
Citas saistības | 1550 | #1550# |
V sadaļa kopā | 1500 | #1500# |
BILANCE | 1700 | #1700# |
Īsa bilances analīze
Ilgtermiņa aktīvu, kopējo aktīvu un kapitāla un rezervju izmaiņu grafiks pa gadiem
finanšu rādītājs | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2012 | 31.12.2011 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Neto aktīvi | 1628737 | 1289225 | 1432160 | 2949171 | 6662401 | 6460162 | 6340078 | 5591601 |
Autonomijas koeficients (norma: 0,5 vai vairāk) | 0.97 | 0.96 | 0.93 | 0.87 | 0.61 | 0.67 | 0.57 | 0.58 |
Pašreizējās likviditātes rādītājs (norma: 1,5–2 un vairāk) | 18 | 4 | 3 | 3.8 | 1.5 | 1.8 | 1.8 | 1.9 |
2. Peļņas un zaudējumu aprēķins
Indikatora nosaukums | Kods | #PERIODS# |
---|---|---|
Ieņēmumi | 2110 | #2110# |
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas | 2120 | #2120# |
Bruto peļņa (zaudējumi) | 2100 | #2100# |
Pārdošanas izdevumi | 2210 | #2210# |
Apsaimniekošanas izdevumi | 2220 | #2220# |
Peļņa (zaudējumi) no pārdošanas | 2200 | #2200# |
Ienākumi no dalības citās organizācijās | 2310 | #2310# |
Saņemamie procenti | 2320 | #2320# |
Procenti, kas jāmaksā | 2330 | #2330# |
Citi ienākumi | 2340 | #2340# |
citi izdevumi | 2350 | #2350# |
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļu nomaksas | 2300 | #2300# |
Kārtējais ienākuma nodoklis | 2410 | #2410# |
ieskaitot pastāvīgas nodokļu saistības (aktīvi) | 2421 | #2421# |
Atliktā nodokļa saistību izmaiņas | 2430 | #2430# |
Atliktā nodokļa aktīvu izmaiņas | 2450 | #2450# |
Cits | 2460 | #2460# |
Neto ienākumi (zaudējumi) | 2400 | #2400# |
UZZIŅAI | ||
Perioda neto peļņā (zaudējumos) neiekļautais pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezultāts | 2510 | #2510# |
Pārējās darbības rezultāts, kas nav iekļauts perioda tīrajā peļņā (zaudējumos). | 2520 | #2520# |
Perioda kumulatīvs finanšu rezultāts | 2500 | #2500# |
Īsa finanšu rezultātu analīze
Ieņēmumu un tīrās peļņas izmaiņu grafiks pa gadiem
finanšu rādītājs | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
EBIT | 535483 | -116993 | 28996 | 92614 | 250175 | 277809 | 1818247 |
Pārdošanas rentabilitāte (peļņa no pārdošanas katrā ieņēmumu rublī) | -192.8% | -512.5% | -7.5% | 0.2% | 2.3% | 0% | 7.5% |
Pašu kapitāla atdeve (ROE) | 39% | -8% | 2% | 1% | 3% | 3% | 24% |
Aktīvu atdeve (ROA) | 37.6% | -7.7% | 1.4% | 0.3% | 1.6% | 2% | 13.7% |
4. Naudas plūsmas pārskats
Indikatora nosaukums | Kods | #PERIODS# |
---|---|---|
Naudas plūsmas no kārtējām operācijām | ||
Ienākumi – kopā | 4110 | #4110# |
tostarp: no preču, preču, darbu un pakalpojumu pārdošanas |
4111 | #4111# |
līzinga maksājumi, licenču maksājumi, autoratlīdzības, komisijas un citi līdzīgi maksājumi | 4112 | #4112# |
no finanšu ieguldījumu tālākpārdošanas | 4113 | #4113# |
cits piedāvājums | 4119 | #4119# |
Maksājumi - kopā | 4120 | #4120# |
tostarp: izejvielu, materiālu, darbu, pakalpojumu piegādātājiem (uzņēmējiem). |
4121 | #4121# |
saistībā ar darbinieku atalgojumu | 4122 | #4122# |
procenti par parādsaistībām | 4123 | #4123# |
uzņēmumu ienākuma nodoklis | 4124 | #4124# |
citi maksājumi | 4129 | #4129# |
Naudas plūsmu bilance no kārtējām darbībām | 4100 | #4100# |
Naudas plūsma no ieguldījumu operācijām | ||
Ienākumi – kopā | 4210 | #4210# |
tostarp: no ilgtermiņa aktīvu pārdošanas (izņemot finanšu ieguldījumus) |
4211 | #4211# |
no citu organizāciju akciju pārdošanas (līdzdalības intereses) | 4212 | #4212# |
no piešķirto kredītu atdošanas, no parāda vērtspapīru pārdošanas (tiesības pieprasīt naudas līdzekļus no citām personām) | 4213 | #4213# |
dividendes, procenti par parāda finanšu ieguldījumiem un līdzīgi ienākumi no līdzdalības akciju kapitālā citās organizācijās | 4214 | #4214# |
cits piedāvājums | 4219 | #4219# |
Maksājumi - kopā | 4220 | #4220# |
tostarp: saistībā ar pamatlīdzekļu iegādi, izveidi, modernizāciju, rekonstrukciju un sagatavošanu lietošanai |
4221 | #4221# |
saistībā ar citu organizāciju akciju iegādi (līdzdalības intereses) | 4222 | #4222# |
saistībā ar parāda vērtspapīru iegādi (tiesības pieprasīt naudas līdzekļus no citām personām), aizdevumu izsniegšanu citām personām | 4223 | #4223# |
procenti par parāda saistībām, kas iekļauti ieguldījumu aktīva izmaksās | 4224 | #4224# |
citi maksājumi | 4229 | #4229# |
Naudas plūsmu bilance no ieguldījumu operācijām | 4200 | #4200# |
Naudas plūsmas no finanšu darījumiem | ||
Ienākumi – kopā | 4310 | #4310# |
tostarp: kredītu un aizdevumu saņemšana |
4311 | #4311# |
īpašnieku (dalībnieku) skaidras naudas iemaksas | 4312 | #4312# |
no akciju emisijas, līdzdalības palielināšana | 4313 | #4313# |
no obligāciju, vekseļu un citu parāda vērtspapīru emisijas u.c. | 4314 | #4314# |
cits piedāvājums | 4319 | #4319# |
Maksājumi - kopā | 4320 | #4320# |
tostarp: īpašnieki (dalībnieki) saistībā ar organizācijas akciju (līdzdalības interešu) izpirkšanu no viņiem vai izstāšanos no dalības |
4321 | #4321# |
izmaksāt dividendes un citus maksājumus | 4322 | #4322# |
par peļņas sadali par labu īpašniekiem (dalībniekiem) saistībā ar vekseļu un citu parāda vērtspapīru dzēšanu (atpirkšanu), kredītu un aizņēmumu atdošanu | 4323 | #4323# |
citi maksājumi | 4329 | #4329# |
Finanšu operāciju naudas plūsmu bilance | 4300 | #4300# |
Pārskata perioda naudas plūsmu bilance | 4400 | #4400# |
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā | 4450 | #4450# |
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās | 4500 | #4500# |
Ārvalstu valūtas kursa izmaiņu ietekmes apjoms pret rubli | 4490 | #4490# |
6. Pārskats par līdzekļu paredzēto izlietojumu
Indikatora nosaukums | Kods | #PERIODS# |
---|---|---|
Atlikums pārskata gada sākumā | 6100 | #6100# |
Saņemtie līdzekļi | ||
Dalības maksas | 6210 | #6210# |
Dalības maksa | 6215 | #6215# |
iemaksas | 6220 | #6220# |
Brīvprātīgās mantiskās iemaksas un ziedojumi | 6230 | #6230# |
Peļņa no organizācijas darbības, kas rada ienākumus | 6240 | #6240# |
Cits | 6250 | #6250# |
Kopējie saņemtie līdzekļi | 6200 | #6200# |
Izlietotie līdzekļi | ||
Izdevumi par mērķtiecīgām aktivitātēm | 6310 | #6310# |
tostarp: | ||
sociālā un labdarības palīdzība | 6311 | #6311# |
konferenču, sanāksmju, semināru u.c. | 6312 | #6312# |
citi pasākumi | 6313 | #6313# |
Administratīvā aparāta uzturēšanas izmaksas | 6320 | #6320# |
tostarp: | ||
algu izmaksas (ieskaitot uzkrājumus) | 6321 | #6321# |
maksājumi, kas nav saistīti ar algu | 6322 | #6322# |
ceļa un darba braucienu izdevumi | 6323 | #6323# |
telpu, ēku, transportlīdzekļu un cita īpašuma uzturēšana (izņemot remontu) | 6324 | #6324# |
pamatlīdzekļu un cita īpašuma remonts | 6325 | #6325# |
citi | 6326 | #6326# |
Pamatlīdzekļu, inventāra un cita īpašuma iegāde | 6330 | #6330# |
Cits | 6350 | #6350# |
Kopējie izlietotie līdzekļi | 6300 | #6300# |
Atlikums pārskata gada beigās | 6400 | #6400# |
2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012
Nav datu par šo periodu
Indikatora nosaukums | Kods | Pamatkapitāls | savas akcijas, iegādāts no akcionāriem |
Papildu kapitāls | Rezerves kapitāls | nesadalītā peļņa (nesegts zaudējums) |
Kopā |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Kapitāla apjoms uz | 3200 | ||||||
Aiz muguras Kapitāla palielināšana – kopā: |
3310 | ||||||
tostarp: tīrā peļņa |
3311 | X | X | X | X | ||
īpašuma pārvērtēšana | 3312 | X | X | X | |||
ienākumi, kas tieši attiecināmi uz kapitāla palielināšanu | 3313 | X | X | X | |||
papildu akciju emisija | 3314 | X | X | ||||
akciju nominālvērtības pieaugums | 3315 | X | X | ||||
3316 | |||||||
Kapitāla samazinājums – kopā: | 3320 | ||||||
tostarp: bojājums |
3321 | X | X | X | X | ||
īpašuma pārvērtēšana | 3322 | X | X | X | |||
izdevumi, kas tieši attiecināmi uz kapitāla nolietojumu | 3323 | X | X | X | |||
akciju nolietojums | 3324 | X | |||||
akciju skaita samazināšana | 3325 | X | |||||
juridiskās personas reorganizācija | 3326 | ||||||
dividendes | 3327 | X | X | X | X | ||
Papildu kapitāla maiņa | 3330 | X | X | X | |||
Rezerves kapitāla maiņa | 3340 | X | X | X | X | ||
Kapitāla apjoms uz | 3300 |
Papildu pārbaudes
Pārbaudiet darījuma partneri Lejupielādējiet datus finanšu analīzei
* Zvaigznīte norāda rādītājus, kas ir koriģēti salīdzinājumā ar Rosstat datiem. Korekcija ir nepieciešama, lai novērstu acīmredzamas formālās neatbilstības atskaites rādītājos (rindu summas atšķirība ar galīgo vērtību, drukas kļūdas), un tā tiek veikta saskaņā ar mūsu īpaši izstrādātu algoritmu.
Atsauce: Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Rosstat datiem, kas atklāti saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem. Doto datu precizitāte ir atkarīga no datu iesniegšanas Rosstat precizitātes un šo datu apstrādes statistikas aģentūrā. Izmantojot šo pārskatu, mēs ļoti iesakām pārbaudīt skaitļus ar pārskata papīra (elektroniskās) kopijas datiem, kas ievietoti organizācijas oficiālajā vietnē vai saņemti no pašas organizācijas. Uzrādīto datu finanšu analīze neietilpst Rosstat informācijā un tiek veikta, izmantojot specializētu
Uzņēmuma bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina sastādīšana. Pašu apgrozāmo un ilgtermiņa līdzekļu pieejamības aprēķins. Maksātspējas novērtējums, neto aktīvu aprēķins. Finanšu stabilitātes rādītāju un rentabilitātes rādītāju analīze.
Nosūtiet savu labo darbu zināšanu bāzē ir vienkārši. Izmantojiet zemāk esošo veidlapu
Studenti, maģistranti, jaunie zinātnieki, kuri izmanto zināšanu bāzi savās studijās un darbā, būs jums ļoti pateicīgi.
Publicēts http://www.allbest.ru/
1. Uzņēmuma apraksts
2. Grāmatvedības pārskati par 2011.gadu un 2010. gads
2.1 2011. gada bilance
2.2 Peļņas un zaudējumu aprēķins par 2011.gadu
2.3 2010.gada bilance
2.4 Peļņas un zaudējumu aprēķins par 2010.gadu
3. Finanšu un saimnieciskās darbības analīze
3.1. Uzņēmuma īpašuma sastāva un struktūras analīze
3.2. Pašu apgrozāmo un ilgtermiņa līdzekļu aprēķins
3.3. Uzņēmuma avotu sastāva un struktūras analīze
3.4. Neto aktīvu aprēķins
3.5. Maksātspējas novērtējums
3.6. Finanšu stabilitātes rādītāju analīze
3.7. Peļņas un tās izlietojuma analīze
3.8. Rentabilitātes rādītāju analīze
3.9. Uzņēmuma salīdzinošā analītiskā bilance
3.10. Situācijas veida noteikšana uzņēmumā pārskata gadam
3.11. Uzņēmuma bilances likviditātes analīze
Atzinums par AS Wimm-Bill-Dann finanšu analīzi
1. Uzņēmuma apraksts
līdzsvarot maksātspēju finansiālo rentabilitāti
Wimm-Bill-Dann ir piena produktu un bērnu pārtikas tirgus līderis Krievijā un viens no vadošajiem bezalkoholisko dzērienu tirgus dalībniekiem Krievijā un NVS valstīs. Wimm-Bill-Dann pieder vairāk nekā 35 pārstrādes rūpnīcas Krievijā, Ukrainā un Vidusāzijā. Wimm-Bill-Dann ir izveidojis vienotu ražošanas tīklu Krievijas un NVS valstu reģionos, kļūstot par valsts mēroga Krievijas ražotāju.
Tagad Wimm-Bill-Dann uzņēmumu grupā ietilpst 37 ražošanas uzņēmumi. WBD stratēģija ir ražot piena produktus reģionā, kurā tie tiek patērēti, apgādājot Krievijas tirgu ar labākajiem piena produktiem par pieņemamām cenām.
Katra ražotne, katrs uzņēmuma uzņēmums ir unikāls, taču tos vieno viena - produkcijas augstā kvalitāte.Šajos uzņēmumos un WBD tirdzniecības nozarēs kopumā strādā vairāk nekā 18 tūkstoši cilvēku.
Mūsu atpazīstamākie zīmoli ir House in the Village, Chudo, Cheerful Milkman, Bio-Max, Imunele un Lamber. Mums pieder slavenākais Krievijas sulu zīmols - J7. Ne mazāk populāri ir zīmoli "Lubimiy Sad", "Miracle Berry", "Essentuki". Mūsu Agusha zīmols ir atpazīstamākais bērnu pārtikas zīmols Krievijā.
Misija uzņēmums atspoguļo mūsu pamatvērtības:
Wimm-Bill-Dann palīdz cilvēkiem, katru dienu iepriecinot viņus ar garšīgu un veselīgu ēdienu visai ģimenei.
Viens no svarīgākajiem Wimm-Bill-Dann veiksmīgas uzņēmējdarbības iemesliem bija sadarbība ar starptautisko korporāciju Tetra Pak, kas ir pasaules līderis šķidro pārtikas produktu aseptiskajam iepakojumam paredzētu iekārtu un materiālu ražošanā. Gandrīz pirms pusgadsimta Tetra Pak izstrādāja tagad slaveno taisnstūrveida dzērienu kartona iepakojumu, kas ir ieguvis plašu popularitāti patērētāju vidū visā pasaulē, pateicoties tā uzticamībai un ērtībai. Wimm-Bill-Dann un Tetra Pak partnerattiecības bez pārspīlējuma var saukt par stratēģisku un vērstas uz ilgtermiņa abpusēji izdevīgu sadarbību.
Wimm-Bill-Dann grupa uztur partnerattiecības ar tādiem pazīstamiem uzņēmumiem kā SIG Combibloc, GEA Finnah, Senaplast, APV. TVA uzpildes iekārtu, GEA Finnah līniju, Mariani (Itālija) sterilā gaisa ražošanas sistēmu un mazgāšanas sistēmu uzstādīšana Wimm-Bill-Dann uzņēmumos ļauj uzlabot produktu kvalitāti un patēriņa īpašības, nodrošināt preces ar ērtu iepakojumu pircējam. un optimizēt ražošanas procesus.
Īpaši jāizceļ sadarbība starp Wimm-Bill-Dann un starptautisko uzņēmumu Cargill, pasaulē lielāko sulu koncentrātu piegādātāju. Sadarbībā ar Cargill mums izdevās izveidot J-7 sulu sēriju, kas ir mūsu uzņēmuma “vizītkarte” un visvairāk pārdotais sulu zīmols Krievijā. Pateicoties sadarbībai ar Cargill, J-7 ir kļuvis par atzītu etalonu visiem Krievijas sulu un sulu dzērienu ražotājiem.
Viena no Wimm-Bill-Dann galvenajām misijām ir strādāt Krievijas ekonomikas labā, cenšoties maksimāli palielināt Krievijas izejvielu, aprīkojuma un iepakojuma piegādātāju iespējas. Šobrīd Wimm-Bill-Dann sadarbojas ar tādiem iepakojuma materiālu ražotājiem kā Ruskart, Soyuz un BFK-Invest. Šobrīd Wimm-Bill-Dann grupas uzņēmumi izmanto 286 piegādātāju pakalpojumus, tostarp 251 Krievijas uzņēmumu. Wimm-Bill-Dann piegādātāju skaits nepārtraukti pieaug.
Wimm-Bill-Dann īpaši lepojās ar Krievijas tirgū strādājošo lielāko Rietumu korporāciju augsto atzinību par saviem produktiem. Piemēram, Wimm-Bill-Dann ir kļuvis par McDonald's tīkla Krievijas ātrās ēdināšanas restorānu piegādātāju.Līgumi ar McDonald's paredz palielināt piena piegādi no Wimm-Bill-Dann, jo Krievijas pilsētās tiks atvērti jauni ķēžu restorāni.
Vēl viens stratēģiski nozīmīgs Wimm-Bill-Dann partneris ir pasaulē pazīstamais pārslu un brokastu pārslu ražotājs Kellog's. Maskavas veikalos regulāri tiek rīkotas Kellog's brokastu pārslu degustācijas, izmantojot Wimm-Bill-Dann piena produktus.
2. Grāmatvedības pārskati 2011.g un 2010. gadsG.
2.1 2011. gada bilance
BILANCE
Veidlapa № 1 saskaņā ar OKUD |
||||
Datums (gads, mēnesis, diena) |
||||
Organizācija AS "Vimm-B"sliktais Dens" OKPO |
||||
Nodokļu maksātāja identifikācijas numurs TIN |
||||
Darbības veids Piena produktu ražošanaproduktiem OKVED |
||||
Organizatoriskā un juridiskā forma / īpašumtiesību forma valsts korporācija/privātais īpašums zem OKOPF/OKFS |
||||
Mērvienība: tūkstoši rubļu ar OKEI |
||||
Atrašanās vieta (adrese) 127591 , Maskava, Dmitrovskas šoseja, d. 108 |
||||
Apstiprināšanas datums |
||||
Nosūtīšanas (pieņemšanas) datums |
||||
Indikatora kods |
Pārskata gada sākumā |
Pārskata perioda beigās |
||
es. PAMATLĪDZEKĻI Nemateriālie aktīvi |
||||
pamatlīdzekļi |
||||
Notiek būvniecība |
||||
Atliktā nodokļa aktīvi |
||||
Citi ilgtermiņa aktīvi |
||||
KOPĀ, bet I sadaļa |
Veidlapa 0710001
IIAPGROZĀMIE LĪDZEKĻI |
||||
tostarp: izejvielas, materiāli un citas līdzīgas vērtības |
||||
1 .749.843 |
||||
nosūtītas preces |
||||
Nākotnes izdevumi |
||||
citi krājumi un izdevumi |
||||
Debitoru parādi (kuru maksājumi ir paredzēti vairāk nekā 12 mēnešus pēc pārskata datuma) |
||||
Debitoru parādi (par kuriem maksājumi ir paredzēti 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma) |
||||
Skaidra nauda |
||||
Citi apgrozāmie līdzekļi |
||||
KOPĀ, bet II sadaļa |
||||
BILANCE |
Veidlapa 071 LLC 1 s.
Indikatora kods |
Pārskata gada sākumā |
Pārskata perioda beigās |
||
III. KAPITĀLS UNREZERVES Statūtu kapitāls |
||||
Papildu kapitāls |
||||
Rezerves kapitāls |
||||
tai skaitā: likumā noteiktajā kārtībā veidotās rezerves |
||||
KOPĀ III sadaļai |
||||
IVILGTERMIŅA PIENĀKUMI Aizdevumi un kredīti |
||||
KOPĀ, bet IV sadaļa |
||||
VĪSTERMIŅA SAISTĪBAS Aizdevumi un kredīti |
||||
Kreditori |
||||
parāds, bet nodokļi un nodevas |
||||
citi kreditori |
||||
nākamo periodu ieņēmumi |
||||
Rezerves nākotnes izdevumiem |
||||
KOPĀ, bet V sadaļa |
||||
BILANCE |
||||
ieskaitot līzingu |
||||
Preces pieņemtas komisijai |
||||
Izsniegto saistību un maksājumu nodrošinājums |
||||
Dzīvojamā fonda nolietojums |
||||
Ārējās uzlabošanas objektu un citu analogu/objektu nolietojums |
||||
Izmantošanai saņemtie nemateriālie aktīvi |
||||
Stingras ziņošanas formas |
||||
Nomāti pamatlīdzekļi |
||||
ieskaitot tos, kas nodoti apakšlīzingam |
2.2 Peļņas un zaudējumu aprēķins par 2011.gadu
Rādītājs |
Pārskata periodā |
Par to pašu periodu iepriekšējā gadā |
||
Vārds |
||||
Ienākumi un izdevumi parastajām darbībām |
||||
Bruto peļņa |
||||
Pārdošanas izdevumi |
||||
Apsaimniekošanas izdevumi |
||||
Peļņa (zaudējumi) no pārdošanas |
3, 726388 |
|||
Citi ienākumi un izdevumi Saņemamie procenti |
||||
Procenti, kas jāmaksā |
||||
Citi ienākumi |
||||
citi izdevumi |
||||
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļu nomaksas |
4, 272.169 |
|||
Atliktā nodokļa aktīvi |
||||
Atliktā nodokļa saistības |
||||
Kārtējais ienākuma nodoklis |
||||
Tekošais ienākuma nodoklis (iepriekšējie pārskata periodi) |
||||
Cita peļņa (zaudējumi) |
||||
Neto ienākumi (zaudējumi) ziņošana periodā |
||||
UZZIŅAI |
||||
Liela peļņa (zaudējumi) uz akciju |
||||
2.3 2010.gada bilance
Pārskata sākumā |
Ziņojuma beigās |
|||
indikators |
||||
es. PAMATLĪDZEKĻI |
||||
Nemateriālie aktīvi |
||||
pamatlīdzekļi |
||||
Notiek būvniecība |
||||
Ienesīgi ieguldījumi materiālajās vērtībās |
||||
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi |
||||
Atliktā nodokļa aktīvi |
||||
Citi ilgtermiņa aktīvi |
||||
KOPĀ I sadaļai |
||||
II. APGROZĀMIE LĪDZEKĻI |
||||
tostarp: izejvielas, materiāli un citas līdzīgas vērtības |
||||
dzīvnieki audzēšanai un nobarošanai |
||||
nepabeigto darbu izmaksas |
||||
gatavās preces un preces tālākpārdošanai |
||||
nosūtītas preces |
||||
Nākotnes izdevumi |
||||
citi krājumi un izdevumi |
||||
Pievienotās vērtības nodoklis par iegādātajām vērtībām |
||||
Debitoru parādi (kuru maksājumi ir paredzēti vairāk nekā 12 mēnešus pēc pārskata datuma) |
||||
Debitoru parādi (par kuriem maksājumi ir paredzēti 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma) |
||||
tostarp: pircēji un klienti |
||||
Īstermiņa finanšu ieguldījumi |
||||
Skaidra nauda |
||||
Citi apgrozāmie līdzekļi |
||||
KOPĀ II sadaļai |
||||
BILANCE |
Indikatora kods |
Atpakaļ uz augšu pārskata periods |
Pārskata perioda beigās |
||
III. KAPITĀLS UN REZERVES Pamatkapitāls |
||||
Pašu akcijas atpirktas no akcionāriem |
||||
Papildu kapitāls |
||||
Rezerves kapitāls |
||||
tai skaitā: likumā noteiktajā kārtībā veidotās rezerves |
||||
rezerves, kas izveidotas saskaņā ar dibināšanas dokumentiem |
||||
Nesegtā peļņa (nesegtie zaudējumi) |
||||
KOPĀ III sadaļai |
||||
IV. ILGTERMIŅA PIENĀKUMI Aizdevumi un kredīti |
||||
Atliktā nodokļa saistības |
||||
Citas ilgtermiņa saistības |
||||
KOPĀ IV sadaļai |
||||
V. ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS Aizdevumi un kredīti |
||||
Kreditori |
||||
tostarp: piegādātāji un darbuzņēmēji |
||||
parāds organizācijas darbiniekiem |
||||
parāds valsts ārpusbudžeta fondiem |
||||
parāds par nodokļiem un nodevām |
||||
citi kreditori |
||||
Parāds dalībniekiem (dibinātājiem) par ienākumu izmaksu |
||||
nākamo periodu ieņēmumi |
||||
Rezerves nākotnes izdevumiem |
||||
Citas īstermiņa saistības |
||||
KOPĀ V sadaļai |
||||
BILANCE |
||||
Ārpusbilances kontos ierakstīto vērtslietu pieejamības sertifikāts Nomāti pamatlīdzekļi |
||||
ieskaitot līzingu |
||||
Inventāra līdzekļi pieņemti glabāšanā |
||||
Preces pieņemtas komisijai |
||||
Maksātnespējīgo parādnieku norakstītais parāds |
||||
Saņemto saistību un maksājumu nodrošinājums |
||||
Izsniegto saistību un maksājumu nodrošinājums |
||||
Dzīvojamā fonda nolietojums |
||||
Ārējās labiekārtošanas objektu un citu līdzīgu objektu nolietojums |
||||
Izmantošanai saņemtie nemateriālie aktīvi |
||||
Materiāli, kas pieņemti otrreizējai pārstrādei |
||||
Aprīkojums pieņemts uzstādīšanai |
||||
Stingras ziņošanas formas |
||||
Nomāti pamatlīdzekļi |
||||
ieskaitot apakšlīzingu |
||||
2.4 Peļņas un zaudējumu aprēķins par 2010.gadu
Rādītājs |
Par atskaiti |
Uz to pašu periodu |
||
Vārds |
iepriekšējā gadā |
|||
Ienākumi un izdevumi no parastajām darbībām Ieņēmumi (neto) no preču, izstrādājumu, darbu, pakalpojumu pārdošanas (neskaitot pievienotās vērtības nodokli, akcīzes un līdzīgus obligātos maksājumus) |
||||
Pārdoto preču, produktu, darbu, pakalpojumu izmaksas |
||||
Bruto peļņa |
||||
Pārdošanas izdevumi |
||||
Apsaimniekošanas izdevumi |
||||
Peļņa (zaudējumi) no pārdošanas |
||||
Citi ienākumi un izdevumi Saņemamie procenti |
||||
Procenti, kas jāmaksā |
||||
Ienākumi no dalības citās organizācijās |
||||
Citi ienākumi |
||||
citi izdevumi |
||||
Peļņa(bojājums) pirms nodokļu nomaksas |
||||
Atliktā nodokļa aktīvi |
||||
Atliktā nodokļa saistības |
||||
Kārtējais ienākuma nodoklis |
||||
Tekošais ienākuma nodoklis (iepriekšējie pārskata periodi) |
||||
Citi līdzīgi maksājumi (nodokļu sankcijas) |
||||
Cita peļņa (zaudējumi) |
||||
Pārskata perioda tīrā peļņa (zaudējumi). |
||||
UZZIŅAI Pastāvīgās nodokļu saistības (aktīvi) |
||||
Pamatpeļņa (zaudējumi) uz akciju |
||||
Mazinātā peļņa (zaudējumi) uz vienu akciju |
3. Finanšu un saimnieciskās darbības analīze
3.1. Uzņēmuma īpašuma sastāva un struktūras analīze
1. tabula
Īpašuma sastāva un struktūras analīze |
||||||||
Rādītāji |
Pārskata perioda sākumā |
pārskata perioda beigās |
izmaiņas pārskata periodā |
% no kopējām izmaiņāmlv (struct-raktīvu maiņa |
||||
tūkstoši rubļu |
% no kopsummas (aktīvi) |
tūkstoši rubļu |
% no kopsummas (aktīvi) |
tūkstoši rubļu |
% līdz gada sākumamkopējie aktīvi. |
|||
Pamatlīdzekļi: |
Pamatlīdzekļi: |
|||||||
nemateriālie aktīvi |
||||||||
pamatlīdzekļi |
||||||||
Notiek būvniecība |
||||||||
ilgtermiņa finanšu ieguldījumi |
||||||||
Citi ilgtermiņa aktīvi |
||||||||
aktīvi: |
||||||||
inventārs un izmaksas |
||||||||
debitoru parādi |
||||||||
īstermiņa finanšu ieguldījumi |
||||||||
skaidrā naudā |
||||||||
Citi apgrozāmie līdzekļi |
||||||||
Kopā: |
||||||||
Kopā: |
Apsveriet iepriekš redzamo tabulu. Tas liecina, ka pārskata perioda bilance pieauga par gandrīz 8 miljardiem rubļu, t.i. par 0,25%, kas ir pozitīva tendence. Ieņēmumi ar kodu 110 pārskata periodā pieauga par 11 miljardiem rubļu, kas sasniedza gandrīz 122% (skat. 2. veidlapu par 2011. gadu)
Tik labi rezultāti sasniegti galvenokārt pateicoties ražošanas apjomu pieaugumam, attiecīgi palielinātajiem krājumiem un izmaksām par 3,25%. Līdz ar to uzņēmuma skaidrās naudas apjoms pieauga par 1%, taču tik neliels pieaugums var radīt zināmas bažas kreditoru vidū. Pārējie apgrozāmie līdzekļi pārskata periodā pieauga par 0,8%, to veicināja pašu akciju iegāde tālākai pārdošanai. Kopumā apgrozāmo līdzekļu grupa gada laikā pieauga par 0,66%, kas sastādīja 3 648 914 tūkstošus rubļu, neskatoties uz to, ka īstermiņa finanšu ieguldījumu rādītāji kritās par vairāk nekā 2,5%.
Ilgtermiņa līdzekļi gadā pieauga par 0,24, kas naudas izteiksmē sastādīja 4 177 875 tūkstošus rubļu. No aprēķiniem redzams, ka kopumā grupā negatīvas dinamikas nav, taču pieaugums nav būtisks, vidēji tas sastādīja 0,5. Vērts atzīmēt, ka šajā grupā tika atspoguļotas arī pašu ražotnes iegādātās akcijas, kā arī naudas ieguldīšana rūpnīcas celtniecībā Sanktpēterburgā.
Kopumā var novērot, ka lielu daļu bilancē ieņem pamatlīdzekļi, kas liecina par augstu ilgtermiņa aktīvu kvalitātes līmeni, tomēr gada laikā tie pieauga 3 reizes mazāk nekā pamatlīdzekļi, kas liecina akcionārus neinteresēja ilgtermiņa ieguldījumi, un to mērķis bija maksimāli palielināt uzņēmuma peļņu.
3.2. Pašu apgrozāmo un ilgtermiņa līdzekļu aprēķins
Tabula 2-a Pašu apgrozāmā kapitāla pieejamības aprēķins
Nr p / lpp |
rādītājiem |
atskaites sākumā |
ziņojuma beigās |
Mainīt-Esmu par ziņošanu |
|
pašu kapitāla avoti (saistību 3. sadaļa) |
|||||
ilgtermiņa aizdevumi un aizņēmumi (4 pasīvu sadaļa) |
|||||
pašu kapitāla avoti (1 punkts + 2) |
|||||
ilgtermiņa līdzekļi (1 aktīvu sadaļa) |
|||||
pašu apgrozāmā kapitāla pieejamība (3.-4. punkts) |
|||||
|
2-b tabula
Nr p / lpp |
rādītājiem |
atskaites sākumā |
ziņojuma beigās |
Mainīt-Esmu par ziņošanu |
|
inventārs un izmaksas |
|||||
skaidrā naudā |
|||||
debitoru parādi |
|||||
Citi apgrozāmie līdzekļi |
|||||
kopējais apgrozāmais kapitāls |
|||||
īstermiņa aizdevumi, norēķini un citas saistības |
|||||
pašu apgrozāmo līdzekļu pieejamība (5 rādītājs-6) |
|||||
pašu apgrozāmā kapitāla daļa kopumā |
No iepriekšminētajiem aprēķiniem var izdarīt šādus secinājumus:
Pašu kapitāls apgrozāmajos līdzekļos ir aptuveni 25%, kas, visticamāk, ir saistīts ar ražošanas īpatnībām. Tā kā preču ražošanas un pārdošanas cikls aizņem vidēji 2-5 dienas, tad debeta maksājumu kavējums ir 3-5 dienas, galvenajiem klientiem vidēji 14 dienas. Tas ir, ražošanai iztērētā nauda tiek daļēji atgriezta pēc 5 dienām, un visa summa tiek ieskaitīta uzņēmuma kontos 14 dienu laikā. Tādējādi organizācijai lētāk ir ik pa laikam ķerties pie īstermiņa kredītiem, nevis piesaistīt līdzekļus no ilgtermiņa līdzekļiem utt.
Jāņem vērā, ka pašu kapitāls (SOS) attiecīgajā pārskata periodā nesedz aizņemto līdzekļu apjomu, kas var liecināt par uzņēmuma nelikviditāti.
Taču, kā redzam, pat negatīvajā tendencē ir pozitīvi aspekti, SOS īpatsvars necēlās, bet arī nekritās, uz kā pamata varam secināt, ka uzņēmums cīnās ar šo parādību. Tāpat rezultātu stabilitāte dod tiesības pieņemt, ka uzņēmumam ir sava nemainīga tirgus daļa, un turpmākajos periodos būtu jāstrādā, lai šo daļu palielinātu.
3.3. Uzņēmuma avotu sastāva un struktūras analīze
3. tabula Uzņēmumu avotu sastāva un struktūras analīze
Rādītāji |
Pārskata perioda sākumā |
pārskata perioda beigās |
izmaiņas pārskata periodā |
% no kopējām izmaiņām |
||||
tūkstoši rubļu |
% no kopsummas |
tūkstoši rubļu |
% no kopsummas |
tūkstoši rubļu |
% līdz gada sākumam |
|||
Pašu līdzekļi (kapitāls un rezerves): |
||||||||
pamatkapitāls |
||||||||
Papildu kapitāls |
||||||||
Rezerves kapitāls |
||||||||
mērķa finansēšana un mērķa saņemšana |
||||||||
nesadalītā peļņa |
||||||||
nesegts zaudējums |
||||||||
Aizņemtie līdzekļi un saistības: |
||||||||
ilgtermiņa kredīti un aizdevumi |
||||||||
īstermiņa kredīti un aizdevumi |
||||||||
kreditoru parādi |
||||||||
dividenžu maksājumi |
||||||||
nākamo periodu ieņēmumi |
||||||||
rezerves nākotnes izdevumiem un maksājumiem |
||||||||
citas īstermiņa saistības |
||||||||
Šī tabula parāda, ka pārskata periodā nebija iespējams piesaistīt pašu un aizņemtos līdzekļus attiecībā 50/50. Neskatoties uz visiem augstākās vadības pūliņiem: pamatkapitāla palielināšana, papildu kapitāla ieviešana, aizņemto līdzekļu apjoms pieauga par 22%, salīdzinot ar iepriekšējo gadu, savukārt pašu kapitāls tajā pašā laika posmā palielinājās tikai par 2%, kas veidoja līdz 6 miljardiem rubļu. rub. un 700 miljoni rubļu. attiecīgi.
Tomēr, neskatoties uz lielajām saistību struktūras izmaiņām AP un saistību pieauguma virzienā, uzņēmumam izdevās noturēties tuvu optimālai pašu kapitāla un aizņemtā kapitāla attiecības robežām. Tas galvenokārt panākts, palielinot kreditoru parādus (kā redzams no uzņēmuma bilances, 70% no šī parāda ir parāds piegādātājiem.), Kas ļāva palielināt krājumu apjomu, tā rezultātā arī produkcijas apjomu.
Tādējādi varam secināt, ka organizācija apgrozāmos līdzekļus veidoja uz parādu rēķina piegādātājiem. Un, ja gada sākumā organizācija vēl varēja segt savus parādus un iznākt ar + 9%, tad gada beigās situācija mainījās tieši pretēja, jo līdz gada beigām aizņemto līdzekļu apjoms pieauga. par 6 miljardiem rubļu, un CC tikai par 705 071 tūkstoti rubļu.r., t.i. 110%
3.4. Neto aktīvu aprēķins
Tabula Nr.4
Līdzīgi dokumenti
Ekonomiskā būtība un peļņas veidi. Uzņēmuma peļņas vadības teorija. Galvenās rentabilitātes rādītāju grupas. Wimm-Bill-Dann korporācijas galveno finanšu un ekonomisko rādītāju analīze. Uzņēmumu rentabilitātes rādītāju izvērtēšana.
kursa darbs, pievienots 11.11.2014
Uzņēmuma pašu apgrozāmā kapitāla pieejamības aprēķina iezīmju apsvēršana. Galveno finanšu stabilitātes rādītāju raksturojums, neto aktīvu aprēķināšanas stadijas. Uzņēmuma pārskata perioda salīdzinošās analītiskās bilances analīze.
tests, pievienots 04.04.2013
Maksātspējas jēdziens un pieejas tās novērtēšanai. Maksātspēju raksturojošie koeficienti. Aktīvu sastāva, struktūras un dinamikas un organizācijas īpašuma veidošanās avotu, finanšu stabilitātes, apgrozāmo līdzekļu apgrozījuma analīze.
kursa darbs, pievienots 26.05.2015
Dinamikas un līdzsvara struktūras rādītāju aprēķins. Uzņēmuma ilgtspējas, likviditātes un maksātspējas rādītāju analīze. Apgrozāmo līdzekļu apgrozījuma analīze. Uzņēmuma bilances un tīrās peļņas rādītāju līmeņa un dinamikas novērtējums.
tests, pievienots 29.04.2011
Uzņēmuma bilances aktīvu analītiskā grupēšana un analīze. Neto apgrozāmo līdzekļu vispārīgie raksturojumi un novērtējums. Pašu apgrozāmā kapitāla dinamika un rezervju un izmaksu veidošanās avotu lielums. Maksātspējas rādītāji.
prezentācija, pievienota 15.06.2011
Finansiālā stāvokļa jēdziens un to raksturojošie rādītāji. AS "Wimm-Bill-Dann" īss ekonomiskais apraksts. Finanšu stabilitātes analīze, rezervju nodrošināšana ar to veidošanas avotiem. Likviditātes un maksātspējas analīze.
kursa darbs, pievienots 15.12.2010
OAO VimpelCom darbības finanšu analīze. Bilances horizontālā un vertikālā analīze. Maksātspējas, likviditātes, finanšu stabilitātes, saimnieciskās darbības, peļņas, rentabilitātes rādītāju izvērtēšana. Naudas plūsmu aprēķins.
kursa darbs, pievienots 12.02.2012
Uzņēmuma īpašuma sastāva, dinamikas un struktūras izpēte, tā mantiskā stāvokļa novērtējums, ieguldītā kapitāla struktūra. Neto aktīvu un neto apgrozāmo līdzekļu novērtējums. Uzņēmuma finansiālās stabilitātes, maksātspējas analīze.
tests, pievienots 06.09.2014
Uzņēmuma likviditātes un rentabilitātes rādītāju, bilances aktīvu un pasīvu struktūras analīze. Organizācijas maksātspējas izvērtēšana. Finanšu stabilitātes rādītāju izpēte. Mūsdienīga uzņēmuma saimnieciskās darbības rādītāju aprēķins.
kursa darbs, pievienots 23.08.2014
Faktoru ietekmes uz ražošanas apjomu analīze, personāla kustības un noturības rādītāji, uzņēmuma īpašuma sastāvs, dinamika un struktūra. Neto aktīvu un apgrozāmo līdzekļu novērtēšana. Uzņēmuma finansiālās stabilitātes un maksātspējas analīze.
2011. gada bilance
2011. gada peļņas un zaudējumu aprēķins
2010. gada bilance
2010. gada peļņas un zaudējumu aprēķins
Uzņēmuma īpašuma sastāva un struktūras analīze
Pašu darba un pamatlīdzekļu pieejamības aprēķins
Uzņēmuma avotu sastāva un struktūras analīze
Neto aktīvu aprēķins
Maksātspējas novērtējums
Finanšu stabilitātes rādītāju analīze
Peļņas un tās izmantošanas analīze
Rentabilitātes rādītāju analīze
Uzņēmuma salīdzinošā analītiskā bilance
Uzņēmuma apraksts
Grāmatvedības pārskati 2011.g un 2010. gads
Finanšu un saimnieciskās darbības analīze
Situācijas veida noteikšana uzņēmumā pārskata gadam
Uzņēmuma bilances likviditātes analīze
Secinājums par finanšu analīzi
1. Uzņēmuma apraksts
Wimm-Bill-Dann ir piena produktu un bērnu pārtikas tirgus līderis Krievijā un viens no vadošajiem bezalkoholisko dzērienu tirgus dalībniekiem Krievijā un NVS valstīs. Wimm-Bill-Dann pieder vairāk nekā 35 pārstrādes rūpnīcas Krievijā, Ukrainā un Vidusāzijā. Wimm-Bill-Dann ir izveidojis vienotu ražošanas tīklu Krievijas un NVS valstu reģionos, kļūstot par valsts mēroga Krievijas ražotāju.
Tagad Wimm-Bill-Dann uzņēmumu grupā ietilpst 37 ražošanas uzņēmumi. WBD stratēģija ir ražot piena produktus reģionā, kurā tie tiek patērēti, apgādājot Krievijas tirgu ar labākajiem piena produktiem par pieņemamām cenām.
Katra ražotne, katrs uzņēmuma uzņēmums ir unikāls, taču tos vieno viena - produkcijas augstā kvalitāte.Šajos uzņēmumos un WBD tirdzniecības nozarēs kopumā strādā vairāk nekā 18 tūkstoši cilvēku.
Mūsu atpazīstamākie zīmoli ir House in the Village, Chudo, Cheerful Milkman, Bio-Max, Imunele un Lamber. Mums pieder slavenākais Krievijas sulu zīmols - J7. Ne mazāk populāri ir zīmoli "Lubimiy Sad", "Miracle Berry", "Essentuki". Mūsu Agusha zīmols ir atpazīstamākais bērnu pārtikas zīmols Krievijā.
Misija uzņēmums atspoguļo mūsu pamatvērtības:
Wimm-Bill-Dann palīdz cilvēkiem, katru dienu iepriecinot viņus ar garšīgu un veselīgu ēdienu visai ģimenei.
Viens no svarīgākajiem Wimm-Bill-Dann veiksmīgas uzņēmējdarbības iemesliem bija sadarbība ar starptautisko korporāciju Tetra Pak, kas ir pasaules līderis šķidro pārtikas produktu aseptiskajam iepakojumam paredzētu iekārtu un materiālu ražošanā. Gandrīz pirms pusgadsimta Tetra Pak izstrādāja tagad slaveno taisnstūrveida dzērienu kartona iepakojumu, kas ir ieguvis plašu popularitāti patērētāju vidū visā pasaulē, pateicoties tā uzticamībai un ērtībai. Wimm-Bill-Dann un Tetra Pak partnerattiecības bez pārspīlējuma var saukt par stratēģisku un vērstas uz ilgtermiņa abpusēji izdevīgu sadarbību.
Wimm-Bill-Dann grupa uztur partnerattiecības ar tādiem pazīstamiem uzņēmumiem kā SIG Combibloc, GEA Finnah, Senaplast, APV. TVA uzpildes iekārtu, GEA Finnah līniju, Mariani (Itālija) sterilā gaisa ražošanas sistēmu un mazgāšanas sistēmu uzstādīšana Wimm-Bill-Dann uzņēmumos ļauj uzlabot produktu kvalitāti un patēriņa īpašības, nodrošināt preces ar ērtu iepakojumu pircējam. un optimizēt ražošanas procesus.
Īpaši jāizceļ sadarbība starp Wimm-Bill-Dann un starptautisko uzņēmumu Cargill, pasaulē lielāko sulu koncentrātu piegādātāju. Sadarbībā ar Cargill mums izdevās izveidot J-7 sulu sēriju, kas ir mūsu uzņēmuma “vizītkarte” un visvairāk pārdotais sulu zīmols Krievijā. Pateicoties sadarbībai ar Cargill, J-7 ir kļuvis par atzītu etalonu visiem Krievijas sulu un sulu dzērienu ražotājiem.
Viena no Wimm-Bill-Dann galvenajām misijām ir strādāt Krievijas ekonomikas labā, cenšoties maksimāli palielināt Krievijas izejvielu, aprīkojuma un iepakojuma piegādātāju iespējas. Šobrīd Wimm-Bill-Dann sadarbojas ar tādiem iepakojuma materiālu ražotājiem kā Ruskart, Soyuz un BFK-Invest. Šobrīd Wimm-Bill-Dann grupas uzņēmumi izmanto 286 piegādātāju pakalpojumus, tostarp 251 Krievijas uzņēmumu. Wimm-Bill-Dann piegādātāju skaits nepārtraukti pieaug.
Wimm-Bill-Dann īpaši lepojās ar Krievijas tirgū strādājošo lielāko Rietumu korporāciju augsto atzinību par saviem produktiem. Piemēram, Wimm-Bill-Dann kļuva par McDonald's ķēdes Krievijas ātrās ēdināšanas restorānu piegādātāju. Līgumi ar McDonald’s paredz piena piegāžu pieaugumu no Wimm-Bill-Dann, jo Krievijas pilsētās tiek atvērti jauni ķēžu restorāni.
Vēl viens stratēģiski svarīgs Wimm-Bill-Dann partneris ir Kellog's, pasaulslavens pārslu un brokastu pārslu ražotājs. Maskavas veikalos regulāri notiek Kellog’s brokastu pārslu degustācijas, izmantojot Wimm-Bill-Dann piena produktus
Grāmatvedības pārskati 2011.g un 2010. gads
Bilance
Veidlapa № 1 saskaņā ar OKUD | ||||||
Datums (gads, mēnesis, diena) | ||||||
Organizācija AS "Wimm-Bill-Dann" OKPO | ||||||
Nodokļu maksātāja identifikācijas numurs TIN | ||||||
Darbības veids Piena produktu ražošanaproduktiem OKVED | ||||||
Valsts korporācija/privātais īpašums zem OKOPF/OKFS | ||||||
Mērvienība: tūkstoši rubļu ar OKEI | ||||||
Atrašanās vieta (adrese) 127591, Maskava, Dmitrovskas šoseja, d. 108 |
||||||
Apstiprināšanas datums | ||||||
Nosūtīšanas (pieņemšanas) datums | ||||||
Indikatora kods |
Pārskata gada sākumā |
Pārskata perioda beigās | ||||
es. PAMATLĪDZEKĻI Nemateriālie aktīvi | ||||||
pamatlīdzekļi | ||||||
Notiek būvniecība | ||||||
Ienesīgi ieguldījumi materiālajās vērtībās | ||||||
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi | ||||||
Atliktā nodokļa aktīvi | ||||||
Citi ilgtermiņa aktīvi | ||||||
KOPĀ, bet I sadaļa |
Veidlapa 0710001
IIAPGROZĀMIE LĪDZEKĻI | |||
tostarp: izejvielas, materiāli un citas līdzīgas vērtības | |||
dzīvnieki audzēšanai un nobarošanai | |||
nepabeigto darbu izmaksas | |||
gatavās preces un preces tālākpārdošanai |
1 .749.843 |
||
nosūtītas preces | |||
Nākotnes izdevumi | |||
citi krājumi un izdevumi | |||
Pievienotās vērtības nodoklis par iegādātajām vērtībām | |||
Debitoru parādi (kuru maksājumi ir paredzēti vairāk nekā 12 mēnešus pēc pārskata datuma) | |||
Debitoru parādi (par kuriem maksājumi ir paredzēti 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma) | |||
tostarp: pircēji un klienti | |||
Īstermiņa finanšu ieguldījumi | |||
Skaidra nauda | |||
Citi apgrozāmie līdzekļi | |||
KOPĀ, bet II sadaļa | |||
BILANCE |
Veidlapa 071 LLC 1 s.
Indikatora kods |
Pārskata gada sākumā |
Pārskata perioda beigās |
|
III. KAPITĀLS UNREZERVES Statūtu kapitāls | |||
Pašu akcijas atpirktas no akcionāriem | |||
Papildu kapitāls | |||
Rezerves kapitāls | |||
tai skaitā: likumā noteiktajā kārtībā veidotās rezerves | |||
rezerves, kas izveidotas saskaņā ar dibināšanas dokumentiem | |||
Nesegtā peļņa (nesegtie zaudējumi) | |||
KOPĀ III sadaļai | |||
IVILGTERMIŅA PIENĀKUMI Aizdevumi un kredīti | |||
Citas ilgtermiņa saistības | |||
KOPĀ, bet IV sadaļa | |||
VĪSTERMIŅA SAISTĪBAS Aizdevumi un kredīti | |||
Kreditori | |||
tostarp: piegādātāji un darbuzņēmēji | |||
parāds organizācijas darbiniekiem | |||
parāds valsts ārpusbudžeta fondiem | |||
parāds, bet nodokļi un nodevas | |||
citi kreditori | |||
Parāds dalībniekiem (dibinātājiem) par ienākumu izmaksu | |||
Nākamo periodu ieņēmumi | |||
Rezerves nākotnes izdevumiem | |||
Citas īstermiņa saistības | |||
KOPĀ, bet V sadaļa | |||
BILANCE | |||
Ārpusbilances kontos ierakstīto vērtslietu pieejamības sertifikāts Nomāti pamatlīdzekļi | |||
ieskaitot līzingu | |||
Inventāra līdzekļi pieņemti glabāšanā | |||
Preces pieņemtas komisijai | |||
Maksātnespējīgo parādnieku norakstītais parāds | |||
Saņemto saistību un maksājumu nodrošinājums | |||
Izsniegto saistību un maksājumu nodrošinājums | |||
Dzīvojamā fonda nolietojums | |||
Ārējās uzlabošanas objektu un citu analogu/objektu nolietojums | |||
Izmantošanai saņemtie nemateriālie aktīvi | |||
Materiāli, kas pieņemti otrreizējai pārstrādei | |||
Aprīkojums pieņemts uzstādīšanai | |||
Stingras ziņošanas formas | |||
Nomāti pamatlīdzekļi | |||
ieskaitot tos, kas nodoti apakšlīzingam |
IEGUVUMI UN ZAUDĒJUMI PĀRSKATS
aiz muguras janvāris decembris 2011. gads
Veidlapa Nr. 2 atbilstoši OKUD datumam (gads, mēnesis, diena)
Organizācija AS "Vnmm-Bnl.p.-Dann"
Identifikācijas pomērs nodokļu maksātājs
Darbības veids
Organizatoriskā un juridiskā forma / īpašumtiesību forma
Atvērta akciju sabiedrība / privātīpašums
Mērvienība: tūkstoši rubļu
Rādītājs |
Pārskata periodā |
Par to pašu periodu iepriekšējā gadā |
|
Vārds | |||
Ienākumi un izdevumi parastajām darbībām Ieņēmumi (neto) no preču, izstrādājumu, darbu, pakalpojumu pārdošanas (neskaitot pievienotās vērtības nodokli, akcīzes un līdzīgus obligātos maksājumus) | |||
Pārdoto preču, produktu, darbu, pakalpojumu izmaksas | |||
Bruto peļņa | |||
Pārdošanas izdevumi | |||
Apsaimniekošanas izdevumi | |||
Peļņa (zaudējumi) no pārdošanas |
3, 726388 | ||
Citi ienākumi un izdevumi Saņemamie procenti | |||
Procenti, kas jāmaksā | |||
Ienākumi no dalības citās organizācijās | |||
Citi ienākumi | |||
Citi izdevumi | |||
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļu nomaksas |
4, 272.169 |
||
Atliktā nodokļa aktīvi | |||
Atliktā nodokļa saistības | |||
Kārtējais ienākuma nodoklis | |||
Tekošais ienākuma nodoklis (iepriekšējie pārskata periodi) | |||
Citi līdzīgi maksājumi (nodokļu sankcijas) | |||
Cita peļņa (zaudējumi) | |||
Neto ienākumi (zaudējumi) ziņošana periodā | |||
UZZIŅAI Pastāvīgās nodokļu saistības (aktīvi) | |||
Liela peļņa (zaudējumi) uz akciju | |||
Mazinātā peļņa (zaudējumi) uz vienu akciju |
BILANCE
ieslēgts31 decembris _ 2010_ G.
Organizācija AS "Wimm-Bnll-Dann"
Nodokļa identifikācijas numurs
Darbības veids Piena produktu ražošana
Veidlapa Nr.1 pēc OKUD
Datums (gads, mēnesis, diena)