Як заповнюється чекова книжка. Що потрібно знати про чекову книжку. Бухгалтерський облік: основні проводки
Грошовий чек пред'являється в обслуговуючий клієнта банк для видачі готівки пред'явнику, ім'я якого виписаний даний документ. Бланки грошових чеків зазвичай зібрані в чекову книжку (по 25 або 50 штук), яку клієнт може отримати у своєму банку, подавши відповідну заяву. Як правильно оформити чек і отримати гроші, розповімо в нашій статті.
Правила заповнення грошового чека
Клієнту банку перед зняттям зі свого розрахункового рахунку готівки слід розібратися, як заповнити грошовий чек (зразок заповнення бланка представлений нижче у статті з прикладу грошового чека Ощадбанку). Дуже важливо заповнити всі графи правильно, не допускаючи помарок та виправлень, інакше грошовий чек не буде прийнятий банком для виконання вимоги про надання готівки пред'явнику.
Відповідно до практики заповнення чека клієнт банку повинен вказати на зворотному боці грошового чека код і призначення платежу (1-а і 2-а колонки в табличній частині бланка чека). Крім того, чек також може містити й інші реквізити, які мають право визначати кредитна організація. Найбільш поширеним реквізитом є символ призначення платежу, який наводиться у 1-й колонці табличної частини бланку чека. Під табличною частиною із призначенням платежу має стояти підпис чекодавця. Чеки заповнюються виключно від руки чорним або темно-синім чорнилом (деякі банки допускають фіолетове чорнило), але при цьому найменування клієнта, номер його рахунку та назва банківської організації можуть бути проштамповані. Помарок у чеку неприпустимі.
Грошовий чек (зразок заповнення якого надається на вимогу клієнта кожним банком) перевіряється банківським працівником на правильність заповнення всіх граф, а також ідентифікується підпис посадової особи чекодавця з карткою підписів, що зберігається в банку.
Крім того, до картки з підписами клієнта банкіри заносять усі номери грошових чеків, які є у виданій компанії чековій книжці. Банківський співробітник звіряє номер чека з тими, що вже записані у картці.
Термін дії грошового чека
Як правило, грошовий чек приймається кредитно-фінансовою організацією протягом 10 днів з дати виписки (за винятком самого дня виписки), зазначеної на заповненому бланку платіжного документа. Наприклад, подібне правило зазначено у вимогах КБ «НС Банк» (ЗАТ) щодо заповнення та використання чекодавцем чека з грошової чекової книжки.
Ви зможете дізнатися про всі необхідні відомості про дотримання касової дисципліни на підприємстві, якщо ознайомитеся з нашою статтею «Касова дисципліна та відповідальність за її порушення».
Зразок заповнення грошового чека Ощадбанку
Бланк грошового чека Ощадбанку нічим не відрізняється від таких самих чеків, які містяться в чекових книжках, що видаються іншими банками.
Нижче наведено зразок заповнення грошового чека, який ви зможете завантажити з нашого сайту.
Де завантажити безкоштовно бланк грошового чека?
Чекова книжка, в якій прошито кілька грошових чеків, є документом суворої звітності. Використана чекова книжка має зберігатися протягом п'яти років. До видачі клієнту бланки чеків зберігаються у банку спеціальному сховищі.
Відповідно до ст. 787 Цивільного кодексу РФ чек повинен містити обов'язкові реквізити, інакше він вважатиметься недійсним. Також чек може мати реквізити, що їх визначає банк. Проте банк може розробити свою форму грошового чека. Тому скачати універсальний бланк грошового чека важко.
Практично у кожного нормально функціонуючого підприємства є один або навіть кілька відкритих у банках. З допомогою цих рахунків підприємство може здійснювати необхідні безготівкові розрахунки. Але що робити, якщо розплатитися потрібно готівкою? Існує три основні способи готівкових розрахунків, схвалених чинним законодавством.
Спосіб перший. Чекова книжка та її заповнення (класичний варіант)
Чекова книжка є найпоширенішим засобом поповнення готівки у касі підприємства. Попередньо цю книжку необхідно придбати в обслуговуючому банку. Існують книжки на 25, 50 і більше аркушів. Щоб зняти гроші з рахунку, необхідно заповнити чек і пред'явити його в банк. Чек можна виписати на ім'я будь-якої особи, яка отримуватиме кошти. Банк виплатить гроші за пред'явленим чеком тільки, якщо цей чек буде заповнений у суворій відповідності до встановленого порядку заповнення та користування чеками. Цей порядок включає кілька пунктів:
Плюсами використання чекової книжки є:
- суворий контроль за зняттям готівки з банківського рахунку (т.к. зняття провадиться лише за чеком);
- дуже високий рівень безпеки (гроші не будуть видані банком за відсутності необхідних реквізитів, підпису чекодавця та відбитка печатки).
Мінуси чекової книжки:
- додаткові витрати у вигляді комісії банку за зняття готівки;
- зайвий час, необхідне поїздку до банку та отримання коштів;
- у разі найменшого порушення правил заповнення чека цей чек не буде прийнятий банком до оплати.
Спосіб другий. Корпоративна пластикова карта (електронна чекова книжка)
Багато банків, що йдуть в ногу з часом, пропонують своїм клієнтам відкрити корпоративну картку. Це може бути іменна або знеособлена пластикова карта, з пін-кодом. Досить часто підприємства, що застосовують корпоративну картку, надають її у розпорядження матеріально-відповідальній особі на оплату поточних покупок. Співробітник, який здійснює оплату з використанням корпоративної картки, повинен звітувати перед своїм підприємством за кожною витраченою сумою. Подтверждающими документами у разі є бланки суворої звітності, касові і товарні чеки.
Кожен банк наділяє свої карти певними можливостями або накладає якісь обмеження. Деякі банки, наприклад, не допускають зняття готівки у банкоматі за корпоративною карткою. А інші банки, спектр послуг яких значно ширший, дозволяють, наприклад, встановлювати на кожну карту певні ліміти.
Плюси корпоративної пластикової картки:
- відсутність банківської комісії під час витрачання коштів;
- цілодобовий доступ до коштів, що знаходяться на розрахунковому рахунку;
- значна економія часу на отримання коштів у банку та подальшу видачу їх під авансовий звіт;
- контроль використання коштів за допомогою виписок, які отримують у банку;
- можливість оплачувати витрати різного роду: представницькі, відрядження або витрати на господарські потреби підприємства.
Спосіб третій. Іменна пластикова карта
Такий варіант найбільше підходить для індивідуальних підприємців.
У цьому випадку підприємцю надається право вибору одного із двох варіантів:
- щоразу окремо переказувати необхідну суму зі свого розрахункового рахунку на пластикову картку;
- надати до обслуговуючого банку заяви з проханням перераховувати всі кошти, що надходять на розрахунковий рахунок, на зазначену пластикову картку. У такому разі картка буде прикріплена до рахунку, і за її допомогою можна витрачати кошти в межах наявних на розрахунковому рахунку.
Мінусом цього методу може бути заборона банку на переказ коштів з розрахункового рахунку на іменну пластикову картку індивідуального підприємця. У такому разі обслуговуючий банк, як правило, пропонує ІП відкрити корпоративну картку (таку, як відкривають організації).
Інструкція зі зняття грошей з розрахункового рахунку за чеком
Для зняття грошей з розрахункового рахунку можна скористатися двома варіантами:
- Замовити чекову книжку.
- Замовити пластикову картку.
Спочатку необхідно замовити бланк чекової книжки у банку. Для цього пишеться заява за формою банку. Чекові книжки бувають різного номіналу – по 25 та по 50 аркушів. У заяві слід зазначити яку чекову книжку потрібно оформити.
Потім оформляється довіреність на посадову особу, яка отримуватиме бланк чекової книжки. Якщо бланк отримуватиме безпосередньо керівник, то довіреність оформляти не потрібно.
Зазвичай для оформлення бланка чекової книжки банк резервує 2-3 робочі дні. Після закінчення цього терміну співробітник банку по телефону повідомляє, що чекова книжка готова і можна забирати. За оформлення та видачу чекової книжки банк знімає комісію з розрахункового рахунку підприємства.
Банківський чек складається з двох частин: корінця та самого чека. Їх поділяє лінія відрізу. При подачі чекової книжки операційному банку, в ньому повинні бути заповнені і чек, і корінець. Як заповнити чек, читайте далі. Чек дійсний протягом 10 днів із моменту його заповнення.
Для того щоб будь-яка посадова особа, за винятком керівника, могла отримувати гроші з розрахункового рахунку підприємства за чеком, необхідно заздалегідь оформити в банку довіреність на отримання грошей. Лише керівник підприємства має право отримувати гроші у банку без такої довіреності. Бланк довіреності надає банк.
Потім при отриманні грошей за чеком операціоніст банку приймає чекову книжку із заповненим чеком та паспорт особи, яка отримує гроші за чеком (на цю особу вже має бути оформлена довіреність). Після перевірки правильності заповнення чека та звіряння паспортних даних представника фірми, операціоніст відрізає чек від корінця. У результаті корінець залишається в чековій книжці, а чек у співробітника банку. Чекова книжка та паспорт повертається представнику фірми. Після цього співробітник банку робить позначки в чеку та вирізає контрольну марку, цю марку також віддає представнику підприємства.
Сам чек внутрішніми каналами банку передається операціоністом для вторинної перевірки контролеру, в іншому вікні банку контролер приймає паспорт особи, яка отримує гроші. Після перевірки інформації контролер ставить у чеку позначки та повертає паспорт представнику фірми. Після цього внутрішніми каналами банку, контролер відправляє чек касиру.
Особа, яка отримує гроші за чеком, проходить до каси і передає касиру паспорт та контрольну марку. Касир ще раз перевіряє правильність оформлення чека, робить позначки у чеку та просить поставити підпис про те, що гроші отримані. Тільки після цього провадиться видача грошей.
Інструкція із заповнення аркуша чекової книжки
Кожен чек містить поля, які призначені для письмового заповнення одержувачем. Почерк, нахил літер та колір чорнила в одному чеку мають бути однаковими. Першим заповнюється поле «Чекодавець», розташоване у верху чека. У ньому допускається коротке найменування організації, наприклад ТОВ УЦ «ПрофіРост».
Сума у наступному полі «на ______ руб. ___ коп.» заповнюється цифрами. Якщо після цифр залишається порожнє місце, його слід прокреслити двома паралельними лініями протягом усього довжину, наприклад, «на 10 000===руб. === коп.».
Поля "місце складання", "число", "місяць прописом" заповнюються відповідно, наприклад: "г. Красноярськ «10» травня 2017 р.».
У полі «ЗАПЛАТИТЕ» вказуються в давальному відмінку прізвище, ім'я та по батькові співробітника, якому виписується чек. Порожнє місце, що залишилося після тексту, також прокреслюється двома паралельними лініями остаточно поля (наприклад, Морозову Павлу Михайловичу ============). Виходити під час прокреслення, за межі таблиці суворо заборонено.
У полі «сума прописом» із великої літери пишеться сума, що підлягає видачі за чеком. Відступи від початку поля не допускаються. Завершується запис суми словом «рублів» чи «копійок». Порожнє місце, що залишилося, так само прокреслюється двома лініями, наприклад, «Десять тисяч рублів ======».
У полі «ПІДПИСИ» проставляються підписи уповноважених осіб організації. Перший підпис зазвичай належить керівнику, другий - головному бухгалтеру. Якщо у картці зразків підписів та відбитка печатки, другого підпису не передбачено, то підпис ставить лише керівник.
У спеціально відведеному місці для відбитка друку чекодавця (це поле знаходиться ліворуч від таблиці з реквізитом «ЗАПЛАТИТЕ») ставиться штамп організації. При цьому друк не повинен виходити за межі призначеного місця та заходити краями на таблицю праворуч.
На зворотному боці чека є таблиця, у якій у колонці «Напрямок видачі» зазначаються напрями витрачання коштів із відповідними сумами з кожної статті. Якщо цілей кілька, відповідно заповнюється кілька рядків цієї таблиці. Сума, зазначена у цих рядках, при складанні повинна давати суму, вказану на першій сторінці чека.
У цій таблиці передбачені такі символи:
40 Видачі на заробітну плату та виплати соціального характеру
46 Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів
50 Видачі на виплату пенсій, допомог та страхових відшкодувань
53 Інші видачі
58 Видачі з рахунків індивідуальних підприємців
Символ 53 найчастіше застосовується для одержання коштів на господарські витрати.
В останньому рядку цієї таблиці також проставляються підписи посадових осіб організації, якщо посад бухгалтера не передбачено, то проставляється один підпис - керівника.
Нижче таблиці в полі «Вказану в цьому чеку суму отримав» ставить підпис особа, яка отримує кошти. Цей підпис ставиться у присутності касового працівника банку і має бути аналогічним підпису в паспорті особи, яка отримує гроші. Наперед ставити підпис особи, яка отримує гроші за чеком, категорично заборонено.
Далі заповнюється поле «Пред'явлено», куди вписуються паспортні дані співробітника, який отримує кошти за чеком. Паспортні дані мають бути внесені суворо у вигляді, як вони зазначені у паспорті. Серію та номер паспорта потрібно писати через прогалини. Не слід писати знак № перед номером паспорта, достатньо лише зробити пробіл. Слово «видано» перед найменуванням органу, який видав паспорт писати не потрібно. У разі, якщо у паспорті слово «район» зазначено повністю, те й писати його слід повністю, якщо ж у паспорті зазначено «р-н», те й у чек треба саме так і заносити цю інформацію. Те саме стосується й написання реквізиту «місто», якщо в паспорті зазначено «м.Красноярськ» або «м.Красноярськ», то так і слід писати в чеку. Перед датою видачі паспорта не потрібно писати слово "від" і після дати не слід ставити букву "г".
22.08.2019
Усі підприємства здійснюють операції з оплати товарів, робіт та послуг відповідно до укладених договорів з контрагентами, співробітниками строго за рахунками.
Деякі потреби компанії можна дозволити використовуючи готівку (видача заробітної плати, придбання господарського та канцелярського приладдя), які може отримати керівник організації або його представник.
Навіщо потрібен?
Отримання власниками готівки з розрахункового рахунку може здійснитись лише за допомогою грошового чека.
Він є частиною, яка оформляється за юридичною особою або індивідуальним підприємцем.
Чекові книжки застосовують різного виду кредитні установи (державного та приватного).
Правила та порядок заповнення
Чекова книжка складається з кількох однакових фінансових чеків (до 50 аркушів). Коли виникає необхідність отримання готівки, співробітник підприємства заповнює чек суворо по порядку.
Клієнту кредитної установи важливо заповнювати всі рядки у грошовому чеку правильно, без помилок та помарок.
Підпис та печатка на документі проставляється у присутності працівника банку.
Він перевіряє правильність заповнення рядків у чеку, а також здійснює ідентифікацію поданого зразка підпису чекодавця з банківською карткою, що зберігається в кредитній установі.
Крім зразків розписів керівника, довірених осіб у картку клієнта записуються номери чеків у чековій книжці, які також ретельно звіряються.
Заборонено використовувати факсимільний підпис на чеку.
Кошти видаються довіреному працівникові при пред'явленні документа, що посвідчує особу.
Як заповнити для отримання готівки у банку з розрахункового рахунку до каси?
Форма бланка складається з 2-х блоків: корінець та основний.
Відомості в них практично ідентичні, в корінці лише трохи стиснуть обсяг інформації та позначено ключові моменти.
Заповнивши в документі всі обов'язкові реквізити, по лінії відрізу відривається правий блок (основний), який є підставою для отримання готівки в касі банку і передається співробітнику банку.
Лівий блок (корінець) залишається в книзі у юридичної особи.
При заповненні лицьової частини бланка до відповідних граф чека вноситься інформація:
- назву ІП чи підприємства відповідно до установчої документації;
- номер розрахункового рахунку юридичної особи;
- бажана сума отримання коштів (цифрами, у рублях і копійках), цифри пишуться максимально близько одна до одної, не залишаючи великих проміжків, якщо місце все-таки залишилося, необхідно порожнечу заповнити прочерком;
- назва міста, населеного пункту, де оформляється чек;
- дата складання документа та найменування кредитної установи;
- персональні відомості (ПІБ) у давальному відмінку співробітника, якому довірено отримання грошей;
- необхідна сума для видачі (прописом), у порожньому місці графи проставляється прочерк;
- перший та другий підписи відповідальних осіб відповідно до банківської картки.
На зворотному боці бланка клієнт банку позначає код і призначення суми, що йому видається.
Якщо в організації кілька різних цілей і величезна сума, її слід розділити в необхідних частках за відповідними рядками.
Також окрема кредитна організація може визначити додаткові реквізити, необхідних заповнення.
Наведені нижче рядки призначені для внесення інформації співробітниками банку.
Як правильно оформити корінець?
Корінець залишається у власника розрахункового рахунку (у чековій книжці) та містить відомості:
На оформлений чек проставляється друк, якщо його наявність зафіксовано у картці клієнта кредитної установи.
Якщо інформація про друк відсутня, вказується позначка «Б/П».
До недавніх часів суб'єкти господарювання за нормами законодавства повинні були застосовувати у своїй діяльності печатки та штампи.
Але з 2016 року вимоги змінились.
Тепер підприємства, як і ІП, мають право оформлювати свою документацію без участі штемпельних виробів.
Їх застосування обов'язково при фіксуванні цієї норми у локальних актах підприємства.
Фінансові активи у готівці надходять у касу фірми, потім оформляється , його номер прописується з зворотного боку корінця. Дати в прибутковому ордері та чеку мають збігатися.
Чиї підписи містить?
Право підписувати чек для пред'явлення до банку організації має певна категорія співробітників.
В основному до них належать директори та їх заступники.
Завантажити порожній бланк у word та заповнений зразок
Так виглядає зразок:
Термін дії
Розрізняють кілька різновидів чеків:
Будь-який заповнений бланк чекової книжки має свій термін придатності для звернення до фінансової установи:
- 10 днів - біля Росії, день оформлення чека до уваги не береться;
- 20 днів – на території СНД;
- 70 днів – якщо чек оформлений на території іншої держави.
Основні вимоги до заповнення грошового чека:
- під час заповнення форми необхідно використовувати кулькові ручки синього кольору;
- написання суми починається з лівого краю та закінчується позначенням валюти;
- у разі виникнення помарки, виправлення, друкарської помилки робиться запис «анульований» чи «зіпсований», бланк перекреслюється;
- фіксування повністю прізвища, імені та по батькові одержувача є обов'язковою умовою.
Чекодавець зберігає коріння від чеків протягом 5-ти років, а при закритті розрахункового рахунку чекова книжка повертається за заявою із зазначенням номерів сторінок, що залишилися.
В основних моментах правила щодо заповнення грошових чеків у всіх банках аналогічні. Насправді зустрічаються лише невеликі доповнення, зміни.
Зразки заповнення чека в кожній кредитній установі повинні бути представлені на вимогу клієнта.
Чекову книжку необхідно оберігати особливо ретельно, з обмеженням до неї доступу сторонніми громадянами. Найкраще місце для зберігання – сейф.
Вона оформляється на певну юридичну особу, використовувати її стороннім компаніям, фізичним особам без довіреності (нотаріальної) заборонено.
Висновки
Застосування грошового чека супроводжується рядом переваг:
- безпека - готівка може бути викрадена, чек (іменна) може використовуватися тільки законним власником, система ідентифікації особи забезпечує високий рівень безпеки;
- вигода - аналогом чека є банківська картка, при знятті готівки за чеком жодних комісійних виплат не передбачено.
Грошовий чек використовується у різних життєвих ситуаціях та наділяє їх власників великим спектром прав та повноважень.
Грошовий чек – це касовий документ, на підставі якого організація може зняти гроші зі свого розрахункового рахунку. Отримані готівку можуть бути витрачені на виплату заробітної плати, на потреби організації або видачу грошей підзвітним особам.
У разі необхідності зняти гроші у банку організація заповнює грошовий чек і передає їх у банк, виходячи з цього документа банк видає організації кошти з розрахункового рахунки. Як заповнити чекову книжку? Нижче ви знайдете корисні рекомендації щодо заповнення чека на видачу готівки, наприкінці статті подано приклад заповнення чекової книжки.
Відкриваючи розрахунковий рахунок банку, підприємство отримує чекову книжку, у якій міститься певну кількість чеків. Заповнювати цей документ потрібно уважно, оскільки помилки та виправлення у ньому допускати не можна. Якщо щось вказали не так, доведеться заповнювати документ наново. При цьому варто відзначити, що неправильно заповнений чек виривати з чекової книжки не потрібно, він просто перекреслюється і ставиться відмітка про анулювання.
Як виглядає чекова книжка? Вона складається з певної кількості чеків, кожен з яких складається з корінця та відривної частини. Сам чек заповнюється з обох боків. Розглянемо докладніше наповнення кожної частини.
Зразок заповнення чека
Заповнення бланку починається з лицьової частини.
Корінець чека на лицьовій стороні – потрібно вказати такі дані:
- сума, яку необхідно перевести в готівку;
- дата, яка має збігатися з датою оформлення чека;
- прізвище, ініціали особи, якій видано чек у родовому відмінку;
- підписи відповідальних осіб
- у графі «чек отримав» людина, якій він виданий, має поставити свій підпис та поточну дату.
Відривна частина на лицьовій стороні:
- чекодавець - найменування організації, що виписала чек;
- номер рахунок – розрахунковий рахунок організації у банку;
- сума цифр;
- місце видачі – місце знаходження банку (населений пункт);
- дата - дата виписки чека;
- найменування банку, у якому відкрито розрахунковий рахунок організації;
- друк організації;
- внизу пишеться фраза «заплатіть кому (ПІБ у родовому відмінку) сума (вказується сума прописом»).
На зворотній стороні на відривній частині необхідно вказати, на що буде витрачено готівку (мети витрати в чековій книжці), з поданих витрат вибирається необхідний і у відповідному рядку вказується сума, яку планується витратити на ці витрати.
Після того, як гроші будуть отримані у банку, одержувач поставить свій підпис під таблицею з видатками.
Також нижче потрібно заповнити паспортні дані пред'явника чека (отримувача готівки, вказаного на лицьовій стороні бланка).
Після того, як чек заповнений, відривна частина відрізається і передається в банк, корінець залишається в чековій книжці. На підставі цієї відривної частини чека пред'явник отримає готівку, відривна частина залишається у банку.
Після того, як гроші в банку отримані, на корінці з зворотного боку бухгалтером робиться запис про оприбуткування грошей до каси підприємства, для чого вказується номер та його дата, а сам бухгалтер ставить свій підпис.
Якщо для отримання грошей у банку використовується чек, то для їх передачі до банку заповнюється оголошення на внесок готівкою, завантажити зразок якого можна
