≡× MENIUL

• Reparație
• Reparație
• Design interior
• Despre tot
• Despre instalații sanitare

Suma totală de câștiguri. Impozitarea câștigurilor la loterie

Ce sumă de câștiguri la loterie este impozitată în Rusia în 2018 și este posibil să evitați plata acesteia? În unele cazuri, plătim impozit pe câștiguri de 35 la sută, și în acest caz doar 13. Cum și unde să plătim impozitul pe venit pentru o mașină sau apartament care tocmai a fost câștigat.

La câștigarea la loterie, obligația de plată a impozitului este prescrisă la nivel legislativ. Cât de mult trebuie să plătiți impozit pe câștiguri în Rusia? Este obligatorie plata impozitului, care este procedura de plată, este posibilă reducerea cotei sau chiar „scăparea” de la plata impozitului?

(click pentru a deschide)

Taxa pe câștiguri

Taxa pe câștiguri în Rusia

Setea de bani ușori a îngrijorat întotdeauna mintea oamenilor, indiferent în ce țară trăiesc. Milioane de bilete de loterie sunt vândute în întreaga lume în fiecare an. Și țara noastră nu este în niciun caz ultimul rând din această listă. În ultimii trei ani, vânzările lor au crescut cu 56%.

Potrivit datelor furnizate de Poșta Rusă, și anume, în sucursalele lor se produce cea mai mare parte a vânzărilor, în fiecare an locuitorii țării noastre câștigă în medie aproximativ nouă milioane de premii pentru un total de un miliard și jumătate de ruble. Și fiecare câștigător trebuie să dea înapoi din câștiguri. Iar impozitul pe câștigurile la loterie este împărțit în două categorii de 13% și 35%.

Cât de mult sunt impozitate câștigurile?

Conform legii, dacă suma câștigurilor tale nu depășește 4 mii de ruble, atunci nu este impozitată. Dacă aveți norocul să câștigați o sumă mai mare, dar nu depășește 15 mii de ruble, atunci primiți câștigurile în totalitate, dar la sfârșitul anului va trebui să o raportați la serviciul fiscal. Câștigurile de peste 15 mii de ruble intră automat sub deducerea fiscală, adică câștigătorul primește deja suma minus impozitul stabilit.

Suma impozitului pe venit pe câștiguri în Rusia

Indiferent dacă ați lovit jackpot-ul, ați câștigat o mașină sau o călătorie la Paris, în orice caz, vi se va deduce o anumită taxă din câștiguri. Impozitul pe câștigurile la loterie în Rusia și modul în care îl plătiți depinde de mai mulți factori. Aceasta este valoarea câștigului în sine, modul în care s-a desfășurat extragerea și naționalitatea câștigătorului afectează și valoarea impozitului. Să luăm în considerare toți factorii mai detaliat.

Impozit de 35 la sută pe câștigurile la loteriile de stimulare

Această taxă se percepe pe câștigurile jucate la o loterie stimulativă. Prin mijloace de stimulare acele desene la care participarea este gratuită, acestea sunt de obicei organizate în scop promoțional.

Exemplu

De exemplu, o anumită marcă a decis să se declare și să organizeze o loterie într-un centru comercial mare. Întreaga extragere este efectuată pe cheltuiala organizatorului și, de fapt, câștigătorul, fără a cheltui nimic, primește, de exemplu, un telefon nou-nouț sau o călătorie în Turcia. Dar, pentru a-și încasa câștigurile, va trebui să plătească 35% din valoarea de piață a premiului.

Taxă pe câștiguri 13% la extrageri la loterie

În Rusia, toate câștigurile la loterie sunt supuse unei rate de 13%. În acest ritm funcționează toate cele mai populare loterie de stat, acestea sunt:

• Gosloto „6 din 45”,
• Cheia de aur,
• Loto milioane,
• Prima loterie națională,
• Loteria „Victorie”
• Gosloto „5 din 36”,
• Gosloto „7 din 49”,
• Potcoava de aur.

Impozit pe câștiguri 30% pentru nerezidenți

Cotele de impozitare de 13 și 35% se aplică numai cetățenilor Federația Rusă. Dacă norocosul câștigător al premiului este un cetățean cu reședința temporară în Kazahstan, sau în Belarus și Ucraina, atunci impozitul pentru el va ajunge la 30%. Acest lucru se aplică tuturor nerezidenților.

Cota de impozit depinde de cine conduce loteria - loterie de stat sau non-statală

ÎN acest caz sprijin guvernamental nu va avea efect asupra cuantumului cotei impozabile. Toate tipurile de loterie sunt împărțite strict în două părți, loteria stimulativă (promoțională, publicitară) - 35% și loteria periculoasă (când o persoană investește o anumită sumă în achiziționarea unui bilet) - 13%. Organizatorul nu este important aici.

Impozit pe tip de câștig

Taxa de loterie străină

Dacă un rezident al Rusiei are noroc la o loterie străină, atunci poate exista un moment nu foarte plăcut. Aceasta este dubla impozitare. Veți oferi o parte din câștiguri trezoreriei țării care deține extragerea, iar apoi serviciul fiscal rus vă va emite o factură.

Pentru a nu rămâne fără majoritatea câștigurilor, trebuie să înțelegeți două puncte:

1. În primul rând, există o listă cu țările cu care a fost semnat un acord privind eliminarea dublei impuneri, adică plătiți impozit o singură dată.
2. Dacă averea ți-a zâmbit într-o țară care nu este inclusă în această listă, în acest caz, multe companii oferă clienților lor să rămână incognito. A face acest lucru sau nu va depinde de onestitatea ta. Trebuie să vă amintiți întotdeauna că vă puteți implica răspundere administrativă sau penală.

Taxa pe câștiguri la biroul unei case de pariuri (fonbet, liga de pariuri etc.)

In spate Anul trecut casele de pariuri au început să se bucure de o mare popularitate în țară, o astfel de creștere s-a datorat în mare parte faptului că pariurile au intrat în spațiul online. Și, desigur, în Rusia există o taxă pe câștiguri la biroul unei case de pariuri.

În 2018, au fost aduse modificări Codului Fiscal, conform cărora câștigurile la o casă de pariuri sunt impozitate dacă suma este de 15 mii de ruble. si mai sus. În acest caz, persoana va primi deja suma câștigată minus 13%. Dacă suma câștigurilor este mai mică de 15 mii, casa de pariuri o plătește clientului în totalitate, dar la sfârșitul anului, acest cetățean va trebui să facă independent o deducere la serviciul fiscal.

Taxa pe câștigurile cazinoului

Și deși pe teritoriul țării noastre cazinoul este interzis, cu excepția celor special desemnate spatii de joaca, există rulete și tombole online, iar până acum nici Codul Penal și nici Codul Administrativ nu le afectează semnificativ activitățile. Majoritatea cazinourilor online sunt înregistrate offshore, iar cifra de afaceri în numerar este de miliarde.

impozit pe câștig de mașină

Și cum să plătiți impozit pentru câștigarea unei mașini sau a unui apartament, pentru că nu puteți separa o parte din spațiul de locuit și o dați străinilor? Aici se aplică aceeași rată ca și pentru câștigurile în numerar, fie 13%, fie 35% din valoarea câștigurilor.

Costul premiului câștigat este raportat de organizatorul extragerii și, bineînțeles, confirmă această informație prin documente. Dacă posesorul unui bilet norocos nu are suma pentru a plăti impozitul, își poate pune premiul la vânzare, iar apoi să primească suma minus contribuțiile fiscale.

Taxa pe premiile din promoții

Foarte des premiile tombolate sunt mașini de spălat, televizoare, computere, haine de blană și alte loturi de „lucruri”. În acest caz, nu se va percepe nici un impozit de la dvs., dar organizatorul acestei extrageri va anunța fiscului veniturile pe care le-ați primit și imposibilitatea de a reține impozit. După aceea, întreaga responsabilitate și obligația de a plăti impozitul cade pe umerii dumneavoastră.

Prin lege, rata la extragerile promotionale este de 35%. Pentru a clarifica suma, trebuie să contactați și organizatorul, să le cereți un cec sau orice document care confirmă valoarea premiului. Dacă sunteți de acord cu această sumă, există întotdeauna posibilitatea de a contacta evaluatori independenți.

Ce să faci dacă câștigurile sunt prea scumpe?

De exemplu, ai câștigat apartament cu o camera, iar organizatorul vă oferă documente care indică costul său de 10 milioane de ruble. Cu toate că pretul din magazin nu depaseste doua. Nu există timp pentru bucurie și nici timp pentru sărbătorirea victoriei, pentru că trebuie să plătiți un impozit pe câștigurile de proprietate în valoare de 35%.

Există mai multe opțiuni aici:

1. Efectuați o evaluare independentă a valorii și încercați să dovediți în instanță faptul unei creșteri ilegale a valorii premiului.
2. De asemenea, puteți plăti această sumă sau puteți refuza deloc să câștigați.

Evaziunea fiscală în Rusia

Un jackpot spart este întotdeauna o plăcere și, mai ales, nu doriți să-l împărtășiți cu el atunci când biletul norocos are o sumă de șase zerouri și, de asemenea, doriți să păstrați un mic premiu în întregime. Dar, dacă câștigătorul la loterie se sustrage de la declararea veniturilor și de la plata impozitului pe câștiguri, atunci legiuitorul a prevăzut penalități pentru el:

1. Pentru evaziune fiscală - 20% din suma sa calculată.
2. În cazul în care instanța constată că o persoană a neîndeplinit în mod deliberat obligațiile fiscale, cuantumul amenzii se dublează și se ridică la 40%.
3. Pe lângă penalitățile specificate, se percepe o penalitate pentru fiecare zi de întârziere, al cărei calcul depinde de rata de refinanțare.
4. Venitul nedeclarat este, de asemenea, supus unei amenzi de 5% pentru fiecare lună restante (dar nu poate fi mai mic de 100 de ruble sau mai mult de 30% din valoarea impozitului).

Autoritățile fiscale sunt împuternicite să colecteze impozitul pe câștigurile la loterie prin hotărâre judecătorească, de exemplu, prin trimiterea unui titlu executoriu la departamentul de contabilitate al unei întreprinderi, conform căruia se vor face deduceri din salariul cetățeanului.

Valoarea pedepsei depinde direct de valoarea câștigurilor. Până la 100.000 de ruble un neplătitor așteaptă o sancțiune administrativă. Dacă un cetățean al Federației Ruse nu a raportat câștiguri de la 100 de mii la 1 milion de ruble, atunci cazul său va fi considerat un dosar penal și va atrage o sancțiune sub forma unei amenzi sau sechestrare a proprietății. Cu un câștig ascuns de peste un milion de ruble, „norocosul” se va aștepta la închisoare de până la 1 an.

A evita consecințe neplăcute, atunci când primiți un câștig, nu trebuie uitat de existența obligațiilor față de stat de a plăti impozit.

Este posibil să nu plătiți impozit sau măcar să îl reduceți?

Plata impozitului pe venit este o obligație directă a unui cetățean al țării. În caz contrar, încălcați în mod voluntar legea și veți fi tras la răspundere pentru această infracțiune. Taxa poate fi redusă, dar desigur nu cu mult. Clauza 28 a articolului 217 din Codul fiscal al Federației Ruse prevede că premiile care nu depășesc 4.000 de ruble primite în total pentru anul sunt scutite de impozitare.

Când și cum să plătească impozitul

Desigur, nimeni nu vrea să împartă jackpot-ul, mai ales dacă există o sumă de zeci sau sute de mii de ruble. Dar legea este legea. Câștigul nu este altceva decât un venit individualși, deoarece toate veniturile sunt impozitate în conformitate cu Codul fiscal al Federației Ruse, responsabilitatea de a le ascunde este foarte strictă. În cazul încălcării acestei obligații, suma necesară va fi debitată de la debitor în formă obligatorie. Dacă vorbim despre un premiu material, atunci executorii judecătorești îl pot sechestra.

Dacă averea a fost de partea ta și ai câștigat o mașină, un apartament sau o anumită sumă de bani, pentru a nu deveni un călcător al legii, va trebui să faci următorii pași. Contactați organizatorul loteriei și eliberați-i un certificat sub forma 2-NDFL, acesta ar trebui să indice cât de mult ați primit venituri. Ulterior, veți înregistra această sumă în decor sub formă de impozit pe venit pentru 3 persoane, împreună cu toate celelalte venituri ale anului. Trebuie să depuneți o declarație de impozit până la data de 30 aprilie a anului următor celui în care ați primit venituri. Dacă nu vă plătiți impozitele până pe 15 iulie, vor începe să se acumuleze dobânzi pentru acestea.

De asemenea, vă sfătuim să verificați taxa pe câștiguri, pe care organizatorii loteriei sau extragerii cu premii trebuie să o plătească pentru dvs. Nu este neobișnuit pentru cazurile în care plata nu a fost făcută și o persoană a devenit un încălcător al legii fără să știe.

Rețineți că aveți întotdeauna dreptul de a solicita documente de la organizatorii extragerii, pe baza cărora va trebui să depuneți o declarație sau o bază oficială de scutire de taxe.

Taxa pe câștiguri în alte țări

SUA (Statele Unite ale Americii)

În ceea ce privește numărul diferitelor loterie și extrageri de premii, Statele Unite ale Americii sunt înaintea restului. Țara are un număr mare de loterie și cazinouri, atât publice, cât și private. Toate aceste distracții nu sunt interzise de lege, în plus, respectarea regulilor este strict monitorizată și absolut fiecare cetățean are șansa să atingă Jackpot-ul de zece milioane de dolari.

Statele Unite sunt cunoscute pentru sistemul său de impozitare deosebit, fiecare stat are propria sa cotă pentru orice, inclusiv pentru câștigarea la loterie. Există o taxă principală care se aplică în toată țara - este de 25% din suma câștigată, ei bine, și o taxă suplimentară pentru fiecare stat. Poate fi de 5, 10 sau 15%. Dar aici există o restricție, impozitele totale nu pot depăși 40%. Și în California, Texas și Nevada, nu există nicio taxă suplimentară.

Taxa în SUA intră în vigoare dacă câștigurile depășesc 600 USD. Dacă norocosul nu dorește să-și împartă câștigurile cu statul, atunci după ce fiscul află despre faptul evaziunii, întreaga sumă câștigată va fi retrasă. Dacă câștigătorul a fost un nerezident al țării, atunci el s-ar putea confrunta cu deportarea.

Taxa de cazinou din Las Vegas

Las Vegas, i-a chemat mereu cu luminile sale pe cei mai disperați și jucători de noroc. Mii de rulete, mese de joc și aparate de slot, pariuri pe milioane de dolari, toate acestea sunt ca niște fotografii din filme scumpe de la Hollywood. Și cum se întâmplă cu adevărat acolo și este posibil, după ce ai ajuns acolo cu zece dolari în buzunar, să atingi un jackpot uriaș?

În ciuda popularității din Las Vegas, de fapt, aceasta este doar o imagine creată a unui paradis pentru aventurieri, deoarece jocul într-un cazinou din Statele Unite nu este profitabil. Cota de impozitare a câștigurilor este de 35%. 25% vor fi reținute imediat, chiar și între zidurile cazinoului, dar acesta este cazul dacă câștigurile dvs. depășesc 5.000 USD. Aici, apropo, există o altă caracteristică - 25% este dedus dacă jucătorul și-a numit datele. Dacă a decis să ia câștigurile incognito, atunci 28% vor trebui plătiți la trezorerie.

Există și o mică răsfăț pentru, ei pot începe un „jurnal al jucătorului”, unde sunt înregistrate toate victoriile și pierderile. Taxa va fi percepută la sfârșitul perioadei fiscale și apoi, cu condiția ca suma tuturor câștigurilor să fie mai mare decât pierderile. Dar cazinourile din Vegas sunt adesea pline de străini și nu își pot permite un astfel de bonus.

În acest context, capitala cazinoului poate fi numită, destul de ciudat, Belarus. Nu există impozitare pe această specie sursa de venit. Și vei primi toți banii câștigați.

Țări care nu impozitează câștigurile

Dar în Canada, vecină cu Statele Unite, nu există deloc o astfel de taxă. Acest lucru este valabil și pentru o serie de alte țări: Australia, Marea Britanie, Franța, Austria, Finlanda, Germania, Belarus, Japonia, Turcia și Irlanda.

Cele mai mari victorii

Cele mai mari câștiguri înregistrate în țara noastră s-au ridicat la jumătate de miliard, sau mai precis - 506 milioane de ruble. Proprietarul biletului norocos locuiește în regiunea Voronezh.

În SUA, statul Massachusetts, a fost înregistrat un jackpot de succes de 758,7 milioane de dolari. Pe teritoriul Europei, linia de frunte în acest clasament este ocupată de un premiu de 168 de milioane de euro, biletul fiind cumpărat la Bruxelles.

Aboneaza-te la cele mai recente știri

Materiale conexe:

Legea fiscală echivalează câștigurile cu venitul. Și aceasta este baza de plată - impozitul pe venitul personal. Cu toate acestea, loteria este diferită de loterie și nu fiecare câștig trebuie să plătească taxe.

În conformitate cu legea „Cu privire la loterie”, extragerile sunt împărțite în două tipuri (diviziunea depinde de metoda de formare a fondului de premii):

• O loterie bazată pe riscuri, la care dreptul de participare este asociat cu plata preliminară a unei taxe (cu alte cuvinte, un pariu plasat sau cumpărarea unui bilet de loterie), care formează fondul de premii al loteriei.

În mai 2012, un proiect de lege a fost înaintat Dumei de Stat desființarea tuturor loteriilor non-statale. Proiectul de lege este în curs de examinare.

În conformitate cu articolul 228 din Codul fiscal al Federației Ruse, dacă o persoană primește câștiguri plătite de organizatorii de loterie, tombole și alte jocuri bazate pe riscuri, atunci norocoșii care au primit premiul calculează și plătesc impozitul pe venitul personal la o rată de 13%, pe baza câștigurilor.

Suma impozitului de plătit se calculează după cum urmează: valoarea câștigurilor în ruble trebuie înmulțită cu 0,13 pentru a obține suma impozitului care trebuie plătită. Dacă ai câștigat 500.000 de ruble, formula de calcul arată astfel: 500.000x0,13=65.000

În acest caz, organizatorii loteriei nu sunt obligați să raporteze câștigurile la fisc. Întreaga responsabilitate pentru plata impozitului revine norocosului contribuabil.

• Tragerea, dreptul de participare la care nu este asociat cu plata unei taxe, al cărei fond de premii este format pe cheltuiala organizatorului loteriei (aceasta este așa-numita loterie de stimulare sau de publicitate).

Valoarea oricăror câștiguri primite în concursuri și alte evenimente desfășurate în scopul de a promova bunuri, lucrări sau servicii este impozabilă. Dacă valoarea câștigurilor depășește 4.000 de ruble (articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse), premiul este impozitat la o cotă de 35%. Valoarea premiului a cărui valoare este mai mică de 4.000 nu este impozitată.

Adică, dacă câștigi o mașină în valoare de 500.000 de ruble, va trebui să plătești 35% din valoarea acesteia minus 4.000 de ruble fără taxe. Calculul impozitului este următorul: (500.000-4.000)x0,35=173.600 ruble.

Declarația fiscală se depune la data de 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale expirate, adică. anul calendaristic în care a fost primit venitul. Plata impozitului pe venitul persoanelor fizice trebuie efectuată cel târziu la data de 15 iulie a anului următor perioadei fiscale expirate.

La desfășurarea loteriei de stimulare, organizația care desfășoară loterie este obligată să calculeze, să rețină de la contribuabil și să plătească suma impozitului pe venitul personal în cazul emiterii premii în bani, dacă premiul a fost în natură (mașină, pachet turistic) - informați în scris inspectoratul fiscal despre primirea câștigurilor de către contribuabil în termen de o lună (articolul 226 din Codul fiscal al Federației Ruse). ÎN ultimul caz calculul și plata impozitului revine contribuabilului care a primit câștigurile. Acesta este obligat să depună la organul fiscal de la locul înregistrării sale o declarație fiscală care să indice valoarea câștigurilor până la data de 30 aprilie și să plătească impozitul acumulat până la data de 15 iulie.

Dacă deveniți câștigător la loteria de stimulare, organizatorul vă va cere documente: copii ale documentului intern (paginile 3 și 5), certificat de pensie sau.

Nedepunerea de către contribuabil a unei declarații la organul fiscal în termenul prevăzut atrage răspunderea conform art. 119 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Astăzi trebuie să aflăm ce este impozitul pe venitul personal din câștigarea la loterie. În Rusia, aproape toate veniturile populației sunt impozitate. Unii nici măcar nu bănuiesc că câștigarea la loterie implică și un transfer Bani la trezoreria statului. Ce ar trebui să-și amintească toți cetățenii? Cum și când să plătească impozitul pe venitul personal pentru câștigarea la loterie?

Obligatoriu sau nu

Pentru început, este necesar să aflăm cât de legitimă este cerința studiată. Un cetățean trebuie să plătească întotdeauna impozit pe câștigurile la loterie?

Nu chiar. În unele cazuri, această obligație este asumată de organizatorul extragerii. Apoi, tot ce rămâne pentru câștigător este să ia întreaga sumă a câștigurilor și să o cheltuiască propria voinţă. De regulă, astfel de situații sunt întâlnite cu biletele de loterie care vă permit să câștigați sume mici de bani.

În alte cazuri, un cetățean este obligat să transfere singur impozitul pe venitul personal din câștigurile la loterie. Aceasta este o cerință complet legală, reglementată la nivel de stat.

Termen de plata

Impozitul pe câștigurile la loterie se declară până la data de 30 aprilie a anului următor celui în care cetățeanul a primit premiul. Aceasta înseamnă că în 2016 va trebui să indicați toate câștigurile pentru 2015.

Plata impozitului pe venitul personal din câștigurile la loterie se face în anul următor după primirea fondurilor. În același timp, este necesar să plătiți cu statul înainte de 15 iulie.

Astfel, fiecare contribuabil:

• indică prezența câștigurilor înainte de 30.04;
• plătește taxa înainte de 15.07.

Încălcare termenele limită duce la formarea datoriilor și tragerea la răspundere a cetățeanului.

Valoarea impozitului pe venitul personal în Rusia

Apar destul de multe întrebări cu privire la cotele de impozitare stabilite pentru impozitul pe câștiguri. Care sunt opțiunile de desfășurare a evenimentelor?

Impozitul pe venitul personal în Rusia este de 13%. În consecință, din câștiguri (sau orice alt venit), un cetățean trebuie să dea o sumă egală cu treisprezece procente.

N-ar părea nimic deosebit. Dar în Rusia există o taxă separată pe câștiguri. Prin urmare, trebuie să ne gândim la câți bani să transferăm la trezoreria statului.

Pentru loteriile de stat este prevăzută o cotă de 13%. Cea mai mare parte a organizatorilor consacrați de loterie aparține celor de stat. Câștigurile din „Stoloto” sau „Loto rusesc” sunt supuse unui impozit de 13%. Din 2014, în Rusia au fost organizate doar loteriile de stat.

taxe pe câștiguri

Dar acesta nu este singurul scenariu. După cum sa menționat deja, în Rusia există o așa-numită taxă pe câștiguri. Acesta prevede un diferit dobândă. De regulă, vorbim despre stimularea desenelor și a loteriei. Acesta este un truc de marketing popular cu companiile comerciale.

Cât costă în acest caz impozitul pe venitul personal din câștigarea la loterie? 35%. În consecință, dacă un cetățean a participat la orice acțiune sau extragere de tip non-statal, va trebui să se transfere autoritățile fiscale 35 la sută din premiul primit.

Minimum pentru extrageri de stimul

Dar chiar și aici există anumite caracteristici. De exemplu, participarea la extrageri de stimulente și promoții nu prevede întotdeauna plata impozitului pe venitul personal. Nu poți da bani din câștiguri la astfel de loterie. Dar când anume?

Dacă nu se depăşeşte minimul stabilit de stat. Până în prezent, în Rusia, câștigurile la o promoție sau la o loterie în valoare de cel mult 4.000 de ruble nu sunt supuse impozitării. Rezultă că, dacă o persoană a câștigat 2-3 mii, nu ar trebui să plătească impozit pe suma primită.

Nerezidenți

Acum este clar care va fi cota impozitului pe venitul personal de la câștigarea la loterie în acest sau acel caz. Toate ratele dobânzilor propuse anterior sunt relevante pentru cetățenii Rusiei și rezidenții săi.

Ce să faci dacă este un nerezident al Federației Ruse? Legislația stabilită prevede plata impozitului pe venitul persoanelor fizice în cuantum de 30% din venitul încasat. Fără excepții sau beneficii!

Loteriile străine

Câte taxe trebuie să plătiți dacă un cetățean a câștigat o loterie străină? Răspunsul va depinde de țara în cauză. În acest caz, cota de impozitare depinde în întregime de statul care efectuează extragerea.

De exemplu, impozitul pe venitul personal pentru câștigurile la loterie în Spania este de 20%, în America - 25%, în Cehia - 20%. În acest caz, fondurile sunt transferate la trezoreria statului care organizează extragerea. Informații mai precise pot fi obținute în țara în care cetățeanul a participat la loterie.

Taxare dubla

Uneori, trebuie să plătiți impozit pe venitul personal când câștigați de două ori la loterie. Astfel de situații sunt relevante pentru extragerile străine. Unele țări au semnat un tratat de dublă impozitare cu Rusia. În acest caz, persoana care a primit banii de la loterie va trebui să:

• plătiți taxa furnizată de țara gazdă;
• transferați 13% impozit pe venitul personal în Rusia.

Din fericire, acest scenariu este extrem de rar. În cea mai mare parte, loteriile străine nu sunt impozitate în Rusia. Deci nu este nevoie să vă faceți griji cu privire la plăți duble.

Sume fără taxe

Unii oameni se întreabă cât de mult se impozitează obligații fiscale la primirea câștigurilor (nu la loteriile cu stimulente). Este dificil să răspunzi la această întrebare.

Chestia este că la nivel legislativ nu există un minim care să nu prevadă impozit pe veniturile din câștigurile la loterie. Aceasta înseamnă că toate premiile necesită plata impozitului pe venitul personal, chiar și cele mai mici.

Cetăţenii trebuie să decidă singuri ce să facă. În general, numerarul și sumele mici nu sunt raportate în declarațiile fiscale și nu sunt supuse impozitului pe venit. Sumele mari, precum și câștigurile transferate prin transfer bancar, trebuie declarate fără greșeală. În caz contrar, un cetățean poate fi tras la răspundere.

Responsabilitate

De ce poate fi de temut dacă ascundeți câștigurile? De obicei, răspunderea este exprimată sub forma unei amenzi. Practic, cetățeanul va trebui să plătească 20% din câștiguri sub formă de pedeapsă. Dacă judiciar sau Serviciul Fiscal Federal va dovedi că neplata impozitului a fost intenționată, neplătitorul va fi amendat cu 40% din valoarea câștigurilor.

Fiecare zi de întârziere atrage o amendă. Prima acumulare a datoriei va avea loc pe 16 iulie.

Dacă o persoană nu a indicat câștigurile în declarație, se va aplica și o amendă pentru aceasta. Este de 5% pentru fiecare lună de întârziere. În acest caz, suma maximă de recuperare nu poate depăși 30% din câștiguri. Amenda minimă este de 100 de ruble.

De asemenea, este prevăzută răspunderea penală. Un cetățean nu a plătit impozit pe venitul personal pentru câștigurile la loterie? Dacă valoarea datoriei depășește 300 de mii de ruble, o persoană poate fi arestată pentru 12 luni sau amendată. Acesta variază de la 100 la 300 de mii.

Metode de plata

Cum se plătește impozitul pe venitul personal pentru câștigurile la loterie? A plăti guvernul este mai ușor decât credeți. Un cetățean trebuie pur și simplu să plătească impozitul pe venitul personal dimensiuni stabilite. Sub formă de venit în declarație se indică „câștig”.

Puteți plăti impozit:

• prin „Gosuslugi”;
• prin utilizarea serviciilor de la terți, cum ar fi „Plată pentru servicii publice”;
• prin ATM-uri;
• utilizarea terminalelor de plată;
• prin portofele electronice;
• prin utilizarea Internet banking (cum ar fi Sberbank Online).

În general, procesul studiat nu este diferit de plata oricărei taxe. De acum încolo, este clar cât de mult impozitul pe venitul personal va trebui să plătească un cetățean din câștigurile la loteria Rusiei Loto. Când Termen limită transferuri de bani? Nici răspunsul la această întrebare nu este dificil!

Câștigurile la loterie sunt o modalitate de a genera venituri suplimentare, ceea ce are și în Legea Fiscală descriere detaliata. Împreună cu taxele aplicabile acestui tip de profit.

Ce câștiguri sunt impozitate în Rusia?

Orice câștig de la o sursă situată în Rusia este considerat a fi supus impozitării. În ceea ce privește cetățenii, toți locuitorii țării noastre plătesc taxele. Și cei care zăbovesc în teritoriu 183 de zile la rând și mai mult.

Ce sumă de câștiguri este impozitată?

Trebuie înțeles că nu există o sumă minimă, în cazul primirii căreia un cetățean este scutit de plata taxelor din transfer. Conform legilor rusești, 13% din impozit trebuie plătit absolut din orice venit primit de o persoană.

Care este taxa pe câștigurile la loterie?

Care sunt taxele pe câștigurile la loterie? Tarifele sunt standard, până la 13% din valoare totală. Câștigătorul însuși este determinat prin una dintre următoarele metode pentru a-și achita obligațiile:

• Depunerea declarației, plata taxei în ordinea generală.
• Primirea veniturilor din serviciu minus deja taxa în favoarea statului.

Unele organizații plătesc ele însele taxe din valoarea câștigurilor și apoi transferă fondurile câștigătorilor. Apoi, serviciul de loterie își asumă toată responsabilitatea de a interacționa cu autoritățile fiscale. Singurul lucru care i-a mai rămas câștigător este să primească câștigurile și să folosească fondurile așa cum crede de cuviință.

În condițiile concursului, trebuie precizat separat ce fel de obligații își asumă organizația. De obicei, ei scriu despre asta pe site-urile oficiale.

Serviciile încearcă acum să funcționeze în așa fel încât clienții să primească suma câștigurilor în totalitate. Cealaltă parte își asumă responsabilitatea pentru plata taxelor.

Organizatorii oricărui joc de noroc trebuie să aibă o licență oficială pentru a-și desfășura activitățile. Sumele câștigurilor și premiile la promoții sunt impozitate impozit standard, la o cotă de 13%.

Dacă scopul promovării este de a crea publicitate suplimentară, atunci rata crește la 35 la sută. Numai lucrurile a căror valoare totală nu depășește 4 mii de ruble sunt scutite de aceasta.
Doar loteriile cu stimulente nu sunt jocuri bazate pe riscuri. Se crede că au întotdeauna garanții pentru participanți.

Aici se aplică regulile standard. Cel mai adesea, casele de pariuri înșiși dețin 13% a tuturor plăților. Cetăţeanul nu trebuie să decidă această întrebare pe cont propriu. Dar diferite birouri pot avea propriul lor tarif. Și utilizați diferite niveluri de tarife.

În unele cazuri, calculele sunt efectuate automat, ceea ce face ca pariul să fie prea mare sau, dimpotrivă, scăzut.

Dacă pariul este în pierdere, atunci plata taxei poate fi evitată.

Unii organizatori văd o diferență clară între sumele depuse și cele de retragere. Jucătorul pur și simplu nu reține impozitul dacă face mai mulți bani decât ieșirile.

Primirea câștigurilor duce la apariția obligației de declarare a profiturilor. Declarația se depune în mod general, în formular 3NDFL. Perioadele anterioare sunt plătite maxim până pe 30 aprilie anul urmator.

De exemplu, dacă în 2016 a fost posibil să obțineți un jackpot mare, declarația va trebui să fie întocmită deja în 2017. Documentul precizează:

1. Date personale care conțin numele complet, TIN, adresa de înregistrare și așa mai departe.
2. Informații despre suma de bani primită.
3. Indicarea cuantumului exact al impozitului pe venitul persoanelor fizice plătit la buget.

Declarațiile se depun prin orice mijloace care vi se pare convenabile:

• Electronic. Atunci trebuie să pleci simpla inregistrare pe site-ul Serviciului Federal de Taxe pentru a deschide un cont personal.
• Folosind site-uri specializate pentru a căuta un formular pentru a-l completa, tipări, trimite prin scrisoare recomandată împreună cu un atașament și o descriere a acestora.
• Vizitați personal la biroul fiscal pentru a transmite toate informațiile necesare.

Formularele de declarație 3-NDFL pentru completarea Exlel:

Ultima opțiune este cea mai de încredere. Atunci când comunicați cu un angajat al serviciului, puteți afla imediat dacă există erori în hârtii pentru a le corecta pe loc, dacă este posibil. Serviciile poștale sunt relevante pentru cei care nu pot vizita personal instituția dintr-un motiv sau altul. După ce a primit plicul, angajatul autorității de reglementare trebuie să semneze pentru a semnifica că a primit actele.

Au fost create resurse electronice pentru a optimiza fluxul de documente și schimbul de date între participanții la sistem. Această abordare este interesantă și pentru participanții de pe piață.

Despre câștigurile cazinourilor online

Pe teritoriul Rusiei, este, în general, interzis să joci pentru bani, cu excepția teritoriilor speciale. Prin urmare, însuși fenomenul cazinourilor online poate fi numit cu greu în conformitate cu legea. Cu toate acestea, normele nu prevăd o răspundere precisă și specifică pentru încălcările în acest domeniu. Dar totuși, se recomandă plata taxelor conform schemei standard pentru toate câștigurile, pentru a nu trezi suspiciuni din partea autorităților de control.

Declarațiile se depun cu reguli standard, până la data de 30 aprilie a anului în curs. Rolul de document justificativ va fi jucat de extrasele bancare care indică transferul de bani.

Concluzie și întrebări suplimentare

Legea nu interzice să dea lucruri care sunt primite ca premii după loterie. Dar principala cerință este plata în avans a impozitului în legătură cu achiziționarea proprietății și profitul din aceasta. Rezidenții plătesc la o rată de 13%, nerezidenții - 30%.

Iar vizitatorii premiului nu au posibilitatea de a-i obliga pe organizatori să reducă valoarea premiului, care este clar prea mare.

Impozitul pe venit de stat se aplică oricărui venit al unui cetățean, indiferent de sursă. Doar că tarifele și termenii taxelor pot diferi în anumite cazuri. Organizatorul și participanții pot afla în prealabil unul de la celălalt cine își asumă exact responsabilitatea pentru comunicarea cu autoritățile fiscale. Principalul lucru este respectarea cerințelor legii, absența încălcărilor în termeni și forme.

Videoclip despre taxele pe câștiguri:

Legislația fiscală a Federației Ruse definește unele reguli legate de transferul diferitelor taxe la bugetul de stat. Una dintre aceste reguli prevede că un cetățean trebuie să plătească impozitul corespunzător la trezorerie la câștigarea la loterie.

Valoarea finală a impozitului și modul în care va fi transferată în soldul de stat este determinată în funcție de o combinație de mai mulți factori, cum ar fi:

• valoarea inițială a premiului în discuție;
• tipul de loterie la care a participat persoana;
• asemenea nuanțe asemănătoare.

În acest material, vom descrie în detaliu ce premii sunt impozabile, cum se face plata în favoarea bugetului de stat și vom lua în considerare, de asemenea, exemple specifice.

În această secțiune, ne vom uita la profiturile pe care oamenii le câștigă prin cumpărare bilete la loterie. Cetățenii nu se gândesc la ce vor avea de împărțit cu statul atunci când vor primi un premiu, dar, de fapt, bugetul țării pretinde o parte impresionantă din beneficiul primit.

Loteriile dorite sunt adesea denumite riscante. Pentru a participa la ele, trebuie să plătiți inițial o anumită sumă de bani. De obicei, se întâmplă așa: mergi la punctul de vânzare a biletelor, le cumperi și, prin urmare, plătești pentru participare. Biletele arată cel mai adesea un fel de succesiune numerică, conform căruia ulterior cetățeanul poate înțelege dacă a existat un câștig.

Imaginează-ți că ai cumpărat un bilet și ai câștigat. Un astfel de noroc nu poate fi umbrit decât de necunoașterea răspunsului la întrebarea: cât va trebui să plătească statul? Pentru a răspunde la această întrebare, luați în considerare următorul tabel.

Tabelul 1. Pariu, în funcție de valoarea câștigurilor

Licitați	Cine plateste	Caracteristicile plătitorului
13% din suma câștigurilor primite	Rezidenți ai Federației Ruse	Nu fiecare rezident al Federației Ruse poate fi atribuit grupului de rezidenți. Pentru a obține acest statut, trebuie să stați în țară cel puțin un număr de zile decât prevede legea. Prescripția este destul de clară: trebuie să stați în Rusia timp de 183 de zile pentru a putea plăti la tariful standard. Rețineți că acest lucru se aplică nu numai câștigurilor primite la loterie, ci și veniturilor primite ca salarii la locul principal de muncă, fondurilor pentru vânzarea unui apartament, mașină și alte proprietăți și altele asemenea.
30% din câștiguri	Nerezidenți ai țării	Conceptul de nerezident conține o caracteristică care reflectă toate nuanțele descrise pentru un rezident. O persoană care rămâne în țară mai puțin de 183 de zile nu poate plăti taxe la tariful stabilit pentru rezidenți. Pentru el, tariful crește de aproape 2,5 ori și se ridică la 30% din suma câștigată primită.

Care este rezident fiscal Federația Rusă? Acest lucru va ajuta la înțelegere. În el, vom lua în considerare de ce depinde statutul fiscal, documentele pentru confirmare, precum și cadrul de reglementare pentru rezidenți și nerezidenți.

Rambursarea obligațiilor către trezoreria statului poate fi efectuată în două moduri principale.

1. Prima cale constă în transferul independent de către destinatar a câștigurilor unei părți din fonduri în favoarea statului. Pentru a face acest lucru, el trebuie să depună la serviciul fiscal un document completat formular de declarație conform formularului 3-NDFL. În ciuda faptului că acest lucru nu este foarte convenabil, multe loterii nu oferă o altă opțiune, prin urmare, cetățenii vor trebui să se ocupe de determinarea sumei fondurilor datorate statului și de transferul lor pe cont propriu.
2. A doua cale constă în primirea de fonduri de la serviciul care efectuează extragerea, din suma cărora se vor deduce deja banii datorați statului. Tot în acest caz, organizația care emite premiile va fi implicată în traducere. În acest caz, toate obligațiile legale sunt eliminate de la câștigător, deoarece sunt considerate deja îndeplinite în acest moment. Dacă apare vreo problemă, de exemplu, fondurile nu ajung la soldul statului, reprezentanții Serviciului Federal de Impozite adresează toate întrebările direct companiei și nu cetățeanului.

După ce taxa este plătită la bugetul de stat, câștigătorul poate cheltui fondurile rămase la propria discreție, totuși, ar fi bine să nu le cheltuiască până atunci.

Notă! În cazul în care serviciul prevede posibilitatea de a transfera fonduri la buget pe cont propriu, este obligat să indice aceste informații în prealabil în condițiile extragerii. Le puteți vizualiza pe resursa electronică oficială a companiei sau puteți verifica regulile cu reprezentanții acesteia la punctele de vânzare. Dacă sunt suficient de conștienți de ele, cu siguranță vei primi un răspuns.

Fiți atenți dacă nu doriți să obțineți un câștig și să vă ocupați de birocrația birocratică asociată transferului de impozit pe cont propriu. Cert este că aproape toate organizațiile de loterie oferă astăzi câștigurile în totalitate, transferând astfel obligația de a plăti colectarea impozitelor din fondurile primite de plătitor direct către destinatarul câștigurilor.

Cum se completează un formular de declarație pentru a transfera o parte din câștiguri către trezoreria statului

Orice contribuabil care nu a avut o astfel de experiență înainte poate stăpâni procesul de declarare a unui câștig bănesc. Trimiterea informațiilor despre veniturile primite pentru verificare se realizează folosind un formular cunoscut de mulți contribuabili sub forma 3-NDFL. Termenele rămân aceleași ca și în alte cazuri:

• depunerea se face în anul următor după perioada de douăsprezece luni în care plătitorul a primit câștigurile;
• Informațiile trebuie transmise până la 30 aprilie.

Să luăm un exemplu. Imaginați-vă că ați devenit participant la o loterie, de exemplu, Stoloto. Să presupunem că în 2017 ați primit premiul în bani. Aceasta înseamnă că înainte de 30 aprilie 2018, trebuia să depuneți un formular de declarație la departamentul Serviciului Fiscal Federal, indicând astfel faptul că primiți venit impozabil.

În formularul de declarație, pe lângă valoarea câștigurilor, trebuie să introduceți o mulțime de informații obligatorii. Acestea includ articole din următoarea listă.

1. În primul rând, introduceți propriile date personale, deoarece sunteți persoana obligată la plata impozitului. Aceste date includ:
   1. prenumele, numele și patronimul contribuabilului;
   2. numărul de identificare atribuit la înregistrarea la serviciul fiscal;
   3. adresa de înregistrare oficială a unui cetățean;
   4. alte articole care conțin și informații personale.
2. Apoi, indicați suma premiului primit. De regulă, banii sunt extrași la loterie, deci suma trebuie să fie indicată în unități ale monedei rusești, adică în ruble.
3. Calculați singur suma de bani datorată statului. Pentru a face acest lucru, trebuie să utilizați o formulă specifică: A * B. „A” este valoarea bazei financiare supuse colectării impozitelor, „B” este rata relevantă pentru dvs.

După cum vă amintiți, tarifele variază în funcție de statutul contribuabilului. Potrivit legii, ambele categorii sunt obligate să plătească o parte din venit la trezoreria statului: atât rezidenți, cât și nerezidenți. Rezultă de aici că pentru aceeași sumă de fonduri cu statut diferit al persoanelor care au primit câștigurile, suma colectată va varia.

Să dăm exemple. La loterie au luat parte doi prieteni, Peter și Alexei. Câștigurile lor pentru fiecare s-au ridicat la 10 mii de ruble rusești. În același timp, Peter a fost pe teritoriul Federației Ruse mai puțin decât perioada prevăzută de lege, prin urmare, rata pentru el va fi de 30%. Alexei nu a mai călătorit în afara țării de mult timp, prin urmare, va plăti la o rată de 13%. Calculați valoarea impozitului pentru fiecare dintre ele.

1. Peter va plăti următoarea sumă: 10.000 * 30% = 3.000 de ruble rusești.
2. Alexey va trimite trezoreriei următoarea sumă de fonduri: 10.000 * 13% = 1.300 de ruble.

După cum puteți vedea, valoarea impozitului este calculată foarte simplu. Pentru a nu greși în calcule pentru sume mai mari și nerotunjite, folosiți calculatorul. Trimiterea unor calcule incorecte poate trezi suspiciuni în rândul angajaților oficiu fiscalîn ascunderea unei părţi din fondurile datorate statului.

Formularul de declarație se emite în mai multe moduri:

• prima opțiune este descărcarea formă reală un document pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe și completarea sa automată;
• a doua metodă este mai avansată din punct de vedere tehnologic și mai ușor de utilizat omul modern, și presupune utilizarea unui program specializat dezvoltat de sistemul fiscal pentru contribuabili.

Prima metodă va fi de preferată pentru persoanele de o vârstă care nu înțeleg bine tehnologia informatică. Ei de multe ori nu au abilitățile necesare pentru a înțelege intuitiv munca în care lucrează program de calculator, fie că este vorba de software electronic specializat sau editor de text. Cu toate acestea, le va fi mai ușor să stăpânească al doilea nume și va trebui, deoarece acceptă formulare pentru a fi luate în considerare doar în formă tipărită.

Pentru cei care nu au probleme de utilizare software, va fi mult mai convenabil să folosiți utilitarul dezvoltat pentru a completa declarația. Principalele sale avantaje sunt ușurința în utilizare, prezentarea consecventă a ferestrelor pentru completarea informațiilor, precum și formarea finală independentă a formularului și trimiterea acestuia la tipărire.

Formularul 3-NDFL completat poate fi de asemenea trimis spre verificare în mai multe moduri:

• preda specialistilor inspectoratului fiscal in mana de a se prezenta direct la birou;
• trimite inregistrat scrisoare valoroasă cu notificare prin posta;
• trimite prin intermediul rețelei de comunicații electronice.

Dacă totul este clar în primul și al doilea caz, atunci totul nu este atât de clar cu al treilea, mai ales pentru acei cetățeni care nu au folosit niciodată trimiterea de documente prin Internet. Introducand instructiuni scurte prin trimiterea unui document care nu necesită părăsirea propriului apartament.

1. Mai întâi trebuie să vizitați site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal.
2. Înregistrați-vă pe acesta în serviciul „Contul personal al contribuabilului”. Pentru a face acest lucru este simplu, trebuie să introduceți datele personale ale contribuabilului.
3. Apoi, folosind serviciul, încărcați scanări ale declarației completate și ale documentelor însoțitoare ale acesteia, cum ar fi o copie a certificatului de înregistrare, unele pagini ale pașaportului și alte documente.
4. Gata, documentele trimise spre revizuire. La scurt timp după studierea acestora, veți primi de la serviciul fiscal detaliile pentru plata taxei în favoarea trezoreriei statului.

În ciuda faptului că prima metodă indicată este cea mai fiabilă, deoarece tu însuți transporti documentele la departamentul de service, este nevoie de mult timp suplimentar, pe care o persoană modernă nu mai are aproape deloc timp. Vă recomandăm să utilizați Zona personală, deoarece articolele transportate de Russian Post se pierd periodic, în ciuda valorii indicate și a altor nuanțe.

Fiți pregătiți pentru faptul că, în caz de completare neatentă, veți primi înapoi formularul de declarație pentru verificare și retrimitere spre examinare. Dacă nu aveți încredere în abilitățile dvs., este mai bine să vă reuniți imediat și să luați documentele în persoană. Un angajat de la fața locului va verifica corectitudinea umplerii și va arăta în ce locuri trebuie corectată informațiile.

Și pentru a nu pierde timpul, vă sugerăm să vă familiarizați cu completarea formularului 3-NDFL. Luați în considerare cerințele existente pentru eliberarea unui certificat, precum și instrucțiuni pas cu pas prin completarea formularului.

După ce trimiteți declarația, nu uitați că trebuie și să transferați fonduri către trezoreria statului. Termenul de implementare a procedurii menționate rămâne același și pentru alte transferuri asupra impozitului pe venitul unei persoane fizice, iar sfârșitul acestuia este datat la data de 15 iulie a lunii următoare și perioadei de primire a câștigurilor anului.

Recent, transferul de fonduri poate fi efectuat nu numai mod tradițional, printr-o vizită la bancă, dar și folosind sisteme de plată online, precum Sberbank-online și servicii similare ale altor organizații de credit.

Pentru a efectua un transfer de la distanță, trebuie să aveți la îndemână doar detaliile de plată pe care contribuabilii le primesc într-o notificare de la Serviciul Federal de Taxe. Dacă nu ați primit acest lucru, ar trebui să aveți în vedere următoarele două puncte:

• nu sunteți scutit de plată dacă nu ați primit o notificare, deoarece nu ar fi putut fi primită dintr-o varietate de motive tehnice aleatorii;
• puteți cere să vă exprimați datele prin telefon, după ce ați contactat în prealabil angajații Serviciului Federal de Impozite din filiala din care faceți parte, conform permisului de ședere oficial.

După ce plătiți fondurile, indiferent de modul în care au fost transferați banii, examinați cu atenție cele primite document de plată(inclusiv o chitanță electronică pentru plata la distanță). Este important ca acesta să conțină corect toate informațiile. Uneori se întâmplă ca banii să nu ajungă la destinatar. Pentru a dovedi într-o astfel de situație că nu a fost implicat în aceasta și pentru a confirma că plata a fost efectuată în conformitate cu toate regulile, va fi necesară depunerea unui document corespunzător la serviciul fiscal.

Un exemplu de primire de câștiguri pentru participarea la loterie

Cetățeanul Lucky Matvey Dmitrievich a cumpărat un bilet pe 23 mai 2017 pentru a participa la celebra loterie rusă „Loto rusesc”. Anterior, Matvey Dmitrievich a participat în mod constant la acest eveniment riscant, plătindu-și banii pentru bilete, dar a primit câștigurile doar de această dată. Valoarea premiului este de 348 mii 600 de ruble rusești. Datoria de a transfera fonduri către vistieria statului a căzut pe umerii domnului Lucky. Pentru a-l îndeplini, Matvey Dmitrievich trebuie să calculeze independent suma colectată. Întrucât domnul Lucky este rezident al țării, a determinat cu ușurință rata actuală pentru el, care era de 13%. Să efectuăm calculul conform formulei deja cunoscute nouă: 348.600 * 13% = 45 mii 318 ruble rusești.

Întrucât condițiile loteriei dorite implică nu numai un calcul independent al sumei deducerii datorate statului, ci și o declarație independentă de venit și transfer de fonduri, Lucky Matvey Dmitrievich trebuie:

• completați și depuneți declarația 3-NDFL înainte de 30 aprilie 2018;
• plătiți întreaga sumă a impozitului datorat până la 15 iulie 2018.

Loteria „Stoloto”: plata impozitului

Pentru a răspunde la toate întrebările care preocupă contribuabilii, am decis să luăm în considerare separat impozitarea câștigurilor primite de cetățenii țării în cele mai cunoscute sisteme de loterie interne. Unul dintre aceștia este Stoloto. Supermarketul de loterie al acestei companii presupune prezența multor extrageri de stat. Peste 50% din costul fiecărui bilet achiziționat merge către fondul de premii, care urmează să fie eliberat participanților.

Pe lângă numerar, Stoloto deține adesea extrageri:

• transport cu motor (la categoria Loto rusesc);
• apartamente (la categoria Loterie de locuințe);
• alte nume de proprietate.

Întrucât cetățenii sunt obligați să plătească impozit pentru orice venit primit de ei, apare o întrebare rezonabilă: cum să determinați valoarea taxei dacă premiul este primit sub forma unui titlu de proprietate? Luați în considerare totul opțiuni posibile efectuarea plăților.

1. Prima opțiune este relevantă pentru primirea unui premiu sub formă de numerar. Mai sus, am descris procedura de calcul a sumei impozitului folosind formula A * B. Ar trebui să te ghidezi după el și în acest caz. Stabiliți pentru dvs. rata reală, în funcție de propriul statut de rezident sau nerezident, și transferați suma primită la trezoreria statului, asigurați-vă că respectați termenele pe care le-ați stabilit.
2. Acum luați în considerare opțiunea în care câștigurile nu sunt în numerar, ci proprietate, mobilă sau imobilă. Dacă câștigurile ar fi prezentate în numerar, atunci fie contribuabilul ar calcula independent și ar face plata, fie compania de loterie ar prelua funcțiile de agent fiscal și ar transfera fondurile datorate trezoreriei. Cu toate acestea, atunci când premiul este reprezentat de un „lucru”, obligația de a plăti impozit în conformitate cu procedura stabilită de lege este atribuită contribuabilului, iar societatea procedează astfel:
   • notifică Serviciul Federal de Impozite cu privire la imposibilitatea reținerii unei părți din venitul primit, deoarece este reprezentat de un obiect de proprietate;
   • vă transmite actul de acceptare a transferului certificatului pentru premiul primit.

Uneori se întâmplă ca reprezentanții companiei de loterie să uite de transferul certificatului. Nu ratați situația și cereți prezentarea ei, întrucât este în interiorul lucrării pe care o căutați care conține informații despre valoarea premiului primit, pe baza căreia veți calcula taxa datorată trezoreriei statului.

Pentru a completa formularul de declarație în acest caz, va trebui să luați un certificat de la companie în formularul 2-NDFL, care furnizează detaliile acestuia. Această companie va juca rolul de sursă de venit, prin urmare, trebuie depuse și date despre aceasta spre verificare.

Taxa pe câștigurile străine la loterie

Unii cetățeni ai Rusiei care au un nivel suficient de cunoștințe limbă străină, își încearcă norocul nu numai la loteriile interne, ci și străine. Biletele în acest caz pot fi achiziționate în următoarele moduri:

• pe cont propriu;
• prin intermediari.

Într-o astfel de situație, există pericolul plăților multiple de taxe: una va fi plătită la trezoreria țării reprezentată de compania care desfășoară loteria, cealaltă - în favoarea bugetului intern.

Acest pericol este destul de real, deoarece, conform legislației fiscale, nu contează în ce țară a fost situată sursa de venit, dacă un rezident al Federației Ruse a primit-o, atunci el este obligat să plătească impozit pe venit ici și colo.

Cu toate acestea, există o modalitate de a scăpa de plata dublă. Pentru a face acest lucru, trebuie să alegeți țările care organizează loterii din lista celor cu care țara noastră a încheiat un acord privind eliminarea dublei impuneri. Dacă faci alegerea potrivita, atunci va trebui să plătiți cash o singură dată:

• sau în favoarea țării gazdă;
• sau în favoarea Rusiei.

În fiecare caz, condițiile vor trebui clarificate separat. Pentru toate întrebările, veți fi consultat fie de un intermediar prin care achiziționați bilete, fie de un reprezentant oficial al unui sistem de loterie străin.

Video - Valoarea impozitului pe câștigurile la loterie în Rusia, SUA, Europa

Primirea de câștiguri ca parte a unei promoții

În mod tradițional, conceptul de loterie este numit de cetățeni nu doar evenimente riscante care presupun achiziționarea de bilete sau alte investiții de bani pentru a participa, ci și diverse promoții și alte tipuri de extrageri, prin participare la care poți primi un premiu.

Astfel de promoții se numesc loterie stimulatoare, deoarece se bazează pe următorul scop: obținerea unei atitudini loiale din partea clienților, atragerea de noi clienți.

Câștigurile care sunt prevăzute în acest gen de promoții sunt, de asemenea, supuse colectării impozitelor și transferului unei părți din costul beneficiului primit la bugetul țării.

Cu toate acestea, regulile sunt diferite de data aceasta. Acestea se referă în primul rând la tariful la care se calculează valoarea deducerii fiscale. Rata nu mai este de 13% și nu de 30%, ci de 35%! Mai există o nuanță - dacă valoarea premiului este mai mică sau egală cu 4 mii de ruble sau dacă fondurile sunt primite în această sumă, atunci rata va fi egală cu zero, adică impozitarea nu se va face.

Contribuabilii care participă la acțiune se pot bucura foarte mult nuanță importantă: în această situație, societatea organizatoare a acțiunii acționează ca agent fiscal, iar dacă premiul este acordat în bani, atunci va transfera în mod independent o parte din acesta trezoreriei statului și îl va declara. Se dovedește că obțineți imediat doar 65% din suma așteptată să câștigați. Cel mai adesea ea dimensiune completă nici măcar nu este indicată pentru a nu induce în eroare contribuabilii ignoranți și pentru a nu provoca un val de nemulțumiri.

Cu siguranță vei primi în mâinile tale un certificat în care este prescris prețul câștigului, care în viitor este chemat să joace un rol baza de impozitare. Dacă credeți că organizația care desfășoară acțiunea a indicat incorect prețul sau este prea mare pentru a vă confirma presupunerile, puteți face o evaluare independentă plătită și puteți întocmi un nou act.

Cel mai bine este să solicitați ajutorul unui evaluator doar dacă premiul primit chiar valorează mulți bani, cum ar fi un apartament sau o mașină. În toate celelalte cazuri, ca urmare, se poate dovedi că fondurile plătite evaluatorului corespundeau ca mărime cu diferența de valoare a obiectului indicată mai devreme și nou determinată.

Termenele limită pentru depunerea unei declarații și trimiterea unei colectări fiscale la primirea unui premiu pentru participarea la o promoție corespund perioadelor menționate anterior:

• declarația se depune înainte de 30 aprilie a anului următor;
• plata impozitului se face înainte de 15 iulie a anului următor.

Notă! Cetățenii au dreptul să primească o deducere fiscală egală cu 4.000 de ruble. Dacă cadoul valorează mai puțin sau mai mult decât suma menționată, atunci cota de impozitare va fi zero. Dacă mai mult, „corpul” bazei impozabile poate fi redus cu suma necesară.

Un exemplu de câștigare a unei promoții

Imaginează-ți că ai un prieten, un anume Lucky Stepan Vitalievich. În mai 2017, domnul Lucky și-a cumpărat un smartphone din departamentul lanțului de magazine ElektroMir. În luna iunie a aceluiași an, rețeaua „EleketroMir” a scos la sorți un premiu – un televizor – între cumpărătorii de smartphone-uri de la o anumită companie. Eroul nostru este câștigătorul. La primirea premiului, Stepan Vitalyevich a primit și un certificat în care a fost înregistrat costul gadgetului câștigat - 21 mii 300 de ruble rusești. Este necesar să se determine cum va fi calculată taxa fiscală.

Deoarece domnul Lucky este eligibil pentru o deducere fiscală, trebuie mai întâi să determinați dimensiunea bazei de impozitare. Va fi: 21.300-4.000 = 17 mii 300 de ruble rusești.

Deoarece rata relevantă pentru premiile din promoții este de 35%, o folosim în formula: 17.300 * 35% \u003d 6 mii 55 de ruble - aceasta este suma pe care domnul Lucky o va contribui la trezoreria statului după ce va completa și va depune în mod corespunzător. o declarație de verificare.

Revendicarea de premii la casele de pariuri

Jocurile de noroc sunt o activitate populară astăzi. Aduce organizatorilor un profit solid, prin urmare, această linie de afaceri continuă să se extindă și să crească.

Companiile care sunt unul dintre organizatorii unor astfel de activități de agrement se numesc case de pariuri. În aceste birouri, vizitatorii determină și aduc contribuții bănești - așa-numitele rate. Ei ghicesc rezultatele sau nuanțele asociate oricărei competiții. De obicei este vorba despre sport. Pariurile pe fotbal, sporturi ecvestre, baschet și eSports sunt foarte populare astăzi.

Întrucât această activitate de agrement este foarte populară, din 2014 casele de pariuri au dobândit statutul de agenți fiscali. Rezultă că atunci când câștigă un premiu în bani, contribuabilul nu trebuie să contribuie cu niciun fond la trezoreria statului și nici să completeze un formular de declarație. Toate aceste obligații sunt asumate de casa de pariuri.

Deoarece pariurile caselor de pariuri sunt jocuri care permit riscul de a pierde bani, premiile în numerar sunt impozitate la o cotă standard de 13% (sau 30% pentru nerezidenți).

O caracteristică a calculării deducerii fiscale în acest caz va fi o scădere a bazei impozabile cu valoarea ratei în numerar pe care jucătorul a făcut-o mai devreme.

Un exemplu de câștig de la o casă de pariuri

Jocurile de noroc Sidor Petrovici este un client obișnuit al organizației de pariuri numită „The Best Bet”. În vara lui 2017, Sidor Petrovici a pariat bani în valoare de 324 de ruble rusești că „ai noștri” ar câștiga meciul dintre naționalele Rusiei și Angliei. Pariul jucat și câștigurile domnului Azartny s-au ridicat la 32 mii 400 de ruble rusești.

Să încercăm să calculăm valoarea taxei fiscale, ținând cont de regulile cunoscute pentru determinarea acesteia. Deci, mai întâi trebuie să scazi suma pariului din suma premiului. 32400-350= 32050. Acum înmulțim baza de impozitare rezultată cu o cotă de 13% și obținem: 32050*13%= 4166 ruble. Casa de pariuri va plăti această sumă la trezorerie, iar Sidor Petrovici va primi: 32.400-4.166 = 28.234 ruble rusești.

Câștiguri de cazinou

Cotele de impozitare aferente câștigurilor de cazinou corespund cotei impozitului pe venitul personal, adică sunt de 13% pentru rezidenți și de 30% pentru persoanele care nu aparțin acestei categorii.

Dacă ați primit un câștig la unul dintre punctele de cazinou terestre, atunci luați banii, completați un formular de declarație și transferați informațiile la biroul fiscal. Apoi plătiți suma taxei către trezorerie și simțiți-vă eliberat de obligație. După cum puteți vedea, totul este destul de simplu.

Există câteva nuanțe care se referă la veniturile primite de la cazinoul, care funcționează online. Dorim să vă atragem atenția asupra faptului că acest tip de jocuri de noroc este interzis în țara noastră, prin urmare, nu este legal să le jucați. Cu toate acestea, există următorul paradox: nu este prevăzută nicio răspundere administrativă sau penală pentru participarea la astfel de jocuri de noroc. Aceasta înseamnă că obligația de a declara veniturile rămâne în sarcina contribuabililor, precum și necesitatea realimentării apoi a trezoreriei statului cu un anumit procent din câștiguri.

Faptul conform căruia se înregistrează primirea câștigurilor este transferul de fonduri de la cazinoul online pe cardul proprietarului. Abia după ce sunt primite, câștigurile sunt considerate primite. Vă rugăm să rețineți că, indiferent de mărimea pariurilor dvs., baza impozabilă din valoarea câștigurilor primite nu va scădea.

Un exemplu de primire a unui premiu într-un cazinou

Să ne imaginăm că la sfârșitul lunii decembrie 2015, domnul Karelin a primit un premiu într-un cazinou online, a cărui sumă se ridica la 55 de mii de ruble rusești. A primit fonduri și un card abia în ianuarie 2016. Rezultă că depunerea unei declarații este prevăzută nu pentru anul de primire a câștigurilor (2014), ci pentru anul primirii efective a fondurilor (2015). Karelin este obligat să depună la serviciul fiscal formularul 3-NDFL completat pentru verificare imediat înainte de data de 30 aprilie a anului următor, adică 2016. Până la data de 15 iulie a aceluiași cod, Karelin este obligat să vireze taxa în cauză către echilibrul statului.

Suma impozitului va fi: 75.000 * 13% = 9.750 ruble rusești.

Să luăm un alt exemplu. Așadar, eroul exemplului anterior, domnul Karelin, a decis să viziteze cazinoul orașului său. Acolo a făcut un pariu egal cu 1.840 de ruble. Valoarea câștigurilor finale ale eroului nostru a fost de 1 milion 420 mii 600 de ruble rusești. Deoarece nu deducem cota din baza impozabilă în acest caz, este necesar să plătim integral taxa. Va fi: 1.420.600 * 13% \u003d 184 mii 687 ruble.

Rezumând

După cum puteți vedea, participarea la loterie nu este deloc complicată de procedura birocratică de calcul și transfer al impozitului către trezoreria statului. Da, este păcat să împarți o parte din fondurile câștigate, totuși, vestea bună este că completarea declarației și transferul de bani este un proces foarte ușor chiar și pentru contribuabilii fără experiență. Este important să ne amintim că loteria este un eveniment riscant. Este posibil să nu câștigați bani, ci mai degrabă să-i pierdeți cumpărând bilete. Fiți atenți și nu întârziați completarea soldului de stat și furnizarea de informații pentru verificare: în această situație, specialiștii fiscali au tot dreptul să aplice amenzi, ca în situații similare cu taxele de impozit pe venitul persoanelor fizice.