≡× MENIUL

• Reparație
• Reparație
• Design interior
• Despre tot
• Despre instalații sanitare

Ce procent din câștiguri. Taxa pe câștigurile la loterie: cota și completarea unui formular de declarație

Este obligatoriu să plătiți impozit pentru câștigarea unei mașini în Rusia, în timp ce rata poate fi egală cu 13% sau poate fi crescută la 35%. În cazul ignorării contribuției statului, unei persoane i se impune răspundere administrativă sau penală.

Ce este impozitul pe venit

Contribuția fiscală la câștig este o anumită sumă transferată statului de către o persoană care a primit venituri financiare sau materiale. Poate fi fie un premiu în bani, fie un apartament, o mașină sau o altă formă de profit.

În ceea ce privește întrebarea - este necesar să se plătească o taxă, putem spune că una va trebui plătită în orice caz, indiferent de ce beneficiu nominal a primit cetățeanul.

Toate nuanțele privind taxele în favoarea statului sunt reglementate de Codul Fiscal al Federației Ruse. Pentru a fi mai precis – articolul 224 privind „Cote de impozitare”.

Valoarea taxei

Codul Fiscal a stabilit exact ce procent din premiul dobândit trebuie transferat statului.

Contribuția obligatorie diferă de tipul de profit și poate fi:

1. 13% dacă extragerea nu este considerată un eveniment promoțional. Aceasta include toate tipurile bilete la loterie. Dacă un cetățean nu este rezident al Federației Ruse, impozitul va fi de 30% din câștiguri.
2. 35% atunci când premiul este primit ca urmare a câștigării unei promoții în magazin, concurs într-o revistă, ziar, la televizor.

IMPORTANT! Distribuitorii de bilete de loterie și organizatorii de promoții sunt obligați să notifice câștigătorii necesitatea plății taxei de stat.

Valoarea finală a impozitului va depinde de factori:

• un fel de loterie sau tragere la sorți;
• valoarea premiului;
• tip de premiu în bani.

Dacă un cetățean a primit venituri gratuite sub formă de bani, atunci calcularea contribuției fiscale este destul de simplă. Dar dacă ai câștigat o mașină, mai întâi trebuie să afli cost integral vehicul iar apoi scade procentul din suma indicata.

De exemplu, dacă o persoană a devenit proprietarul unui vehicul în valoare de 2.000.000 de ruble ca urmare a unei loterie, atunci va trebui să depuneți o sumă sub formă de 260.000 de ruble. Dacă mașina este un premiu al vreunuia joc publicitar sau acțiuni - contribuția va fi deja de 700.000 de ruble, cu alte cuvinte, 35% din prețul cadoului.

Costul mașinii este de obicei anunțat de organizatorul loteriei, confirmând acuratețea cuvintelor cu documentul corespunzător.

IMPORTANT! Dacă beneficiarul unui premiu consideră că valoarea acestuia este prea mare, el are dreptul de a conduce evaluare independentăși calculați un procent din suma primită.

Cum să plătiți impozitul pe câștiguri

Rambursarea contribuției fiscale pentru un premiu sub formă de vehicul nu este permisă să se efectueze imediat - plata se poate face până la data de 15 iulie a anului următor celui în care autoturismul a fost predat noului proprietar. De exemplu, dacă mașina a fost primită în orice zi și lună din 2017, atunci taxa acumulată trebuie plătită până la 15 iulie 2018.

IMPORTANT! Este necesar să se efectueze o plată de stat din câștigarea unei mașini la locul de reședință al proprietarului.

De asemenea, înainte de 30 aprilie a anului următor celui câștigător, câștigătorul loteriei trebuie să depună o declarație completată sub forma 3-NDFL la cea mai apropiată filială a inspecției relevante. Formularul poate fi obținut la biroul instituției sau tipărit independent de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal.

Puteți trimite un document în următoarele moduri:

• personal, prin vizitarea sediului instanței de la locul de reședință al proprietarului câștigurilor;
• prin transfer prin intermediar dacă are împuternicire;
• trimitere prin scrisoare recomandată prin serviciile Poștei Ruse;
• prin completarea formularului de pe site-ul Serviciului Federal de Impozite în secțiunea „Depunerea declarației de venit”.

ÎN ultimul caz va trebui mai întâi să instalați aplicațiile corespunzătoare pe computer pentru a putea certifica declarația cu propria semnătură electronică.

Răspunderea pentru neplata colectării impozitului

Pentru ignorarea normelor legislației fiscale sunt prevăzute o serie de sancțiuni. Răspunderea administrativă se impune și în caz de neplată a taxei, dacă vehiculul este premiul.

Tipurile de sancțiuni pot fi următoarele:

• 20% din cuantumul total al taxei de stat sau, dacă se dovedește fapta sustragerii intenționate, cuantumul amenzii va crește la 40%;
• penalitati de intarziere la plata, incepand cu data de 16 iulie a anului urmator celui in care se inregistreaza autoturismul sau alte venituri;
• penalizare pentru depunerea cu întârziere a declarației - acumulare lunară sub forma de 5% din valoarea contribuției.

În caz de neplată a plății din câștigurile autoturismului, persoanele autorizate pot recupera cu forța suma.

IMPORTANT! Dacă taxa obligatorie care depășește 300.000 de ruble nu este plătită, există un risc mare de a fi arestat pentru o perioadă de 1 an.

Pe videoclipul despre taxa pe câștiguri

Câștigarea unei mașini la loterie sau participarea la un eveniment promoțional necesită plata unei taxe obligatorii. Valoarea comisionului depinde de rata dobânzii și de valoarea premiului în sine. Este necesară furnizarea statului cu contribuția necesară în termene strict stabilite. În caz contrar, răspunderea administrativă poate fi impusă unui cetățean, iar dacă nu este plătită o taxă deosebit de mare, se poate impune răspunderea penală.

Conform legii, atunci când primește un premiu valoros sau câștigă la loterie, câștigătorul trebuie să plătească impozit. Valoarea taxei și procedura de plată depind de mulți factori, printre care tipul de loterie, valoarea premiului etc. În articol, vom vorbi despre ce câștiguri sunt impozitate, cum să plătiți o taxă la buget și, de asemenea, folosind exemple, vom lua în considerare calculul impozitului în diferite situații.

Câștiguri la loterie

Cu siguranță toată lumea a cumpărat cel puțin o dată în viață un bilet de loterie, în speranța unui câștig ușor. Dar puțini oameni știu că, după ce a primit râvnitul jackpot, o parte din sumă va trebui plătită la buget. Mai jos descriem calculul și condițiile de plată a taxelor pentru așa-numitele loterie riscante, pentru care trebuie să plătiți o anumită taxă (de exemplu, cumpărați un bilet de loterie).

cota de impozitare

Care este taxa pe câștigurile la loterie? Rata este de 13% din câștigul total. Câștigătorul își poate achita obligațiile față de buget într-una dintre modalități - să depună o declarație și să plătească impozit în mod general sau să primească venituri din serviciul de loterie minus taxa.

Unele loterie, la organizarea extragerii, prevăd condițiile de plată a câștigurilor către câștigător minus plata bugetului. În acest caz, serviciul de loterie își asumă toată responsabilitatea pentru achitarea obligațiilor fiscale. iar câștigătorul nu are de ales decât să primească suma datorată și să o cheltuiască la discreția sa. Dacă serviciul transferă fonduri către buget pe cont propriu, atunci această informație trebuie să fie indicată în condițiile loteriei (de regulă, este postată pe site-ul oficial al organizației).

Este de remarcat faptul că, în prezent, majoritatea serviciilor de loterie plătesc câștigătorului fondurile integral. Aceasta înseamnă că responsabilitatea achitării taxei pe venitul primit revine celui care a câștigat la loterie.

Declaratie de castig si plata impozitului

Dacă ați primit un premiu în bani, atunci trebuie în primul rând să îl declarați. Este necesar să depuneți o declarație sub formă de 3-NDFL în mod general - până la 30 aprilie a anului curent pentru anul trecut. Adică, dacă ați lovit jackpot-ul în 2016, atunci până la 30.04.2017 trebuie să depuneți o declarație la Serviciul Fiscal Federal de la locul de reședință, în care trebuie să indicați:

• datele dumneavoastră cu caracter personal (numele complet, TIN, adresa de înregistrare etc.);
• valoarea câștigurilor primite;
• calculul și valoarea impozitului pe venitul personal, care se plătește la buget (13% din câștiguri).

Declarația poate fi depusă în orice mod convenabil pentru dvs.:

• mergi personal la serviciul fiscal, primeste formular document si completa-l pe loc dupa model;
• descărcați formularul de pe Internet (pe site-ul Serviciului Federal de Taxe), tipăriți-l și completați-l acasă, apoi trimiteți-l prin poștă cu o descriere a atașării și o notificare de livrare;
• înregistrați-vă pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal, apoi completați formularul și trimiteți-l electronic folosind serviciul „Cont personal”.

Prima modalitate de a furniza un document este, fără îndoială, cea mai de încredere. În plus, dacă în formular există erori sau inexactități, angajatul de service le va semnala, după care puteți corecta sau completa informațiile pe loc. Daca nu ai ocazia sa vizitezi personal fiscul, atunci foloseste serviciile postale: trimiteti documentul prin scrisoare cu notificare, puneti inventarul in plic. După ce a primit plicul, ofițerul serviciului fiscal va verifica disponibilitatea documentelor cu inventarul și va semna pentru primire. Confirmarea faptului depunerii declarației pentru dvs. va fi talonul de notificare, pe care îl veți primi prin poștă.

Pentru a optimiza fluxul de lucru și a facilita procedura de depunere a unei declarații pentru plătitorii Serviciului Federal de Taxe, a fost creată o resursă electronică, datorită căreia puteți completa și trimite o declarație fără a părăsi casa. Pentru a face acest lucru, trebuie să accesați site-ul web al Serviciului Federal de Taxe și să vă înregistrați, după care aveți posibilitatea de a utiliza serviciul „Cont personal”. Completarea declarației se realizează folosind indicii vizuale și trimiterea prin intermediul e-mail. De asemenea, veți primi prin e-mail informații despre acceptarea documentului de către Serviciul Fiscal Federal.

Trimiterea unei declarații către timp fix, se ocupă de transferul la timp a fondurilor către buget. După ce a primit venituri în anul curent, taxa trebuie virata înainte de 15 iulie (pentru anul 2016 - până la 15 iulie 2017). Când plătiți în numerar sau cu card bancar, vă sfătuim să păstrați documentele justificative (chitanță, ordin de plata, Extras de cont). În cazul unor litigii cu serviciul fiscal, acestea vor servi ca confirmare a faptului că obligațiile fiscale au fost îndeplinite.

Exemplul #1: 23.05.2016 Matveev L.D. a cumpărat un bilet de loto rusesc și a câștigat 348.600 de ruble. Să calculăm cât impozit ar trebui să plătească Matveev? Deoarece aceasta este o loterie bazată pe riscuri, participarea la aceasta necesită investitii financiare sub forma unei achiziții de bilete, Matveev este obligat să transfere 13% către stat:
348.600 * 13% = 45.318 ruble
Condițiile Lotoului rusesc prevăd că câștigătorul plătește taxa, așa că Matveev trebuie să declare venituri până la 30 aprilie 2017 și să plătească taxa până la 15 iulie 2017.

Premii in promotii

Destul de des mari centre de cumparaturi iar hipermarketurile tombolă premii și cadouri valoroase în rândul clienților. Aceste evenimente se numesc loterie de stimulare, scopul lor este de a crește loialitatea clienților existenți și de a atrage noi clienți.

Câștigurile din astfel de promoții sunt impozabile? Da, după ce ați primit o recompensă în bani sau un produs, dumneavoastră, în calitate de câștigător al extragerii, sunteți obligat să transferați o parte din valoarea acestuia la buget. cota de impozit în acest caz este 35%. Mai mult, dacă câștigurile sunt mai mici de 4.000 de ruble. apoi se impozitează cu o cotă de 0%, adică nu trebuie să fie transferat nimic la buget. Aceeași sumă (4.000) este dedusă din baza de impozitare a altor premii (vezi exemplul de mai jos).

Dacă ați câștigat un premiu în bani, atunci nu trebuie să declarați venituri, deoarece conform legii, toate obligațiile de plată a cotizației sunt asumate de organizatorii acțiunilor. „În mână” primești un „cadou” sub formă de 65% din suma totală.

O situație diferită se dezvoltă atunci când premiul din acțiune este un obiect material - Aparate, imobiliare, masina. Deoarece nu primiți niciun fond „la îndemână”, va trebui să declarați venit și să plătiți singur taxa. Baza de impozitare este valoarea câștigurilor, care este documentată de organizatorul acțiunii.

Dacă crezi că hipermarketul a exagerat prețul televizorului câștigat ( mașină de spălat, mașină etc.), atunci aveți dreptul de a apela la serviciile unui evaluator. Specialiștii unei companii independente vor evalua câștigurile contra cost și vor întocmi un act corespunzător care să indice valoarea obiectivă de piață a premiului. Din acest indicator va trebui să calculați impozitul pentru plata ulterioară. Actul de evaluare în sine va servi ca o confirmare a prețului mărfurilor în cazul întrebărilor din partea Serviciului Federal de Taxe. Rețineți că este indicat să contactați evaluatorul în cazul primirii unui premiu mare (un apartament, o mașină etc.), întrucât în ​​acest caz suportați costuri suplimentare pentru serviciile companiei. Depunerea declarației și plata fondurilor la buget se realizează în modul general și în condițiile descrise mai sus.

Exemplul #2:În martie 2016 Stepanov V.L. achiziționat în magazinul „Techno Paradise” telefon mobil. În aprilie 2016, Techno Rai a organizat o extragere a unui televizor printre clienții săi, iar Stepanov a devenit câștigător. Costul televizorului este de 21.300 de ruble. Să calculăm cât din câștiguri are Stepanov să plătească taxa la buget?

După cum știți, suma câștigurilor de până la 4.000 pe an nu este impozitată. Prin urmare, Stepanov va achita taxa din suma minus 4.000: 21.300 - 4.000 = 17.300.

Taxa se plătește la o rată de 35%, Stepanov va plăti la buget: 17.300 * 35% = 6.055

case de pariuri

Unul dintre organizatorii jocurilor de noroc sunt casele de pariuri, ai căror vizitatori pot paria pe rezultatul anumitor sporturi. Datorita faptului ca acest segment este destul de mare, in 2014 casele de pariuri au fost incluse in categoria agentilor fiscali. Aceasta înseamnă că, după ce ai câștigat la pariuri sportive, nu te poți împovăra cu completarea unei declarații și transferarea taxei. Casa de pariuri își asumă responsabilitatea reținerii și transferului de fonduri către buget, în timp ce tu primești un venit „net” minus toate deducerile necesare. Deoarece pariurile sportive aparțin categoriei de jocuri riscante, câștigurile la o casă de pariuri sunt supuse unei taxe de 13%.

O caracteristică a impozitării unor astfel de venituri este că baza de impozitare este redusă cu mărimea pariului. Adică, 13% din comision se calculează nu din totalul câștigurilor, ci din diferența dintre câștigurile casei de pariuri și pariul făcut mai devreme.

Exemplul #3: Vorobyov F.D. este client al casei de pariuri „Sport Game”. În iunie 2016, Vorobyov a pariat pe rezultatul meciului de fotbal Rusia - Țara Galilor în valoare de 324 de ruble. Rezultatul meciului a fost prezis corect de Vorobyov, așa că a câștigat 32.400 de ruble.

Să aflăm din ce sumă de câștiguri va fi calculat impozitul și cât va primi Vorobyov ca venit. Deoarece taxa nu este supusă întregii sume de bani câștigate, ci minus pariul, atunci trebuie calculat 13% de la 32.076 (32.400 - 324). Biroul „Sport Game” va plăti taxa în valoare de 4.169 (32.076 * 13%). Vorobyov va primi 28.231 (32.400 - 4.169).

Jocuri de noroc în cazinou

Cei norocoși care au reușit să ajungă la jackpot-ul în cazinou sunt obligați să plătească taxa în ordinea generală - procentul de impozit pe câștiguri este de 13% .

Un sondaj anonim realizat în rândul reprezentanților legali ai acestui tip de afaceri de jocuri de noroc a arătat că aceștia nu doresc să își asume responsabilitatea pentru achitarea obligațiilor față de bugetul instituției. Aceasta înseamnă că dacă câștigi la cazinouri situate în zone teritoriale strict desemnate, vei primi întreaga sumă. Apoi, trebuie să declarați venitul și să transferați plata bugetului.

Suficient situație controversată se adaugă veniturilor primite din jocul în cazinourile online. Pe de o parte, această specie jocurile de noroc nu se aplică zonelor teritoriale prevăzute de lege și, prin urmare, ar trebui interzise. Dar nicio răspundere administrativă sau penală pentru jocul într-un cazinou online nu este prevăzută, iar veniturile primite trebuie declarate în mod general cu plata ulterioară a unui impozit de 13%. În același timp, faptul de a primi venituri nu este data câștigării în sine, ci ziua în care fondurile au fost primite pe portofelul electronic ( card bancar) a câștigătorului.

Este de remarcat faptul că, spre deosebire de organizațiile de pariuri, veniturile primite în cazinou sunt impozitate integral. Adică valoarea cotelor pe care le-ați făcut nu afectează calculul impozitului.

Exemplul #4: 21 decembrie 2014 Kondratiev S.T. a câștigat în cazinoul online „Split” suma de 74.613 ruble. Banii au fost creditați în contul lui Kondratiev pe 13 ianuarie 2015. Cum se impozitează aceste câștiguri?

Deoarece Kondratiev a primit banii pe 13 ianuarie 2015, el trebuie să depună o declarație pentru 2015. Kondatiev trebuie să completeze și să trimită documentul la IFTS înainte de 30.04.2016. Kondratiev este obligat să transfere taxa până la 15.07.2016 în valoare de 9.699 ruble. (74.613 * 13%).

Exemplul #5: Cazinoul pentru vizitatori „Oracle” Khomyakov D.L. a plasat un pariu de 1.840 de ruble. și a câștigat 1.420.600 de ruble. Deoarece dimensiunea pariului plasat nu afectează baza de impozitare, atunci Hhomyakov trebuie să plătească taxa în valoare totală de 184.687 (1.420.600 * 13%).

Loteriile străine

Destul de des, cetățenii Federației Ruse cumpără bilete pentru loteriile străine, în speranța unui câștig mare în valută. Este important ca jucătorii de la loteriile străine să știe că câștigătorul va trebui să plătească impozit la rata acceptată în țara organizatoare. Adică dacă joci la loto în Spania, atunci ești obligat să plătești 20% din venitul primit la bugetul spaniol. Adevărat, suma de până la 2.500 de euro nu este supusă impozitării.

Analiza condițiilor pentru participanții la loterie în tari diferite arată că rata de impozitare a câștigurilor diferă semnificativ de cea a Federației Ruse, atât în ​​sus, cât și în jos. Când jucați în Italia, va trebui să plătiți 6%, în Cehia - 20%, în Bulgaria - 5%. Loteriile americane sunt supuse celei mai mari taxe - 25%. Această taxă este federală și poate crește în funcție de statul în care a fost achiziționat biletul. Pe lângă 25%, va trebui să plătiți în Michigan (4,35%), Illinois (3%), New Jersey (10,8%).

În unele țări nu există taxe pe câștigurile la loterie. Aceste țări includ Australia, Germania, Marea Britanie, Finlanda.

Este de remarcat faptul că câștigătorul unei loterie străine plătește impozitul țării organizatoare numai dacă a fost încheiat un acord privind absența dublei impuneri cu această țară. Dacă nu există un astfel de acord, atunci va trebui să plătiți taxa de două ori - la tariful intern (13%) și cel extern. Adevărat, astfel de cazuri sunt destul de rare - acordurile relevante au fost încheiate cu majoritatea țărilor dezvoltate.

Raspunderea pentru neplata impozitului

Să vorbim separat despre ceea ce amenință contravenientul care nu și-a declarat venit la momentul potrivitși nu va plăti impozitul la timp:

1. Principala răspundere pentru evaziune fiscală este o amendă de 20% din valoarea impozitului. În cazul în care instanța face dovada că ați știut de necesitatea plății și nu v-ați îndeplinit cu intenție obligațiile fiscale, atunci va trebui să plătiți o amendă de 40%.
2. Pentru fiecare zi de întârziere a plății taxei, se percepe o amendă. Este definit astfel. P = 10,5% (rata de refinanțare) / 300. Penalitatea se calculează din ziua următoare datei plății (în ordinea generală - din 16 iulie) și până în momentul în care ați rambursat datoria.
3. Dacă nu declarați venit, există și o penalizare pentru aceasta. Este de 5% pentru fiecare lună de întârziere și se calculează în același mod ca o penalitate - din luna următoare celei în care trebuia să depuneți documentul la Serviciul Fiscal Federal (din luna mai a anului următor anului de raportare - în mod general), până la depunerea efectivă a lucrării la serviciul fiscal. Trebuie să știți că amenda nu poate fi mai mare de 30% din impozit și mai puțin de 100 de ruble.

Colectarea datoriei principale, precum și a amenzilor și penalităților rezultate, Serviciul Fiscal Federal poate efectua forțat pe baza unei hotărâri judecătorești. Una dintre modalitățile de recuperare este reținerea creanței din salariul infractorului; în primul rând, titlul executoriu corespunzător este transferat la departamentul de contabilitate al angajatorului.

Și, desigur, nu uitați de răspunderea penală. Dacă datorați bugetului mai mult de 300.000 (acest lucru este posibil dacă câștigați sume mari), atunci instanța poate aplica o măsură sub formă de arest de până la un an (sau o amendă de 100.000 - 300.000).

Exemplul #6:În 2016 Soldatov N.G. a câștigat la loto în Rusia 84.610 ruble. Soldatov a primit toți banii „în mâinile sale”. Soldatov a întârziat faptul de a declara venituri (până la 30.04.2017) și achitarea cotizației (până la 15.07.2017). La 31.10.2017, Soldatov a depus o declarație și a plătit în aceeași zi o taxă de 10.941 (84.160 * 13%). Pe lângă datorie, Soldatov a plătit:

• Penalitate pentru încălcarea obligațiilor fiscale 2.188 (10.941 * 20%).
• Penalitate de întârziere 3,83 (10,941 * 10,5% / 300), în total pentru 108 zile (de la 16.07.2017 la 31.10.2017) - 414 (108 * 3.83).
• Penalitate de întârziere pentru declarare - 547 pentru fiecare lună (10.941 * 5%), în total timp de 6 luni 3.282 (231 * 6 luni).

În total, soldații vor plăti 14.637 (10.941 + 414 + 3.282) la buget.

Întrebare răspuns

Întrebare :
Nerezidenții plătesc impozit? Sau datoria revine numai cetățenilor Federației Ruse?

Răspuns. Da, nerezidenții trebuie să plătească și taxa. Pentru persoanele care stau pe teritoriul Federației Ruse pentru o perioadă mai mică de 183 de zile, impozitul pe câștiguri în Rusia se calculează la o cotă de 30%.

Întrebare :
Cota de impozit depinde de cine conduce loteria - o loterie de stat sau non-statală?

Răspuns. Nu, statutul organizatorului în acest caz nu contează. Tariful se modifică doar în funcție de tipul de extragere - o loterie riscantă, în care un jucător investește (cumpără un bilet, face un pariu), este supusă 13%, premiile în promoții - 35%.

Răspuns. Da, dacă organizatorul promoției este o persoană fizică, iar cadoul este imobiliare, transport, teren, stoc. Taxa se plătește cu o rată de 35%. Nu este necesar să virați bani la buget doar atunci când cadoul este primit de la rude apropiate (soț/soție, părinți, frați/surori, bunici).

Dacă aveți întrebări despre subiectul articolului, nu ezitați să le întrebați în comentarii. Vă vom răspunde cu siguranță la toate întrebările în câteva zile. Cu toate acestea, citiți cu atenție toate întrebările și răspunsurile la articol, dacă o întrebare similară are un răspuns detaliat, atunci întrebarea dvs. nu va fi publicată.

Salut Samvel.
Dacă câștigurile au fost în numerar, atunci organizatorul loteriei (concurență etc.) acționează ca agent fiscal și calculează independent impozitul pe câștigurile dvs. și plătește statul și vă oferă suma în mâinile dvs. deja cu impozitul dedus.

Pentru persoanele fizice care au realizat venituri, la primirea cărora impozitul nu a fost reținut de către agenții fiscali, normele art. Artă. 228 și 229 din Codul Fiscal al Federației Ruse impun obligația de a calcula și plăti impozit în mod independent la buget, precum și de a depune o declarație conform formularului 3-NDFL până la data de 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale expirate.

În cazurile în care este imposibilă reținerea impozitului, când premiul este „îmbrăcăminte”, atunci organizatorul este obligat să notifice Serviciul Federal de Impozite cu privire la venitul pe care l-ați primit și imposibilitatea reținerii impozitului. După aceea, întreaga obligație de a plăti impozitul revine în întregime asupra dumneavoastră. La primirea unui premiu, nu uitați să cereți organizatorului acțiunii Certificatul de Acceptare și Transfer al certificatului, unde va fi indicată valoarea acestuia. Pentru a completa Declarația (3-NDFL) veți avea nevoie de un certificat 2-NDFL, acesta trebuie eliberat de organizatorul acțiunii. Din acest certificat veți putea afla toate detaliile organizatorului necesare pentru completarea declarației, cota impozitului pe venitul persoanelor fizice (13 sau 35%).

Prin acceptarea acestui premiu/cadou, vi se cere automat să declarați venitul și să plătiți impozit. Serviciul fiscal nu este interesat de unde obțineți fondurile, cum și cu ce veți plăti. Puteți vinde un apartament (o mașină etc.), puteți lua un împrumut, puteți împrumuta de la prieteni, puteți chiar să refuzați un cadou și să nu plătiți impozit.

Nimeni nu te scutește de obligație, în plus, dacă nu faci declarație, apar amenzi, nu plătești la timp - în fiecare zi se calculează penalitățile pentru întârziere.

Am câștigat la loto Stoloto. Câștigurile totale s-au ridicat la 1500 de ruble. Ar trebui să plătesc impozit?

Salut Olga!
Pentru această loterie, taxa pe câștiguri este de 13% din câștiguri. Pentru a evita dubla impozitare, trebuie să știți dacă ați primit sau nu suma totală a câștigurilor.
Dacă suma declarată de câștiguri s-a ridicat la 1500 de ruble. și ați primit această sumă în mâinile dvs., atunci nimeni, ca agent fiscal, nu a plătit impozit pentru dvs., iar dacă vă poziționați ca un contribuabil conștiincios, trebuie să declarați venit și să plătiți 195 de ruble din câștiguri. Adică, atunci când depuneți o declarație de impozit pe venitul persoanelor fizice pentru anul 2016 (dacă aveți o obligație din alte motive), indicați și acest venit, sau dacă nu există alte motive pentru plata impozitului pe venitul persoanelor fizice, depuneți o declarație exclusiv din motive declararea veniturilor din câștiguri.
Dacă primești în mâinile tale suma de 1305 ruble. (ceea ce este puțin probabil, întrucât organizatorii loteriei nu au date complete despre câștigătorii loteriei), înseamnă că venitul tău a fost deja declarat și impozitul a fost plătit. Acest lucru vă eliberează de obligația de a plăti impozite.

Buna ziua. Dacă locuiesc în afara teritoriului Federației Ruse mai mult de 183 de zile și am câștigat la o loterie străină, trebuie să plătesc impozit în Federația Rusă a cărei cetățean sunt?

Salut Anton!
Nu, nu trebuie să plătiți impozit la bugetul Federației Ruse.
Acest lucru se explică pur și simplu prin faptul că ați dobândit statutul de nerezident al Federației Ruse, după ce ați locuit permanent în străinătate mai mult de 183 de zile în următoarele 12 luni la rând, iar venitul este primit din surse din afara Rusiei. Federație (loteria străină jucată în afara Federației Ruse). În consecință, un astfel de venit nu este supus impozitului pe venitul personal, în conformitate cu regulile și cerințele codului fiscal al Federației Ruse.

Dacă ați câștigat la o loterie străină, primiți un premiu incognito, nu raportați acest lucru în Rusia și trăiți liniștit din acești bani în străinătate. Sau pune-le pe cardul tău banca strainași trage calm în Rusia. Și nici nu vă gândiți să raportați acest card la organismele autorizate rusești, iar Rusia va gestiona 13% chiar și fără ele.

Dacă ai câștigat și nu ești rezident fiscalîn Federația Rusă, atunci nu ai nimic de ascuns, pur și simplu nu are sens să ascunzi și să asculți consilierii despre o bancă străină, pentru că. nefiind rezident fiscal, rămânem rezident valutar, adică trebuie să transferați toate câștigurile la o bancă rusă și apoi numai oriunde doriți. Penalty 75-100% din ascuns.

Am câștigat 128 de ruble la loto rusesc. Trebuie să plătesc impozit pe ele.

Sunteți obligat, dar întrucât organizatorul loteriei nu are informații despre dvs., înțelegeți că nimeni nu va ști despre asta în afară de dvs.

Salut Victoria!
Da, acesta este un venit impozabil.
În practică, din cauza nesemnificației sumei impozitului (17 ruble în cazul dvs.), contribuabilii nu plătesc, deoarece biroul fiscal nu va efectua audituri asupra sursei specificate de venit (este dificil să urmăriți sursa de venit, nu există interes pentru verificare etc.).
În același timp, penalitățile pentru nedepunerea unei declarații (dacă acest fapt iese la iveală) vor depăși semnificativ suma câștigurilor.
Într-un cuvânt, această întrebare rămâne asupra conștiinței beneficiarului premiului și a poziției sale civice față de legi.

Buna ziua. Vă rog să-mi spuneți, dacă am câștigat 20 de ruble în stoloto de mai multe ori și o dată 160 de ruble, dar nu am primit câștigurile, ci pur și simplu l-am returnat înapoi în portofel, trebuie să plătesc impozit?

Bună, Alexandru!
A obține venituri nu înseamnă a primi suma datorată în mână, ci a avea oportunitate reală gestionează banii. Lăsând banii în portofel, ai făcut alegerea, adică ai controlat soarta câștigurilor la discreția ta.
Sunteți considerat legal că ați primit venituri care sunt impozabile.

Bună ziua, este clar cu impozitul pe câștiguri, dar cum rămâne cu banii cheltuiți pe bilete? Puteți face o deducere fiscală?

Bună ziua. A participat la o promoție pentru vânzătorii dintr-o singură marcă, unde a fost necesară înregistrarea codurilor din pachete, a punctat numărul maxim de coduri și a câștigat un telefon estimat de organizator la 55tr. În acest caz, trebuie să plătiți impozit (din câte am înțeles, e cam 17tr.)? Vă reamintesc că promoția s-a adresat vânzătorilor, iar premiul din promoție seamănă mai mult cu un bonus retro.

Salut Ivan!
Da, ai dreptate, taxa va fi de 17.850 de ruble. (55.000 de ruble "-" 4.000 de ruble (deducere) "X" 35%).
Aceasta este practic o situație standard. Această acțiune este stimulativă și are ca scop promovarea mărfurilor. Prin urmare, se aplică o cotă de 35% pentru câștigurile specificate. Trebuie să calculați singur taxa, precum și să depuneți o declarație și să plătiți singur taxa (fără agent fiscal).
Declarația trebuie depusă înainte de 30.04.2017 și taxa plătită înainte de 15.07.2017.

bună ziua! am cumparat un bilet de loto rusesc la un chiosc, s-a dovedit a fi unul castigator (500.000) asta a fost confirmat de organizatori (noi i-am sunat) cat va trebui sa platim?

Salut Denis!
500.000 RUB este câștigul final care nu a fost supus procesării fiscale, adică nu a fost reținut niciun impozit din această sumă.
În acest sens, de la 500.000 de ruble trebuie să plătiți impozit la o rată de 13. Suma impozitului va fi de 65.000 de ruble. Taxa trebuie plătită după primirea efectivă a fondurilor. Declarația se depune pentru anul următor după primirea câștigurilor până pe 30 aprilie. Plata pana la data de 15 iulie a anului in care a fost depusa declaratia la IFTS.

Am câștigat puțin mai mult de 500 de ruble la loto rusesc. Primit pe un portofel electronic în decembrie a acestui an. Înțeleg că trebuie să plătesc aproximativ 70 de ruble. impozitul pe venitul personal Întrebare - la pregătirea unei declarații, cum se confirmă sursa de venit? De exemplu, confirm salariul primit in cursul anului cu adeverință de venit pentru impozitul pe venitul 2 persoane. Depun o declarație fiscală în legătură cu primirea unei deduceri de impozit pe proprietate.

Salut Nikolay!
Sursa de venit este pur și simplu indicată în declarație (numele organizatorului loteriei, TIN-ul acestuia, KPP și OKTMO). Acest lucru limitează obligația contribuabilului de a confirma sursa și valoarea venitului. Nu trebuie să furnizați niciun document pentru IFTS.
La primirea unei deduceri de proprietate, documentele care confirmă tranzacțiile și calculele financiare pentru care se fac tranzacții deductibile (de exemplu, cumpărarea și vânzarea unui apartament și documentele pentru achiziția acestuia) sunt atașate declarației.
2-NDFL este prevăzută la declarație datorită faptului că suma taxei a fost deja plătită de agentul fiscal sub formă de plăți în avans (pentru a nu plăti suma specificată de două ori).

Codul fiscal nu interzice însă depunerea documentației la declarație, care să justifice sumele corespunzătoare. În acest sens, pentru a confirma venitul, este suficient să atașați o copie a biletului de loterie, informații vizuale din mass-media (ziare) sau de pe site-ul organizatorului loteriei, precum și o imprimare a tranzacției (la primirea câștiguri) din portofelul electronic.

Spune-mi, câștigul din cazinou este certificat printr-un document?
Să presupunem că am câștigat o sumă care nu este momentan în casierie, îmi vor da niște hârtie și ce fel de document va fi?

Salut Mark!
Astfel de cazuri nu sunt reglementate în mod specific de lege.
De obicei, banii sunt schimbați cu jetoane de denominația corespunzătoare.
Dacă în timpul schimbului există o lipsă de fonduri, atunci ar trebui să se solicite un act de la administrație, care va indica returnarea jetoanelor de către vizitator, dar fără plata (plată parțială) a banilor. Un fel de act de reconciliere cu obligația de a rambursa datoria sau orice alt document oficial de creanță.

Bună ziua Joc poker online timp liber. Și deși eu, din păcate, nu am avut încă norocul să ajung la jackpot, uneori se învârt acolo premii uriașe. Și mereu mă întreb dacă pot câștiga o mare cantitate. Cum să plătiți anonim impozit pentru a evita acoperirea în mass-media locală și difuzarea informațiilor de către factorul uman, adică prin înșiși funcționarii fiscali, care sunt și oameni, este posibil să plătiți anonim o sumă mare, așa că că numai impozitul ar ști despre asta? Mulțumesc.

Salut Alexey!
Taxa este o obligație bănească individuală a unui cetățean față de stat. Impozitul pe venitul persoanelor fizice se plătește pe baza unei declarații, care este o declarație a unei anumite persoane despre intenția de a plăti impozit ca urmare a apariției anumitor evenimente financiare și economice din viața contribuabilului. Impersonal bani gheata nu sunt acceptate de organul fiscal, nici plățile anonime nu pot fi echivalate cu executarea corectă obligația fiscală. Adică, există o singură regulă pentru raportarea sursei de venit, a sumei impozitului și a plății impozitului în sine. Aceasta este prezentarea unei declarații 3-NDFL și transferul impozitului printr-un document de plată înregistrat (plată de la o anumită persoană).
Totodată, codul fiscal prevede instituirea așa-numitului secret fiscal. Informațiile despre venituri și sursele acestora, precum și despre contribuabil, pot fi transferate în cazuri excepționale de către autoritatea competentă, la cererea acestora, de exemplu, organelor de drept. În acest sens, informațiile despre o taxă mare, plătitorul acesteia nu pot scurge către mass-media, deoarece aceasta va fi o încălcare a legii și se pot aplica măsuri de influență inspectoratului fiscal. Informațiile utilizate de angajații Serviciului Fiscal Federal aparțin categoriei DSP (pentru uz oficial), prin urmare, nici angajatul fiscal nu va distribui informații cunoscute prin natura serviciului, sub amenințarea concedierii și depunerii unei cereri civile. proces.
Ei bine reguli generale, există excepții din cauza varietății și impredictibilității curbelor din traseele vieții care nu pot fi prezise.

buna, am cumparat un bilet de loto rusesc cu 100 de ruble si am castigat 121, i.e. venit doar 21r. trebuie sa platesti pentru asta?

Câștigătorul implică venituri. Legiuitorul nu prevede ierarhizarea sau principiul prin care scutirea de impozit din cauza veniturilor mici. Prin urmare, este necesar să plătiți impozit pe sume mici.
Unii contribuabili nu plătesc impozit pe sume mici din cauza faptului că întocmirea unei declarații și depunerea acesteia la IFTS este mai scumpă decât câștigurile în sine. Nedepunerea unei declarații se face în așteptarea ca autoritățile fiscale să nu fie interesate de sume atât de mici și nimeni să nu sesizeze o infracțiune fiscală.
Unii își îndeplinesc cu sinceritate obligațiile fiscale.
Fiecare contribuabil ia propria decizie cum să fie în raport cu legea.

Compatriotul nostru din regiunea Voronezh a câștigat 1,5 milioane de ruble în programul „Ce? Unde? Când?”. Ce sumă de impozite trebuie să plătească: 13% impozit pe venitul personal sau 35%?

Salut Anatoly!
Veniturile primite ca urmare a câștigării unui test TV conform regulilor generale ale jocului (non-bonus, cadouri în afara jocului și premii tematice de la un sponsor publicitar) sunt supuse unei cote de impozitare de 13%.
Adică, valoarea impozitului va fi de 195.000 de ruble.

Bună Dasha!
Dacă între țara în care s-au primit câștigurile și a fost plătit impozitul pe câștiguri și Federația Rusă a fost încheiat un acord internațional privind impozitarea, atunci nu este necesar să se plătească impozitul rusesc pe venitul personal de 13%. Dacă nu există un astfel de acord viața modernă aceasta este o întâmplare rară), atunci va trebui să plătiți atât impozit străin, cât și impozit rusesc.
Nu există modalități legale de a evita o astfel de obligație (adică dacă nu există un acord internațional).

Instruitori Roman, de ce păcăliți capetele oamenilor? Deseori particip la diferite loterie de stat. Nu am câștigat încă sume mari, dar în 1000 de ruble. câștigat de mai multe ori. Și nu mi s-a oferit niciodată un câștig minus impozit de 13%. Dacă la extragere a fost anunțat un premiu de 900 de ruble, atunci am primit aceste 900 de ruble. Oamenii îți pun întrebări pentru a afla pornind de la ce sumă de câștiguri deduc ei înșiși 13% din taxă organizatorii loteriei și dau 87% câștigătorului. Și ai greșit: „După lege este necesar, conform legii este necesar...”. Există un nivel de la care câștigătorul își primește câștigurile minus impozitul?

Începând de la ce sumă de câștiguri, organizatorul loteriei de stat însuși deduce impozitul datorat și oferă câștigătorului suma fără impozit, adică. 87% din câștiguri?

Bună, Alexandru!
Loteriile de jocuri (de tip joc de noroc, adică nu de natură publicitară) nu presupun o deducere fiscală (13%) efectuată de un agent fiscal (organizator de loterie). Întocmirea de rapoarte (declarații) și plata impozitului este responsabilitatea câștigătorului unei astfel de loterie.
Prin urmare, contribuabilul, indiferent de valoarea câștigurilor, primește întreaga sumă și se ocupă el însuși de problema impozitării.

Buna ziua. am câștigat un premiu garantat de 50.000 de ruble din magazin. Cât va fi taxa?

Salut Oleg!
Aparent vorbim despre loteria (concurenta) stimulatoare de publicitate. Premiile primite de la astfel de evenimente sunt supuse la 35% din TVA.
Calculul se face după formula: („suma câștigătoare” - 4000 ruble) X35%. În acest sens, valoarea impozitului va fi de 16.100 de ruble.
Deoarece premiul va fi plătit în bani (sau se cunoaște exact echivalentul monetar), organizatorul evenimentului, în calitate de agent fiscal, trebuie să vă rețină suma impozitului, să vă raportați la oficiu fiscal si platesc impozit la buget.

Spune intrebarea ta

Un mare câștig la loterie, un jackpot - oricine a decis să joace măcar o dată în viață visează la asta. Dar puțini oameni știu că câștigurile din diverse chestionare, promoții și bilete de loterie sunt impozitate. Taxa de loterie poate fi percepută imediat - norocosului i se dă ce a mai rămas în mâinile sale, sau trebuie să o deducă din suma totală și să o plătească el însuși.

Acte de reglementare, legi, documente

Impozitul pe câștigurile la loterie și procedura de plată a sumei câștigate se efectuează în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse și Codul fiscal al Federației Ruse. Deci, articolul 228 din Codul Fiscal indică în ce cazuri se percepe impozitul pe câștigurile la loterie:

• Dacă câștigurile din participarea la loterie, promoții și alte jocuri de noroc sunt emise în numerar - 13%.
• Dacă premiul este proprietate: un apartament, teren, mașină, electrocasnice, alimente, îmbrăcăminte - 35% din valoarea specificată.
• Pentru rezidenții străini care participă la campanii internaționale de loterie de pe teritoriul Federației Ruse - 30% din câștiguri.

Conform ultimele modificariîn legislația privind desfășurarea jocurilor de noroc și participarea la acestea, în țară este permisă desfășurarea tragerii la loterie numai pentru companiile care funcționează sub administrație publică si control. Cert este că jocurile de noroc în toată țara, cu excepția unor regiuni, sunt interzise. sunt și varietatea lor, ceea ce înseamnă că sunt și interzise. Dar, din moment ce au propriile lor caracteristici, au fost permise, dar numai în anumite condiții.

Nu era neobișnuit ca companiile private de loterie care existau în trecut să încalce acești termeni. De exemplu, nu au respectat regulile de eliberare și plasare a tichetelor de circulație.

Prin urmare, interdicția se aplică doar acelor companii care s-au specializat în producția de bilete de loterie. Alți participanți, de exemplu, magazinele private și supermarketurile, pot aranja extrageri de premii prin extragerea lor după numere, ca la loterie. Dar astfel de evenimente trebuie să aibă loc în conformitate cu regulile acceptate, iar câștigătorul va trebui să plătească taxa de loterie pentru câștiguri.

Tipuri de loterie desfășurate în Rusia

Pe teritoriul Federației Ruse au loc diverse loterie și promoții. În ciuda diversității lor, în funcție de metoda de conducere, ele pot fi împărțite în circulație și necirculare.

O loterie de circulație este considerată atunci când o companie emite un număr limitat de bilete care sunt distribuite într-un anumit timp între toți participanții. Tragerea la sorți pentru ei are loc simultan. Până în acest moment, toți participanții nu știu care bilete sunt câștigătoare și care nu.

O loterie fără circulație este o loterie care conține deja informații despre care bilet este câștigător și care nu. De obicei sunt carduri cu un strat special aplicat. Trebuie sters pentru a vedea rezultatul.

Pot avea atât loteriile cu extragere, cât și cele fără tragere formă diferită eliberare: sub formă de chitanțe, carduri, bilete. Este disponibilă și o versiune electronică. Ele pot fi exclusiv rusești sau internaționale. Numărul lor, condițiile și procedura de plată sunt strict reglementate de stat, deoarece loteria din Rusia aparține categoriei de jocuri de noroc. Pe lângă firmele specializate, unele magazine și întreprinderi pot efectua extrageri la loterie. Dar indiferent de tip și formă, fiecare câștig la loterie este impozitat.

Promoții, extrageri și loterie deținute de magazine private

Câștigătorul la promoțiile și evenimentele de loterie organizate de magazine nu poate plăti taxa de loterie dacă suma câștigată nu depășește 4 mii de ruble. Dacă un produs este oferit ca premiu, atunci valoarea acestuia nu trebuie să depășească această sumă.

Uneori supermarketuri mari, magazine de electrocasnice, mari societăţi comerciale tombolă cadouri mai scumpe. Și deși plăcerea de a câștiga ar trebui să fie mai mare, norocosul care primește un astfel de cadou ar trebui să țină cont de faptul că taxa de loterie va fi de 35% din cost.

O cotă de impozit similară se aplică participanților la loterie de stimulare. Astfel de extrageri sunt organizate de diverse companii pentru a face publicitate anumitor bunuri, lucrări sau servicii. Taxa se plătește în numerar. Pot apărea unele dificultăți, mai ales dacă cadoul este foarte scump. Dacă termenii promoției nu prevăd schimbul sau vânzarea unui cadou, atunci va trebui să refuzați câștigurile sau să încercați să găsiți suma potrivită.

Ce sume de câștiguri sunt deductibile fiscal?

În conformitate cu legislația fiscală rusă, orice venit este impozitat, indiferent de valoarea acestuia. Doar pensiile și subvențiile nu sunt impozitate. Câștigurile la loterie contează drept venit. Prin urmare, se poate răspunde la cea mai frecventă întrebare, din ce sumă se plătește taxa de loterie: din oricare. Vi se va cere să plătiți impozit, chiar dacă câștigurile sunt de doar 100 de ruble.

Ce să faci dacă câștigurile sunt prea scumpe?

Dacă ai câștigat la loterie o mașină, un apartament sau un teren, nu te grăbi să te bucuri. În unele cazuri, aceste câștiguri se dovedesc a fi „false”. De exemplu, ați câștigat un apartament, al cărui cost, conform documentelor, este de 1 milion de ruble și acesta pretul din magazin este de doar 300 de mii de ruble. Taxa de loterie în Rusia pentru câștigurile de proprietate este de 35%. Prin urmare, acesta nu este noroc, ci o pierdere. Și va trebui fie să refuzați, fie să acceptați premiul plătind o sumă mai mare decât costul acestuia. Deși astfel de loterie sunt recunoscute ca fiind frauduloase, nu este întotdeauna posibil să se dovedească vinovăția organizatorilor.

Ce companii de loterie plătesc automat impozitul pe câștiguri?

Totul depinde de ce premii se joacă. Premii în bani emis cu taxe deja plătite. Adică câștigătorul primește exact suma care a fost anunțată ca premiu. Dar dacă se joacă astfel de obiecte precum o mașină, un apartament, aparate de uz casnic, atunci câștigătorul plătește singur taxa. Astfel, ei plătesc impozit pe loteriile rusești Lotto și Golden Horseshoe, care deseori scot la sorți astfel de obiecte ca un mare câștig.

Participarea la loterii internaționale

În Rusia, străinii au dreptul de a participa la promoțiile internaționale și loteriele organizate pe teritoriul său. În acest caz, cota de impozitare va fi de 30% din câștiguri.

Rușii pot participa și la campanii internaționale de loterie. Pe teritoriul Federației Ruse, procentul impozitului pe câștigurile la loterie pentru ei este de 13% din valoarea câștigurilor. Dacă cetățenii ruși participă la extrageri pe teritoriul unei alte țări, atunci această cotă este stabilită de partea care desfășoară acțiunea în conformitate cu legile sale fiscale.

Cum să plătești singur impozitul?

Dacă organizatorii loteriei, dintr-un motiv oarecare, nu au luat în considerare taxa în cuantumul câștigurilor, va trebui să o plătiți singur. Pentru a face acest lucru, va trebui să descărcați sau să cumpărați un formular de impozit pe venitul personal-3 de la o tipografie pentru a declara venit și să completați o declarație. Specificarea sumei câștigurilor și a impozitului. Cu acest document, accesați sau îl trimiteți pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal, unde plătiți impozit. Apropo, puteți plăti taxa mult mai târziu - până pe 15 iulie a anului următor.

Răspunderea pentru neplata impozitului din câștigurile la loterie este aceeași ca și pentru neplata acestuia din orice alt tip de venit. Adică pedeapsa este pe primul loc. Apoi, dacă contribuabilul nu plătește, dosarul se duce în instanță. În acest caz, făptuitorul se va confrunta cu o altă pedeapsă:

• Pentru evaziune fiscală, contribuabilul riscă o amendă de 30% din valoarea plății impozitului. Dacă știai că ești obligat să plătești, dar din anumite motive nu ai făcut-o, amenda va fi de 40%.
• Pentru fiecare zi de întârziere, inclusiv timpul petrecut în litigiu, se percepe o amendă.
• În cazul în care venitul nu a fost declarat în timp util, vă confruntați cu o penalizare de 5% din valoarea impozitului, care se va percepe lunar, începând cu data de 1 mai a anului următor anului de raportare. Adică dacă în 2017 ai câștigat la loterie, atunci impozitul trebuie plătit înainte de 1 aprilie 2018. Amenda nu poate depăși 30% din valoarea impozitului și poate fi mai mică de 100 de ruble.

Nu uitați de răspunderea penală. În legislația rusă, această măsură este prevăzută pentru neplata sumelor mari. Dacă datoria se ridică la mai mult de 300 de mii de ruble sau mai mult, atunci instanța poate emite o decizie de arestare pentru o perioadă de până la un an sau o amendă în valoare de 100 până la 300 de mii de ruble. Prin urmare, dacă ați câștigat un premiu scump, de exemplu, un apartament sau o mașină, dar nu aveți mijloacele pentru a plăti taxa de la loterie, ar trebui să contactați imediat și să discutați această problemă cu organizația care a desfășurat loteria către rezolva situatia. Organizatorii de loterii și promoții țin întotdeauna cont de o astfel de evoluție a situației. În loc de premiu, câștigătorului i se poate oferi un certificat în numerar în sumă egală cu valoarea premiului minus taxele.

A primi cadou o sumă mare sau a câștiga la loterie este visul prețuit al oricui, atât un jucător de noroc, cât și o persoană neentuziastă. Primirea unui astfel de „dar al sorții” provoacă euforie și bucurie. Dar nu uitați că, cu cât suma unui astfel de cadou este mai mare, cu atât suma va trebui plătită sub formă de impozit la bugetul de stat. Chiar și cele mai multe joc simplu la loterie este un fel de obligație, deoarece pe lângă regulile și drepturile părții, conține și obligații în raport cu câștigătorul. Conform curentului Legislația rusă, înainte ca suma să fie creditată în contul unei persoane fizice, este necesară plata în sumă de 13%, care este responsabilitatea serviciilor de loterie.

Cum se calculează impozitul pe câștiguri?

Sumele de bani sau chitanțele primite din cadourile primite de persoane fizice și victoriile la extrageri la loterie sunt supuse impozitului pe venit în conformitate cu legislația actuală a Rusiei. Pentru un rezident al Rusiei, cota de impozitare este rata impozitului pe venit - 13%, pentru cetățenii care stau în Rusia mai puțin de 183 de zile pe an, cota de impozitare este de 30%. De exemplu, dacă un rezident al Rusiei câștigă 100.000 de ruble la loterie, impozitul pe venit este eliminat din câștiguri cu o rată de 13%, iar cetățeanul va primi 87.000 de ruble „curat”. Pentru o persoană care rămâne în Rusia mai puțin de 183 de zile pe an, venitul net în exemplul nostru va fi de 70.000 de ruble, impozitul pe câștiguri va fi de 30.000 de ruble.

La primirea unei astfel de primiri de fonduri ca un cadou sau câștiguri la loterie, un cetățean ar trebui să indice valoarea venitului primit în declarația fiscală, care este întocmită conform normelor aprobate. Forma Z-NDFL.

Există o diferență dacă un cadou este primit de la o organizație sau un individ?

Desigur, sursa de generare a veniturilor este importantă. În cazul încasării unor venituri din entitate legalăȘi antreprenor individual, obligația de a deduce și a plăti impozitul pe câștiguri revine organizației/ antreprenorului individual. În general, destinatarul unui astfel de cadou nu trebuie să depună o declarație fiscală.

Vă rugăm să rețineți că încasările în numerar sub formă de cadou nu sunt supuse impozitului pe venit / impozitului pe câștiguri dacă suma lor este mai mică de 4,0 mii de ruble pe an.

Este obligatorie completarea unei declarații fiscale în cazul cadourilor individual, nu o rudă, pentru tine:

• proprietate sub formă de imobil;
• vehicul cu motor;
• acțiuni.

Totodată, sunt recunoscute rudele în acest caz: soț/soție, părinți, copii, bunici, rude și frați vitregiși surori (conform codului familiei al Federației Ruse).

După primirea unui câștig la loterie, a unui cadou de la cetățeni, o declarație fiscală completată sub forma Z-NDFL trebuie depusă la localul autoritățile fiscale până la data de 30 aprilie a anului următor primirii premiului/cadoului; și nu mai târziu de 15.07. În anul următor primirii premiului/cadoului, este imperativ să plătiți la buget suma calculată a impozitului.

Taxa pe câștiguri - caracteristici de plată

Dacă aveți nevoie de mai multe informații sau dacă aveți nevoie informații la zi pentru plata impozitului pe câștiguri, trebuie să consultați Codul fiscal al Federației Ruse, articolul 228. Vă rugăm să rețineți că nu numai loteria este impozitată pe câștiguri, ci și jocurile de noroc, tombolele etc., indiferent dacă această organizație este privată. sau nu.

În cazul în care plata impozitului este atribuită câștigătorului, iar acesta, la rândul său, nu a plătit banii în timp util, câștigătorul loteriei primește o amendă, suma minimă este de 100 de ruble.

În ceea ce privește loteriile de la marile lanțuri de vânzare cu amănuntul, atunci când tragerile de bani și premiile se fac între cecurile cumpărătorilor, iar scopul este atragerea cât mai multor clienți, atunci câștigurile de la o astfel de loterie nu sunt impozitate pe câștiguri dacă sunt mai mici de 4,0. mii de ruble în sumă. Dacă câștigurile se ridică la o sumă mare (nu contează dacă sunt bani sau valoarea premiului), atunci se percepe o taxă pe câștiguri cu o cotă de 35% asupra diferenței dintre valoarea premiului/câștigului și 4,0 mii de ruble. Impozitul câștigător este plătit chiar de câștigător. Cu toate acestea, atunci când câștigi un cadou în numerar, este posibilă o situație când reteaua comerciala impozitul se plătește singur și câștigătorul primește câștigul „net”.

Legislația în domeniul calculelor fiscale reglementează diverse câștiguri și premii. Fiecare specie are propriile sale dobândă si specificitate.

Caracteristicile impozitării

Premiile și câștigurile sunt scutite de plata impozitului dacă valoarea lor anuală nu depășește 4 mii de ruble.În alte cazuri, acestea sunt supuse impozitului pe venitul personal și necesită reflectarea într-o declarație fiscală. În funcție de tipul de loterie, se stabilesc următoarele rate de impozitare:

1. Victorii la loterie aparținând categoriei de stat sunt impozitate cu o cotă de 13%. În acest caz, vorbim despre loteriile „Loto rusesc”, „Gosloto”, „Stoloto”. Valoarea impozitului nu depinde de valoarea câștigurilor. Dar dacă câștigătorul locuiește permanent afară Federația Rusă, atunci cota de impozitare este ridicată automat la 30%.
2. Câștiguri primite în cazinouri, tombole și case de pariuri sunt impozitate la cota de 13%. Desigur, vorbim de exclusiv juridic spatii de joaca. Este important să cunoaștem specificul acestui tip de câștig, care constă în faptul că câștigătorul primește suma minus impozitul, nu trebuie să se plătească singur. În cazul pariurilor de succes în zonele de joc străine, pot exista situații în care câștigurile sunt plătite fără taxe. Apoi cetățeanul va trebui să rezolve în mod independent problema cu serviciul fiscal.
3. Jucător câștigător competitiv, este obligat să deducă 35% din venitul statului. Acest lucru se aplică acelor extrageri care sunt organizate special în scopuri promoționale. Câștigătorul este obligat nu doar să plătească singur procentul de impozit, ci și să emită o declarație.
4. Premii și recompense materiale primite în urma competițiilor sportive sunt, de asemenea, supuse sarcinii fiscale. Tariful este de 13% dacă evenimentul nu este în scop promoțional.
5. Alte premii în bani și mărfuri, de regulă, sunt supuse impozitării cu o cotă de 13%. Dacă premiul este în bani, atunci organizatorul evenimentului reține în mod independent impozitul pe venitul personal, iar beneficiarul trebuie să depună un document de declarație corespunzător. În cazul primirii unui cadou, câștigătorul plătește singur taxa pe baza unei adeverințe pe care o primește de la organizatorul competiției.

Este important să ne amintim că impozitul pe venitul personal nu este supus premiilor în bani și cadourilor primite la Jocurile Olimpice și evenimente speciale similare, la competiții mondiale, inclusiv competiții de cupe și la competiții din întreaga Rusie.

Care este impozitarea așteptată asupra câștigurilor? Videoclipul de mai jos explică acest lucru:

Valoarea impozitului pe venitul personal pentru câștiguri

Legile rusești și altele reguli Următoarele rate de impozitare se aplică câștigurilor:

• 35% pentru fondul de premii primit în cadrul concursului de publicitate;
• 30% va trebui să-i plătiți pe cei care au câștigat la loterie, concurs, cazinou, Gosloto, dar locuiesc în străinătate;
• 13% - Impozitul pe venitul personal pentru alte câștiguri care sunt deținute în scopuri non-publicitare.

Înregistrarea declarației

Declarația de venit sub formă de câștiguri este efectuată de. Acest document trebuie depus la fisc până la 30 aprilie.În același timp, se efectuează raportări pentru ultimul an.

Problema completării documentului se realizează prin program special, care este postat pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal sau prin Zona personală prin managementul documentelor electronice. Există și un formular clasic pentru depunerea unui document intenționat, în timp ce formularul poate fi obținut și completat la inspecție.

La întocmirea unui document sunt indicate date cu caracter personal standard. În acest caz, este important să calculați corect suma câștigurilor. Deci, dacă rata a fost de 2000 de ruble și câștig total 22.000 de ruble, apoi se impozitează suma de 20.000 de ruble.

După specificarea datelor cu caracter personal, trebuie să completați un câmp care implică declararea venitului în sine, care a fost primit în Rusia. Apoi trebuie să determinați rata dobânzii:

• dacă 35%, atunci cod de venit 2740;
• dacă 13%, atunci codul de venit este 3010.

Puteți descărca formularul de declarație.

Exemplu de completare a impozitului pe venit pentru 3 persoane din câștiguri