• بصلح
• بصلح
• تصميم داخلي
• حول كل شيء
• حول السباكة

تكوين المادة 171 من القانون. الأعمال غير المشروعة - الممارسة القضائية

لقد باع كل شخص بالغ شيئًا ما مرة واحدة على الأقل في حياته تقريبًا ، ولكن لن يخطر ببال أي شخص أن يطلق على بيع أثاث الجدة ريادة أعمال. ولكن ماذا لو بدأ الشخص في البحث عن قصد في المدينة أثاث قديموشرائه وبيعه لأصحاب جدد؟ مثل هذا النشاط يحمل بالفعل طابع النشاط التجاري ، مما يعني أنه من الضروري التسجيل ودفع الضرائب حتى لا تضطر إلى دفع غرامة على نشاط ريادي غير قانوني.

يجب ألا تعتمد على حقيقة أن السلطات الضريبية تغض الطرف عن الأعمال غير القانونية إذا كانت تدر دخلاً صغيرًا نسبيًا. لمساءلة شخص عن أنشطة تجارية غير مشروعة ، حتى إثبات الدخل غير مطلوب. يكفي إدانته بحقيقة أنه من خلال أفعاله سعى لتحقيق ربح - على سبيل المثال ، أعلن في صحيفة أو اشترى سلعًا بكميات كبيرة.

ما هو نشاط تجاري غير قانوني

هناك رأي بأن مصلحة الضرائبسيكون مهتمًا برائد الأعمال فقط عندما يكسب مبلغًا كبيرًا. في الحقيقة ، هذا ليس كذلك. حتى إذا كان الشخص يرسل مجوهرات محلية الصنع من وقت لآخر ، ويتلقى نقدًا عند التسليم ، فيجب أن يكون جاهزًا للاهتمام الشخصي من الضريبة. من الممكن أن يُعاقب على نشاط ريادي غير قانوني حتى مع الدخل الضئيل. تعتمد شدة العقوبة على مقدار الدخل: عند الوصول إلى مبلغ معين ، تتطور المسؤولية الإدارية لريادة الأعمال غير القانونية إلى مسؤولية جنائية.

لفهم ما هو غير قانوني النشاط الريادي، تحتاج إلى فهم مفهوم "نشاط ريادة الأعمال". يفسرها القانون المدني على أنها نشاط يهدف إلى الربح المنتظم. من الناحية النظرية ، ستكون معاملتان من نفس النوع في السنة كافية لرؤية مثل هذا الاتجاه في تصرفات الشخص.

من بين علامات نشاط ريادة الأعمال ، تجدر الإشارة إلى:

• شهادات العملاء - الأشخاص الذين دفعوا مقابل الخدمات أو السلع ؛
• الإعلان عن السلع والخدمات ؛
• عرض عينات المنتج ؛
• مشتريات بالجملة
• توافر الإيصالات لتلقي الأموال ؛
• إقامة علاقات مع المقاولين ؛
• إبرام اتفاقيات تأجير مساحات تجارية ؛
• محاسبة المعاملات التجارية.

إذا كان نشاط الشخص يتميز بأي مما سبق ، فلا فائدة من الاستناد إلى قلة الربح. الأعمال غير المشروعة- هذا نشاط يهدف إلى تحقيق ربح ، لكنه لا يجلبه بالضرورة.

لا يجوز لأولئك الذين يؤجرون مسكنًا تسجيل رجل أعمال فردي: لكي لا تكون مسؤولاً عن الأعمال غير القانونية ، تحتاج إلى إبرام اتفاقية مع المستأجر ، وتقديمها في الوقت المحدد اقرار ضريبىودفع ضريبة الدخل. الأمر نفسه ينطبق على الأشخاص الذين دخلوا في صفقة بيع لمرة واحدة مقابل مبلغ مناسب: بتقديم إقرار ، سينقذ البائع نفسه من الإجراءات مع السلطات الضريبية.

إذا كان النشاط يتعلق بقطاع الخدمات ، ولا ترغب في تسجيل رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة على الإطلاق ، يمكنك تقديم الخدمات على أساس العقود. هذا لا يوصف بأنه عمل غير قانوني ، ولكن هذا التعاون له عيوب واضحة:

• لا يمكنك الإعلان عن خدماتك ؛
• قد تنظر السلطات الضريبية في مثل هذا علاقة عملالعمالة ، والتي سوف تسبب مشاكل لعملاء الخدمات ؛
• مع ثبات العوامل الأخرى ، سيفضل العميل التعاون مع رجل أعمال فردي أو شركة ، حيث سيكون ذلك أكثر ربحية بالنسبة له.

يرجى ملاحظة: منذ عام 2019 ، يمكن للأشخاص الذين يقدمون خدمات بشكل مستقل في أراضي موسكو ومناطق موسكو وكالوغا وتتارستان تقنين أنشطتهم على أنهم.

للقيام بالأعمال التجارية بشكل كامل ، فإن الأمر يستحق التسجيل بشكل صحيح. من السهل جدًا القيام بذلك بمساعدة خدمة إعداد المستندات المجانية: سيستغرق الإجراء نفسه بعض الوقت ، وسيتم إصدار شهادة تسجيل الدولة في غضون ثلاثة أيام عمل.

إذا واصلت القيام بأنشطة تجارية غير قانونية ، فقد تكون العواقب غير سارة - من الغرامات إلى السجن.

معاقبة الأنشطة التجارية غير القانونية

للأعمال غير المشروعة تحمل الضرائب والمسؤولية الإدارية والجنائية. يحق للموظفين إدانة الأنشطة التجارية غير القانونية مكتب الضرائبوالشرطة والمدعون العامون وسلطات مكافحة الاحتكار وسلطات الإشراف على السوق الاستهلاكية. سيكون سبب الشيك هو إشارة من المواطنين اليقظين: على سبيل المثال ، العميل لسائق سيارة أجرة غير قانوني سيكون غير راضٍ عن الخدمة ويقدم شكوى.

سلطات الضرائب تسعى للحصول على تعويض من صاحب عمل غير قانوني عن الضرائب التي ، بسبب خطأ آخر دولةتلقى أقل. ستشمل معاقبة أي فرد على نشاط ريادي غير قانوني دفع ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ الدخل المؤكد والرسوم المتأخرة. بالإضافة إلى ذلك ، يخضع التهرب الضريبي لما يلي:

• 10 ٪ من مبلغ الدخل المستمد من أنشطة ريادة الأعمال غير القانونية ، ولكن ما لا يقل عن 20 ألف روبل ، يُعد غرامة على رائد الأعمال الذي لم يقدم طلبًا لتسجيل عمله الخاص في دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• 20 ٪ من مبلغ الدخل ، ولكن ما لا يقل عن 40 ألف روبل ، سيدفعه رجل أعمال يدير عملاً غير قانوني منذ أكثر من 90 يومًا ؛
• يتم تغريم رواد الأعمال 5000 روبل لتأخير تسجيلهم التجاري. هذا هو الموقف الذي يقدم فيه الفرد مستندات لتسجيل رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، ولكن تم الكشف عن حقيقة تلقي الإيرادات في وقت سابق. إذا تأخر التسجيل لمدة تزيد عن 90 يومًا ، يتضاعف مبلغ الغرامة - 10 آلاف روبل.

ينص قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي على العقوبات. بالنسبة لريادة الأعمال غير القانونية ، ستكون الغرامة في عام 2019 لا تقل عن 500 روبل.

• مبلغ الغرامة لريادة الأعمال غير القانونية دون تسجيل رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة من 500 إلى 2000 روبل ؛
• يستلزم تنفيذ الفرد لأنواع الأنشطة المرخصة بدون ترخيص غرامة تتراوح من 2000 إلى 2500 روبل. يجوز مصادرة المنتجات ووسائل الإنتاج.

يتخذ القاضي القرار في قضية ريادة الأعمال غير المشروعة في مكان إقامة المتهم أو مكان مزاولته. ينظر في الدعوى خلال شهرين من تاريخ تحرير محضر المخالفة وإلا لم تعطى القضية دورة.

المسؤولية الجنائية للأعمال غير المشروعة

إذا تسبب عمل غير قانوني في إلحاق الضرر بالدولة أو المواطنين ، فإن صاحب المشروع يخاطر بتحمل المسؤولية الجنائية عن الأعمال غير القانونية. تغطي مواد القانون الجنائي استخراج الدخل غير القانوني على نطاق واسع (1.5 مليون روبل أو أكثر) أو على نطاق واسع بشكل خاص (6 ملايين روبل أو أكثر). الملاحقة في مثل هذه الحالات هي مهمة الشرطة ومكتب المدعي العام.

بالنسبة لنشاط ريادة الأعمال غير القانوني ، ينص القانون الجنائي للاتحاد الروسي على العقوبات التالية:

• للتسبب في ضرر على نطاق واسع - غرامة تصل إلى 300 ألف روبل أو مبلغ أرباح المخالف لمدة عامين ؛ أيضًا ، يمكن أن تتراوح عقوبة الفرد على نشاط ريادي غير قانوني من 180 إلى 240 ساعة الأعمال الإجباريةأو السجن لمدة 4-6 أشهر.
• للتسبب في ضرر على نطاق واسع بشكل خاص - غرامة تصل إلى 500 ألف روبل أو مقدار أرباح الجاني لمدة ثلاث سنوات ؛ السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات ، إلى جانب غرامة تصل إلى 80 ألف روبل أو مبلغ دخل ستة أشهر.

يمكن استكمال الغرامة المفروضة على النشاط التجاري غير القانوني بعقوبات على الجرائم ذات الصلة: الاستخدام غير القانوني للعلامات التجارية لأشخاص آخرين في الأعمال التجارية ، وخداع المشتري ، والتزوير.

قرار الاستئناف رقم 22-5617 / 2018 22K-5617/2018 بتاريخ 30 أغسطس 2018 في القضية رقم 22-5617 / 2018

S T A N O V I L: هيئات التحقيق الأولي 1 متهمة بارتكاب جريمة بموجب الفقرة "ب" من الجزء 2 من الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. بموجب القرار المطعون فيه الصادر عن محكمة مقاطعة Oktyabrsky في كراسنودار بتاريخ 14 أغسطس 2018 ، تم تمديد فترة احتجاز المتهم قيد الإقامة الجبرية من 1 إلى 01 ...

قرار الاستئناف رقم 22-5545 / 2018 22K-5545/2018 بتاريخ 29 أغسطس 2018 في القضية رقم 22-5545 / 2018

محكمة كراسنودار الإقليمية ( منطقة كراسنودار) - مجرم

حتى 23 سبتمبر 2018 ضمناً. أنشئت: هيئة التحقيق الأولي أ متهم بارتكاب جرائم بموجب الجزء 4 من المادة 159 ، الفقرة "ب" من الجزء 2 من الفن. 171 ، الجزء 4 من المادة 159 ، الجزء 4 من المادة 159 ، الجزء 4 من المادة 159 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. وتقدم المحقق بطلب للمحكمة لتمديد فترة حبس المتهم ...

حكم الاستئناف رقم 22K-2884/2018 بتاريخ 28 أغسطس 2018 في القضية رقم 22K-2884/2018

V. تحديد موعد نهائي للتعرف على مواد القضية الجنائية رقم 1 فيما يتعلق بـ Gorbunov A.V. ، المتهم بارتكاب جريمة بموجب الفقرة "ب" الجزء 2 من الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي حتى 27 يونيو 2018 ضمناً. بعد سماع خطاب المتهم جوربونوفا أ. ومحاميه ماتوسيفا إ.ف. ، الذي أيد حجج الاستئناف ، رأي المدعي العام ياشكوف ...

حكم الاستئناف رقم 22-1445 / 2018 بتاريخ 28 أغسطس 2018 في القضية رقم 22-1445/2018

محكمة تفير الإقليمية (منطقة تفير) - جنائية

يتم تعيين تدبير ذي طبيعة جنائية على شكل غرامة قضائية فيما يتعلق بكامل الاسم 1 ، من مواليد 1985 ، متهم بارتكاب جريمة ، بموجب البند الفرعي "ب" ح. 2 المادة. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. يترأس Andreev The. بعد أن أوجزت مواد القضية ، وحجج الاستئناف ، بعد سماع رأي المشاركين في العملية ، تم إنشاء: قضية جنائية ضد FULL NAME1 ، متهم على أساس جريمة بموجب ...

قرار الاستئناف رقم 22K-2844/2018 بتاريخ 22 أغسطس 2018 في القضية رقم 22K-2844/2018

محكمة ساراتوف الإقليمية (منطقة ساراتوف) - جنائية

الاتحاد الروسي "Engelsskoye" لمنطقة ساراتوف Ananyeva Yu.V. بتاريخ 19 يناير 2018 ، لرفع دعوى جنائية ضدها بموجب الفقرة "ب" من الجزء 2 من الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. في هذا الصدد ، فإن المحكمة ، انطلاقا من حقيقة أنه بشأن القضايا المثارة في الشكوى ، يوجد بالفعل قرار محكمة وفقًا للفن. 125 من قانون الإجراءات الجنائية للاتحاد الروسي ، جاء ...

حكم الاستئناف رقم 22K-2277/2018 3 / 1-30 / 2018 بتاريخ 21 أغسطس 2018 في القضية رقم 22K-2277/2018

المحكمة العليا لجمهورية القرم (جمهورية القرم) - جنائية

مسجل في العنوان: ويقيم فعليًا في العنوان: غير مدان متهم في وقت اختيار تدبير من ضبط النفس في ارتكاب جريمة بموجب الجزء 2 من الفن. 171. 2 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. بعد سماع تقرير القاضي جريتسينكو يو. حدد بإيجاز محتويات القرار المطعون فيه وجوهر الاستئناف ، وتفسيرات المدافع عن المتهم - المحامي تيماكوف أو.إس ، المتهم ...

قرار رقم 22K-703/2018 بتاريخ 21 أغسطس 2018 في القضية رقم 22K-703/2018

محكمة كوستروما الإقليمية (منطقة كوستروما) - جنائية

المواد المقدمة ، قررت المحكمة حول V&L في 08 يونيو 2018 ، بدأ المحقق في قضية جنائية بموجب الجزء 1 من الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بشأن حقيقة الأعمال غير القانونية لشركة Vodavetvet LLC في منطقة Kadysky في منطقة Kostroma. أرسل المحقق التماسا للمحكمة لإجراء تفتيش في المسكن كامل الاسم 1 بالمرسوم ...

مرسوم رقم 22-5311 / 2018 22K-5311/2018 بتاريخ 21 أغسطس 2018 في القضية رقم 22-5311 / 2018

محكمة كراسنودار الإقليمية (إقليم كراسنودار) - جنائية

تم ترك حكم المحكمة دون تغيير ، أنشأت محكمة الاستئناف: بموجب حكم المحكمة المطعون فيه فيما يتعلق بـ Sh. ، المتهم بارتكاب جريمة بموجب الفقرة "ب" الجزء 2 من الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، تم تمديد فترة الاحتجاز رهن الإقامة الجبرية لمدة شهر واحد و 00 يومًا ، وإجماليًا يصل إلى 3 أشهر 3 أيام ، أي حتى 17 سبتمبر 2018 ...

يوفر التشريع أنواع مختلفةالمسؤولية عن عمل غير قانوني. فن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسييحدد العقوبة على الأنشطة بدون تسجيل أو إذن (إذا لزم الأمر). العلامة الرئيسية للجريمة هي وجود ضرر للمنظمات أو الأفراد أو الدولة أو الربح. كما هو مبين فن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، الدخلأو يجب أن يكون الضرر كبيرًا. دعونا نلقي نظرة فاحصة على القاعدة.

فن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي: corpus delicti

ممارسة الأنشطة الاقتصادية بدون تسجيل أو بدون ترخيص ، عندما يكون ذلك إلزاميًا ، إذا تسببت في إلحاق الضرر بالدولة أو المنظمات أو المواطنين أو كانت مرتبطة بجني الأرباح على نطاق واسع ، تستلزم:

1. استرداد نقدي يصل إلى 300 ألف روبل أو ما يعادل الراتب / مبلغ الدخل الآخر لمدة سنتين.
2. حتى 6 شهور يقبض على.
3. ما يصل إلى 480 ساعة من العمل الإجباري.

الظروف المشددة

إذا ارتكبت الأفعال المذكورة أعلاه من قبل جماعة منظمة أو كانت مرتبطة بربح كبير بشكل خاص ، فإن الجناة يواجهون:

1. غرامة 100-500 ألف روبل. أو تصل إلى مجموع الإيصالات الأخرى لمدة 1-3 سنوات.
2. سخرة.
3. السجن.

يتم فرض العقوبتين الأخيرتين لمدة تصل إلى 5 سنوات. في الوقت نفسه ، يمكن للقاضي إضافة غرامة تصل إلى 80 ألف روبل إلى السجن. أو تصل إلى مبلغ الدخل الآخر لمدة ستة أشهر.

تعليقات

فن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي في طبعة جديدة يحدد عقوبات للأنشطة التي يمكن تسجيلها من حيث المبدأ. وقد أوضحت المحكمة العليا هذه المسألة. في أحد القرارات ، أشارت المحكمة إلى أنه من أجل احتساب مواطن تنظيم المشاريع غير القانونية (المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ، التكوينيجب أن تحتوي أفعاله على العلامات المحددة في القانون المدني. في الفن. 2 من القانون يكشف عن تعريف أنشطة الكيان الاقتصادي. على وجه الخصوص ، يشار إلى أن ريادة الأعمال تهدف إلى الاستلام المنتظم للدخل من استخدام الممتلكات أو بيع المنتجات أو تقديم الخدمات أو إنتاج الأعمال. يتم تنفيذ هذه الأنشطة بشكل مستقل على مسؤوليتها الخاصة للشخص المسجل كرائد أعمال فردي في في الوقت المناسب.

الفروق الدقيقة في الممارسة

في عدد من الحالات ، الشخص الذي لم يتم تسجيله ولم يحصل على وضع رجل أعمال فردي يكتسب مباني سكنية أو غير سكنية لاحتياجاته الخاصة ، ويستلمها بموجب عقود ، بما في ذلك التبرعات ، وكذلك الميراث ، ومع ذلك ، بسبب عدم الحاجة لاستخدام المنطقة ، قام بتأجيرها. وعليه يحصل المواطن على ربح معين من هذه الصفقة. ومع ذلك، في هذه القضية تكوين الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي مفقود. إذا تهرب الكيان المحدد من تقديم مساهمات إلزامية في الميزانية من الأرباح المتلقاة ، فإن أفعاله ، إذا كانت هناك أسباب مناسبة ، تكون مؤهلة وفقًا للمعيار 198 من المدونة. إذا قام مواطن بنشاط محظور تقع المسؤولية عليه مباشرة. على سبيل المثال ، يمكن أن يكون بيع الأسلحة ، والاتجار بالبشر ، وإنتاج المخدرات ، والمركبات المؤثرة على العقل ، ونظائرها ، وتنظيم القمار (المادة 171.2 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) وما إلى ذلك. في الحالات التي يقوم فيها مواطن ، سعياً وراء هدف جني الأرباح ، بأنشطة اقتصادية غير قانونية ، والتي تحدد العقوبة عليها بموجب قواعد أخرى من القانون ، لا يتم تنفيذ التأهيل الإضافي للقاعدة المعنية.

جزء موضوعي

تنص المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على مسؤولية المبادرة ، والأنشطة المستقلة التي يقوم بها شخص على مسؤوليته الخاصة ، والتي تهدف إلى الاستخراج المنهجي للربح عند استخدام الممتلكات ، وتقديم الخدمات ، وأداء العمل ، وبيع المنتجات على أسس غير قانونية.

أشكال الانتهاكات

يمكن التعبير عن النشاط غير القانوني في مجال ريادة الأعمال في:

1. عدم التسجيل أو الإذن الخاص.
2. تقديم معلومات خاطئة عن عمد إلى السلطة التنظيمية.
3. مخالفة شروط ومتطلبات الترخيص.

عدم التسجيل

الفعل المشار إليه في الجزء الأول من الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، يحدث عندما يكون الموضوع:

1. يجري الأنشطة دون إنشاء كيان قانوني أو نماذج مؤسسة تجاريةدون المرور القواعد المعمول بهاإجراءات التسجيل.
2. قدم المستندات إلى جهة التسجيل ، لكنه بدأ العمل دون انتظار إصدار الشهادة.
3. تلقى رفض التسجيل في الدولة. لا يهم ما إذا كان قرار الهيئة المخولة قانونيًا أم غير قانوني. إذا كان الموضوع يمارس أنشطة ، تم رفض تسجيلها له ، فيمكن أن يشارك بموجب المادة. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي إلى المسؤولية.

تعليمات الطائرات

لإثبات الانتهاك ، والعقوبة المنصوص عليها في الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، من الضروري تحديد حقيقة أنه لا يوجد سجل في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية أو EGRIP حول تكوين كيان قانوني أو تلقي مواطن حالة رجل أعمال فردي أو وجود علامة على تصفية منظمة أو إنهاء عمل فرد. يجب أن يُفهم إجراء الأنشطة التي تنتهك قواعد تسجيل الدولة على أنها عمل كيان كان على دراية عن علم بعدم الامتثال لإجراءات التسجيل ، مما يعطي بدوره أسبابًا لإعلان عدم صلاحيته. على سبيل المثال ، لم يتم تقديم الوثائق بالكامل ، ولم يتم مراعاة المحظورات ، وما إلى ذلك.

عدم وجود إذن

تضع القوانين التنظيمية قائمة بالأعمال التي لا يُسمح بإنتاجها دون إذن. ينشأ الحق في إجراء الأنشطة الخاضعة للترخيص من لحظة الاستلام ملفات مطلوبه، وينتهي عند تعليقه أو إلغائه أو انتهاء فترة صلاحيته. تتم ريادة الأعمال في حالة عدم وجود تصريح في الحالات التي يبدأ فيها الشخص العمل:

1. دون الاتصال بالجهة المختصة المخولة بإصدار المستند.
2. بعد تقديم الطلب والمستندات ولكن قبل تلقي الرد.
3. بعد الإيقاف والإلغاء وانتهاء صلاحية التصريح.
4. في عدة مجالات متشابهة في المحتوى ولكن لديها ترخيص لواحد منها فقط.
5. عن طريق الإذن الممنوح لكيان آخر.

نقطة مهمة

كما أوضحت الجلسة الكاملة للمحكمة العليا ، إذا كان القانون الاتحادي يسمح بممارسة الأنشطة حصريًا بموجب ترخيص ، لكنه لا يحدد الشروط والإجراءات ، وبدأ الموضوع بدوره العمل دون الحصول على تصريح ، فإن أفعاله المرتبطة استخراج الأرباح الكبيرة أو الإضرار بالدولة أو المنظمات الأخرى أو المواطنين ، مؤهل بموجب المادة المذكورة. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. كما يلاحظ المحامون ، لا يمكن وصف هذا النهج بأنه لا جدال فيه ولا يمكن إصلاحه. يشرح الخبراء موقفهم من خلال حقيقة أنه بالإضافة إلى خطأ الشخص الذي يقوم بأنشطة تنتهك القواعد ، هناك أيضًا خطأ من الهيئات المصرح لها الملزمة بتنظيم شروط الحصول على تصريح ، ولكنها لم تفعل ذلك. القيام بذلك. وتجدر الإشارة إلى أمر آخر أصدرته المحكمة العليا. لاحظت المحكمة أنه إذا كان القانون الاتحادي يستثني النوع المقابل من العمل من قائمة الأنشطة الخاضعة للترخيص ، فلا توجد علامات على الجريمة التي حددتها المادة. 171.

بالإضافة إلى ذلك

في الممارسة العملية ، قد تكون هناك حالات حيث السلطات الإقليميةيقبل قانون معياريبشأن القضايا المتعلقة بترخيص أنواع معينة من العمل ، والتي تتجاوز نطاق اختصاصها ، أو تنتهك القانون الاتحادي ، أو عندما التنظيم القانونييُنسب إلى الولاية القضائية المشتركة بين الاتحاد الروسي والموضوع. في مثل هذه الحالات ، الشخص الذي قام بأنشطة دون تصريح أو حصل عليها بموجب القواعد المعمول بها، ولكن السماح بالانحراف عن المتطلبات والشروط ، لا يمكن تحميله المسؤولية.

تقييم الاثر

يعتبر الفعل مكتملاً عندما يكون هناك ضرر مباشر للدولة أو المنظمات أو المواطنين أو عندما يتم الحصول على ربح كبير. تم الكشف عن المفاهيم التقييمية المقابلة في الملاحظة على المادة 169 من القانون الجنائي. الضرر / المبلغ الكبير ، وفقًا للأحكام ، يصل إلى أكثر من 250 ألف روبل. وترد تفسيرات حول هذه المسألة في القرار العام للمحكمة العليا. تشير المحكمة إلى أن كدخل في إطار تطبيق الفن. 171 من القانون الجنائي ، عائدات بيع الخدمات أو المنتجات أو الأعمال دون خصم التكاليف التي تتكبدها الكيان فيما يتعلق بتنفيذ الأنشطة.

جزء ذاتي

يتميز بالذنب بشكل متعمد. يجوز أن يكون الشخص الذي يتحمل المسؤولية مواطنًا بلغ سن 16 عامًا. بالإضافة إلى ذلك ، قد يكون موضوع الجريمة فردًا ، بسبب منصبه الرسمي ، أدى وظائف إدارية بالفعل ، بسبب منصبه الرسمي ، بشكل مؤقت أو خاص أو دائم. قد يكون هذا هو مدير المؤسسة ، موظف آخر له الحق في التصرف دون توكيل رسمي نيابة عن الشركة. إذا كان الموضوع في علاقات العملمع رائد أعمال فردي أو كيان قانوني يقوم بأنشطة تنتهك إجراءات التسجيل الحكومية أو بدون ترخيص ، إذا كان ذلك إلزاميًا ، مع عدم الامتثال للشروط والمتطلبات التي يحددها التصريح الذي تم الحصول عليه ، ينشأ أداء الموظف لواجباته من العقد لا تندرج تحت أحكام القاعدة المعنية. استثناء لهذه القاعدة هم الأشخاص الذين يمارسون وظائف إدارية (من خلال سلطة خاصة ، بشكل مؤقت أو دائم).

الميزات المؤهلة

إنهم يتلقون أرباحًا كبيرة بشكل خاص وفعل ارتكبته مجموعة منظمة. تم الكشف عن المفهوم الأول في الفن. 169- تعتبر الأرباح التي تتجاوز مليون روبل كبيرة بشكل خاص. وتجدر الإشارة إلى أن القاعدة المعنية قد مرت التغييرات. فن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسيلا يحتوي على الميزة المؤهلة الثالثة التي كانت متوفرة سابقًا.

خصوصية التأهيل حسب المجموع

تم شرح عدد من المشاكل التي تنشأ عند الكشف عن علامات جرائم أخرى في القانون من قبل الجلسة الكاملة للمحكمة العليا. كما تشير المحكمة ، إذا استخدم شخص بشكل غير قانوني ، أثناء تنفيذ الأنشطة ، علامة تجارية تابعة لكيان آخر ، واسم مكان منشأ المنتج ، وعلامة الخدمة ، ووسائل مماثلة لتحديد المنتجات المتجانسة ، و في ظل ظروف أخرى ، تخضع المعايير 180 و 171 في المجمل للتطبيق. نفس القاعدة تنطبق في حالات أخرى. على سبيل المثال ، إذا كان هناك أثناء تشغيل مؤسسة ما ، في انتهاك لقواعد التسجيل أو الترخيص ، إصدار ، أو اقتناء ، أو نقل ، أو تخزين لبيع أو بيع منتجات غير مميزة لاحقًا ، والسلع القابلة للانتقاص الخاضعة للتمييز بعلامات محمية من التزوير ، التي يتم ارتكابها على نطاق واسع أو على نطاق واسع بشكل خاص ، فإن تصرفات الشخص مؤهلة بشكل إضافي بموجب الفن. 171.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. إذا كان النشاط مرتبطًا بتصنيع ونقل وبيع المنتجات وتقديم الخدمات وأداء العمل الذي لا يفي بمتطلبات السلامة ، فإن المسؤولية تنشأ وفقًا للمعيار المعلق والفن. 238 من القانون. إذا كان عمل المؤسسة مصحوبًا بإصدار غير مصرح به من السمة المميزة أو استخدامها أو بيعها أو تزويرها عينة الدولة، الفعل مؤهل بالإضافة إلى ذلك بموجب الفن. 181.

مجال العلاقات الضريبية

من الناحية العملية ، كانت هناك صعوبات في كثير من الأحيان في تصنيف انتهاكات الاختبارات غير التدميرية. وقدمت المحكمة العليا توضيحات بشأن هذه المسألة. أشارت المحكمة إلى أن أفعال الكيان الذي ثبتت إدانته بممارسة أعمال غير مشروعة ، وعدم دفع الرسوم والضرائب على الأرباح الناتجة عن هذه الأنشطة ، مغطاة بالكامل بالعلامات الموضوعة في الفن. 171 من القانون. في الوقت نفسه ، فإن الأموال والممتلكات والأصول المادية الأخرى التي تم الحصول عليها كجزء من هذا القانون ستكون بمثابة دليل مادي في القضية وفقًا لأحكام الفن. 81 من قانون الإجراءات الجنائية (الجزء الأول ، الفقرتان 2 و 2.1). كما يشير الجزء 3 ، البند 4 من هذه المقالة ، فإن هذه العناصر تخضع للمصادرة لصالح الدولة ، مع إثبات مثل هذا القرار في حكم المحكمة. تعتبر الجرائم المحددة في الجزء الأول من المعيار المعلق أفعالًا بسيطة الخطورة ، في الجزء 2 - متوسطة الشدة.

خاتمة

تعتبر ريادة الأعمال في الاتحاد الروسي مجال نشاط واسع النطاق إلى حد ما. يتم التحكم بشدة في عمل عدد كبير من الشركات المختلفة اليوم. لسوء الحظ ، لا يزال عدد الكيانات التجارية عديمة الضمير مرتفعًا. لا تهدف المسؤولية المنصوص عليها في القانون إلى قمع الأعمال في المجال الاقتصادي فقط. العقوبات تربوية ووقائية بطبيعتها. الامتثال للمتطلبات المنصوص عليها في القانون في التنفيذ النشاط الاقتصاديلا يضمن فقط سلامة المستهلكين ، بل يحافظ أيضًا على سمعة الشركات التجارية.

تنظم أي ولاية بشكل تقليدي بشكل صارم الشروط التي بموجبها يمكن لمواطنيها والأجانب الانخراط في أنشطة ريادة الأعمال ، لذلك إذا كنت تخطط لفتح مشروعك التجاري الخاص ، فمن الضروري معرفة التشريعات ذات الصلة. قد يترتب على نشاط المقاولة غير القانوني مسؤولية تتناسب مع حجم العمل والضرر الذي تلقته الدولة من تصرفات صاحب المشروع.

مفهوم ريادة الأعمال التي تتم خارج القانون

لكي يكون النشاط غير قانوني ، يجب أولاً أن يكون رياديًا ، أي أنه يجب أن يفي بالعديد من الأساسيات متطلبات:

• تتم بشكل مستقل وعلى مسؤوليتك الخاصة. السائق أو أي موظف آخر يعمل لدى شخص يقوم بأعمال غير قانونية لا يخضع لأية مسؤولية. على الرغم من أن المحاكم غالبًا ما تتخذ الموقف المعاكس ؛
• تهدف إلى توليد دخل منتظم. لا تعتبر معاملة البيع والشراء الفردية أو تقديم أي خدمة للدفع نشاطًا تجاريًا ؛
• مصدر الدخل لرجل الأعمال هو استخدام الممتلكات أو تقديم الخدمات أو بيع البضائع.

هذا هو السبب في أن رائدة الأعمال ستكون جدة تأتي إلى المترو كل يوم اثنين لبيع الخضار من حديقتها ، ولكن لن يكون هناك شخص باع ولا حتى واحدًا ، ولكن العديد من الأشياء العقارية تخصه. إذا لم يكن هذا الأخير نشاطًا منهجيًا للشراء والبيع ، ولكنه مجرد سلسلة من المعاملات ، فإن البائع ليس مسؤولاً.

وفقًا للقانون ، يمكن اعتبار أي شخص يتلقى دخلًا منهجيًا من أي نشاط رائد أعمال ويتحمل المسؤولية ، بما في ذلك أولئك الذين لا يعتبرون أنفسهم تقليديًا رواد أعمال: المستقلون ، والمزارعون الذين يبيعون منتجاتهم ، وأصحاب المهن الإبداعية.

يُعفى فقط الملاك الذين يؤجرون عقاراتهم المملوكة ولكن غير المستخدمة من المسؤولية عن القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل ، على الرغم من أنهم في هذه الحالة لا يُعفون من الالتزام بدفع ضريبة الدخل فرادى(تم توضيح هذا الاستثناء في مرسوم الجلسة الكاملة للقوات المسلحة للاتحاد الروسي في 18 نوفمبر 2004 رقم 23). يتم إبراء ذمة جميع الملاك من المسؤولية ، بغض النظر عن طريقة الاستحواذ وعدد الأشياء العقارية ومقدار الدخل المستلم.

يتم تحديد ما إذا كان نشاط المواطن رياديًا في كل حالة على حدة. أشارت الجلسة الكاملة للقوات المسلحة للاتحاد الروسي عدة مرات إلى أنه يمكن تسمية النشاط المنهجي فقط ريادة الأعمال ، والتي يمكن الحكم عليها من خلال مجموعة السلع المباعة ، أو منشأها ، أو مدى تكرار مشاركة الشخص في التجارة أو توفيرها. الخدمات ، وعلامات أخرى (قرار الجلسة الكاملة للقوات المسلحة للاتحاد الروسي بتاريخ 24.10.2016 رقم 18).

يتضمن القانون المدني أيضًا تسجيل الدولة كأحد المعايير التي تحدد النشاط على أنه ريادة الأعمال. كيان قانونيأو تسجيل مواطن كرائد أعمال فردي.

لكن في الواقع ، لا تتوقف التجارة بدون تسجيل عن كونها نشاطًا تجاريًا. عدم الامتثال لمتطلبات القانون سوف يستلزم فقط بداية المسؤولية ، ولكنه لن يعفي صاحب المشروع من الالتزام بالإجابة عن الالتزامات التي تحملها من خلال ممارسة الأعمال التجارية بشكل غير قانوني. لذلك ، بالإضافة إلى المطالبات من السلطات التنظيمية ، يمكن لرجل الأعمال أن يتلقى مذكرة استدعاء ومطالبات مدنية من الأطراف المقابلة إذا تسببت أنشطته في إلحاق الضرر بهم.

النشاط التجاري غير المشروع: المسؤولية والغرامات المحتملة

يمكن أن يكون هناك العديد من انتهاكات القانون عند ممارسة الأعمال التجارية:

• عدم التسجيل. علاوة على ذلك ، فإن لحظة تسجيل الدولة هي لحظة إدخال معلومات عن كيان قانوني أو رائد أعمال فردي ( رجل أعمال فردي) ، لذلك لا يمكنك القيام بأعمال تجارية حتى نهاية إجراءات التسجيل ؛
• الأنشطة بدون ترخيص ، عند الضرورة (على سبيل المثال ، تجارة غير قانونيةكحول) ؛
• الأنشطة التي تنتهك شروط الترخيص (المسؤولية الإدارية فقط).

يعتمد نوع المسؤولية التي يتحملها الشخص على مقدار الدخل المستلم. يجب أيضًا ألا يغيب عن البال أنه إذا كانت وكالات إنفاذ القانون مهتمة بك ، بالإضافة إلى كونك مسؤولاً بشكل مباشر عن التداول أو تقديم الخدمات دون تسجيل ، فقد تواجه عقوبة بموجب مواد أخرى ذات صلة من قانون الجرائم الإدارية أو حتى القانون الجنائي الاتحاد الروسي (على سبيل المثال ، عند الجمع بين التجارة غير المشروعة والتجارة في البضائع غير المميزة).

المسؤولية الجنائية بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي

هذا هو أخطر العواقب المحتملةانتهاك قواعد التشريع الخاص بتسجيل الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد وقواعد الترخيص. يُغلق السجل الجنائي العديد من الأبواب أمام الشخص ، بما في ذلك الوصول إلى موارد الائتمان بنفس الحجم.

حسب الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، قد يكون مؤهلاً لممارسة الأعمال التجارية دون تسجيل أو دون الحصول على ترخيص (عندما يكون هذا مطلبًا قانونيًا إلزاميًا) ، إذا تسبب هذا النشاط في إلحاق ضرر جسيم بالدولة أو لأطراف ثالثة أو سمح بذلك الحصول على دخل على نطاق واسع أو كبير بشكل خاص (هذا هو 250 ألف و 1 مليون روبل ، على التوالي).

غرامة على نشاط ريادي غير قانوني - ما يصل إلى 500 ألف روبل أو مبلغ دخل الشخص المدان لمدة أقصاها ثلاث سنوات ، والعمل القسري لمدة تصل إلى 5 سنوات ، والاعتقال لمدة تصل إلى 6 أشهر ، أو حتى السجن لمدة تصل إلى 5 سنوات . من الصعب جدًا إثبات نشاط ريادي غير قانوني مع تلقي مثل هذا الدخل ، لذلك نادرًا ما يتم تطبيق المقالة. ولكن إذا حدد ضباط إنفاذ القانون لأنفسهم مثل هذا الهدف ، مع نطاق الأعمال المناسب ، وتطبيق الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي هو احتمال حقيقي للغاية.

بعد تسجيل حقيقة تنفيذ أنشطة تجارية مخالفة للقانون ، يجب على وكالات إنفاذ القانون إثبات حقيقتين:

• حقيقة أن الشخص كان منخرطًا في نشاط ريادي ؛
• حقيقة أن الشخص حصل على دخل يزيد عن 250 ألف روبل أو تسبب في ضرر بسبب أفعاله بمبلغ أعلى مما هو مذكور.

في أغلب الأحيان ، من أجل إثبات أن الشخص يتاجر بالفعل أو يقدم خدمات ، يتم إجراء عملية شراء تجريبية. يمكن أن يكون الدليل على الدخل عبارة عن بيانات مصرفية ، ووثائق محاسبية أولية ، وشهادة من الأطراف المقابلة وشهود آخرين ، وتقييم لقيمة البضائع التي تم الاستيلاء عليها من صاحب المشروع.

إذا تم تقديم رائد الأعمال إلى المسؤولية الجنائية ، فإن المحكمة في معظم الحالات تقتصر على غرامة ، ولكن يجب أن يوضع في الاعتبار دائمًا أن هناك أيضًا إمكانية تطبيق أعلى عقوبة لهذه المادة - السجن. للقيام بذلك ، تحتاج فقط إلى الحصول على دخل على نطاق واسع بشكل خاص أو ارتكاب جريمة من قبل مجموعة منظمة من الأشخاص (على سبيل المثال ، مع محاسبك).

إذا تمكن ضباط إنفاذ القانون من إثبات حقيقة القيام بأنشطة تجارية غير مشروعة ، لكنهم فشلوا في إثبات استلام الدخل على نطاق واسع أو على نطاق واسع بشكل خاص ، فسيتم إعادة تصنيف الجريمة كجريمة إدارية.

المسؤولية الإدارية

يتم استخدام هذا النوع من المسؤولية في كثير من الأحيان ، لأنه لا يتطلب دخلًا مثبتًا. في أغلب الأحيان ، يتم تقديم الباعة الجائلين أو الأشخاص الآخرين الذين يتاجرون بدون تسجيل إلى العدالة. غرامة إدارية للتداول دون تسجيل رجل أعمال فردي بموجب الفن. 14.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي:

• من 500 إلى 2000 روبل للأنشطة التجارية بدون تسجيل (على سبيل المثال ، غرامة على التجارة غير القانونية في الشارع) ؛
• لنشاط ريادي بدون ترخيص - من 2 إلى 50 ألف روبل مع مصادرة جميع المنتجات والمواد الخام (على سبيل المثال ، غرامة على التجارة غير المشروعة في الكحول). يعتمد مقدار الغرامة على من ارتكب الجريمة ، وهي أخف عقوبة للفرد ، وأشد عقوبة للشخص الاعتباري ؛
• لنشاط ريادي ينتهك شروط الترخيص - من 1.5 إلى 40 ألف روبل ؛
• للانتهاك الجسيم لشروط الترخيص - من 4 إلى 50 ألف روبل مع إمكانية تعليق أنشطة الكيان القانوني لمدة تصل إلى 90 يومًا.

تثبت الجريمة بنفس الطريقة التي تثبت بها الجريمة بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي: يتم إجراء عملية شراء تجريبية ، لإثبات حقيقة القيام بأنشطة أو إجراؤها في انتهاك لشروط الترخيص. يتم جمع بقية قاعدة الأدلة حسب الحاجة.

المسؤولية الضريبية

السبب الرئيسي لوجود مسؤولية بموجب المواد المذكورة أعلاه هو أن الشخص غير المسجل بشكل صحيح لا يدفع ضرائب للميزانية. لذلك ، بعد اكتشاف انتهاك ، ستحاول مصلحة الضرائب تعويض هذا الضرر. لذلك ، ينتظر فرد أو كيان قانوني غرامة على التجارة غير المشروعة بمبلغ 10 آلاف روبل بالإضافة إلى 10 ٪ من الأموال المستلمة من أنشطة غير قانونيةالدخل (المادة 116 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

بالإضافة إلى ذلك ، ستتراكم على خدمة الضرائب جميع الضرائب المستحقة عن وقت العمل بدون ترخيص.

عندما تنجذب إلى المسؤولية الضريبيةيجب أن نتذكر أن دائرة الضرائب الفيدرالية يجب أن تثبت إدانتك في المحكمة من أجل تحقيق سداد الديون لميزانية الاتحاد الروسي ، وبالتالي ، من خلال الدعم القانوني المختص ، يمكن تقليل مقدار المطالبات.

كيف تتجنب المسؤولية عن التداول بدون تسجيل؟

لا يتعلق الأمر بكيفية إدارة الأعمال دون تسجيل والنوم بسلام. في هذه الحالة ، لا يوجد حل: عاجلاً أم آجلاً ، ستدرك السلطات التنظيمية أنشطتك أثناء الفحص المجدول ، من المنافسين أو من عميل غير راضٍ. لذلك ، لممارسة الأعمال التجارية ، من الأفضل اختيار الشكل الأقل تكلفة للكيان القانوني للحفاظ عليه أو التسجيل كرائد أعمال فردي.

لكن يجب أن تتذكر دائمًا أنه من أجل تحميلك المسؤولية ، يجب على السلطات التنظيمية الامتثال لجميع المتطلبات الرسمية. تتمثل إحدى طرق التهرب من المسؤولية في الطعن في البروتوكول الموضوع بشأن المخالفة الإدارية. إذا رأى القاضي أخطاء جسيمة فيها ، فسيتم إرسال البروتوكول للمراجعة. يستغرق تصحيح الأخطاء وإعادة النظر وقتًا ، وبعد شهرين من إعداد البروتوكول ، لم يعد من الممكن مساءلة أي شخص.

ولكن في كثير من الأحيان ، عند بيع العديد من الأشياء العقارية أو إبرام صفقات كبيرة أخرى من قبل فرد ما ، فإن مكتب الضرائب لديه العديد من المطالبات ويتم استدعاء البائع لشرح حقيقة الدخل. في هذه الحالة ، لا يجب أن تخاف إذا كنت لا تمارس نشاطًا تجاريًا بالفعل (حتى لو كان هناك تقدير أقل للتكلفة):

• تعال إلى "محادثة" مع محام ؛
• الإصرار على عدم وجود منهجية في نشاطك في بيع أو شراء شيء ما ، فلن تقوم بأعمال تجارية في هذا المجال. لا أحد يستطيع إثبات خلاف ذلك.
• الرجوع إلى حق المالك في التصرف في ممتلكاته كما يحلو لك.

حتى إذا قمت ببيع العقار بتكلفة أقل لأحد أفراد الأسرة لتقليل الضرائب أو تبسيط الميراث ، فلا توجد مطالبات صالحة ضدك الهيئات الحكوميةلن يتمكنوا من تقديمها ، لذلك يمكنك الذهاب إلى مكتب الضرائب بضمير مرتاح. حتى إذا كنت قد أجريت عدة معاملات (أكثر من عمليتين في السنة ، مما يجعل من الممكن التحدث عن النظامية) ، فسيكون من المستحيل تقريبًا إثبات استلام الدخل.

ولكن إذا كنت خائفًا من الملاحقة الجنائية (وإذا تم فتح قضية بالفعل ، فيجب أن تخاف دائمًا من ذلك) ، فمن الأفضل تعيين محام متمرس في أسرع وقت ممكن ، وسيساعد في تقييم المخاطر في موقف معين وصياغة موقفك والدفاع عنه بشكل صحيح.

سيكون نشاط ريادة الأعمال غير القانوني ، خاصةً عندما يجلب ربحًا كبيرًا ، اهتمامًا سريعًا بالضرائب ووكالات إنفاذ القانون. في معظم الحالات ، لا تستحق المخاطرة الدخل المحتمل ، لذلك من الأفضل إضفاء الطابع الرسمي على أنشطتك وفقًا لمتطلبات القانون. ولكن إذا وجدت نفسك في موقف يهدد بتوجيهك إلى المسؤولية الإدارية أو الجنائية ، فمن المهم أن تطلب المساعدة القانونية في أقرب وقت ممكن - قد يكون من الصعب للغاية صياغة موقفك بشكل صحيح والدفاع عنه في المحكمة أمامك. ملك.

يقدم الكثير منا بشكل دوري نوعًا من الخدمة لمعارفنا (أو معارفهم): المساعدة في الإصلاحات ، أو الحصول على قصة شعر ، أو طلب بعض السلع عبر الإنترنت ، أو خياطة فستان أو إصلاح سيارة. ويفعلون ذلك مقابل رسوم معينة. وإذا كان من الواضح أن مثل هذه الأعمال التجارية تتجاوز نطاق وظيفة صغيرة بدوام جزئي وبدأت في تحقيق أرباح ملموسة ، فيمكن اعتبارها عملاً غير قانوني. ليس فقط سلطات الضرائب ، ولكن أيضًا الشرطة وغيرها من الهياكل قد تكون مهتمة بشكل جدي بهذا النشاط.

تحتاج أيضًا إلى معرفة أنه من أجل أداء أنواع معينة من العمل ، لا يكفي التسجيل كرجل أعمال فردي أو فتح شركة - ستحتاج أيضًا إلى تصريح خاص (ترخيص). ينطبق هذا على الخدمات الطبية والتجميلية ، ونقل الركاب ، وأعمال التصميم ، وما إلى ذلك. إن إدارة مثل هذا العمل بدون جميع الأوراق المناسبة يعد جريمة أكثر خطورة بكثير من مجرد عمل غير مسجل.

خطاب القانون

ريادة الأعمال ، وفقًا للقانون المدني ، هي نشاط يتم تنفيذه بهدف تحقيق ربح منهجي على مسؤوليتك الخاصة. يمكن الحصول على الربح من خلال القيام بالعمل ، وبيع البضائع ، وتأجير الممتلكات ، وتقديم الخدمات المدفوعة. يجب على المواطن الذي يمارس أنشطة تجارية التسجيل كرائد أعمال دون أن يفشل.

كما ترى ، فإن الاختلافات الرئيسية بين المعاملات الخاصة بين المواطنين وريادة الأعمال هي النشاط المنهجي وجني الأرباح. لذلك ، صفقة شراء وبيع لمرة واحدة أو تم تقديمها مرة واحدة خدمة مدفوعةلا يمكن اعتبارها أنشطة تجارية غير قانونية. ولكن يتم إنتاجها مرتين أو أكثر في غضون عام ، وتصبح منهجية وتندرج تحت تعريف النشاط التجاري.

ومع ذلك، إذا نحن نتكلمحول بيع البضائع بالتكلفة التي تم شراؤها من أجلها (أو أقل) ، سيعتبر هذا على أي حال مسألة خاصة: لا يوجد ربح. لا يمكن اعتبار هذا النشاط رياديًا ، حتى لو تم القيام به بشكل منهجي.

تعتبر الأعمال غير المشروعة في روسيا:

1. الأنشطة التجارية التي تتم بدون تسجيل ريادة الأعمال الفرديةأو كيان قانوني. ويشمل ذلك أيضًا الأنشطة المنفذة مع وجود انتهاكات أو مع الإشارة إلى بيانات كاذبة في مستندات التسجيل.
2. يتم تنفيذ نشاط ريادة الأعمال بدون ترخيص ، إذا كان مطلوبًا.
3. الانتهاكات الجسيمة لمتطلبات الترخيص.
4. يمكن أن يؤدي العمل غير القانوني إلى مشاكل خطيرة لرجل الأعمال. بالنسبة لهذه الجريمة ، ينص التشريع على ثلاثة أنواع من المسؤولية: الضريبية والإدارية وحتى الجنائية.

المسؤولية الإدارية

نص قانون المخالفات الإدارية لممارسة أنشطة تجارية غير مشروعة على العقوبات التالية:

1. بالنسبة للأنشطة غير المسجلة حسب الأصول (رواد الأعمال الأفراد أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة) ، تُفرض غرامة تتراوح بين 500 و 2000 روبل.
2. لتنفيذ تلك الأنواع من الأنشطة التي تخضع للترخيص الإلزامي ، بدون التصاريح المناسبة ، يمكن فرض غرامات: للأفراد - من 1 إلى 2.5 ألف روبل ، للمسؤولين - 4-5 آلاف روبل ، للكيانات القانونية - 40-50 ألف روبل. كما يجوز مصادرة المنتجات غير المرخصة ووسائل إنتاجها.
3. إذا كان هناك ترخيص ، ولكن تم انتهاك متطلبات الترخيص ، فهذا أيضًا محفوف بالعقوبات: للمواطنين - بمبلغ 1.5-2.5 ألف روبل ، للمسؤولين - 3-4 آلاف روبل ، للمنظمات - من 30 إلى 40 ألفًا .rubles
4. في حالة انتهاك شروط الترخيص انتهاكًا صارخًا ، يمكن تعليق النشاط التجاري لمدة 90 يومًا ، والغرامة في هذه الحالة هي 4-5 آلاف روبل للأفراد والمسؤولين ، و 40-50 ألف روبل للمنظمات.

لإثبات حقيقة الأعمال غير المشروعة ، يمكن:

• مكتب الضرائب،
• لجنة مكافحة الاحتكار ،
• منظمي السوق الاستهلاكية ،
• شرطة،
• مكتب المدعي العام.

يمكن وضع بروتوكول بشأن الجرائم كنتيجة لأنشطة التحقق: تفتيش المباني ، اختبار المشتريات ، إلخ. يمكن أن يكون سبب هذا الفحص أي إشارة إلى تنفيذ أنشطة تجارية غير قانونية أو السماح بانتهاكات في العمل.

ينظر قاضي الصلح في قضايا الأعمال غير المشروعة في مكان تنفيذها أو في مكان إقامة الجاني. يجب النظر في مثل هذه الحالة في غضون شهرين بعد وضع البروتوكول ذي الصلة. إذا لم يحدث ذلك ، يجب إغلاق القضية. إذا تم وضع البروتوكول مع الانتهاكات ، فإنه يحتوي على تناقضات وعدم دقة ، يمكن للمخالف تجنب العقوبة: أثناء إعادة إصدار البروتوكول وتصحيح الأخطاء ، قد تنتهي الفترة المخصصة لتقديم المسؤولية.

المسؤولية الجنائية

في بعض الحالات ، يمكن أن يؤدي النشاط التجاري غير القانوني إلى مسؤولية جنائية. يحدث هذا إذا تعرضت الدولة أو المنظمات أو الأفراد لأضرار جسيمة نتيجة لمثل هذه الأنشطة ، أو عندما يحصل صاحب المشروع على أرباح كبيرة من أعمال غير مشروعة. يعتبر المبلغ الكبير (الضرر والأرباح) مبلغًا من 250 ألف روبل ، خاصة كبيرة - من مليون روبل.

في هذه الحالة ، سيتم معاقبة رجل الأعمال غير الشرعي وفقًا للقانون الجنائي للاتحاد الروسي:

1. يُعاقب على التسبب في ضرر على نطاق واسع بغرامة تصل إلى 300 ألف روبل أو مقدار دخل الجاني لمدة عامين ، أو 180-240 ساعة من العمل الإجباري أو السجن لمدة 4-6 أشهر.
2. يترتب على الضرر على نطاق واسع بشكل خاص أو نفس الإجراءات التي ترتكبها مجموعة من الأشخاص غرامة قدرها 100-500 ألف روبل أو مبلغ الدخل لمدة 3 سنوات أو السجن لمدة تصل إلى 5 سنوات مع الدفع إلى حالة 80 ألف روبل أو مبلغ دخل المحكوم عليه لمدة 6 أشهر.

يجب على مكتب المدعي العام أو الشرطة إثبات حقيقة التسبب في ضرر أو الحصول على دخل كبير. يجب أن أقول إنه من الصعب للغاية اكتشاف جريمة تندرج تحت العقوبات الجنائية: عادةً ما يتم إجراء عمليات الشراء التجريبية بمبالغ صغيرة ، وبالتالي لا يمكن أن تصبح دليلًا على الأرباح الفائقة.

نفذت المسؤولية عن الأعمال غير المشروعة منظمة تجاريةتقع بالكامل على زعيمها. لا يخضع ما يلي للمساءلة الجنائية:

• المواطنين الذين لديهم عقد التوظيفمع رجل أعمال غير قانوني والعمل في إطار هذه الاتفاقية ؛
• أصحاب العقارات للإيجار بغض النظر عن مقدار الدخل.

هناك أيضًا ظروف قد تخفف عقوبة جنائية. وتشمل هذه الخصائص الإيجابيةمذنب ، وكذلك تفرد قضية تقديمه إلى العدالة.

بالإضافة إلى حقيقة نشاط المقاولة غير القانوني ، يمكن تحميل رائد الأعمال المسؤولية الجنائية عن:

• استخدام العلامات التجارية لأشخاص آخرين دون الحصول على أذونات مناسبة أو إشارة إلى معلومات خاطئة عن قصد حول منشأ البضائع ؛
• إنتاج وبيع وشراء المنتجات المقلدة.

المسؤولية الضريبية

يتم تنظيم العقوبات المفروضة على النشاط التجاري بدون تسجيل بموجب المادتين 116 و 117 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. وهي تشمل تحصيل الضرائب التي لا تتلقاها الدولة ، وعقوبات التهرب الضريبي.

1. يتم تغريم رجل الأعمال غير المسجل في دائرة الضرائب الفيدرالية بمبلغ 10٪ من دخله (على الأقل 20 ألف روبل). وتطبق هذه العقوبة إذا ، بحلول الوقت التدقيق الضريبيلم يتم تقديم مستندات التسجيل إلى مكتب الضرائب على الإطلاق.
2. يُعاقب على مزاولة الأنشطة التجارية دون تسجيل لمدة 90 يومًا أو أكثر بغرامة قدرها 20 ٪ من الدخل (ولكن ليس أقل من 40 ألف روبل).
3. تبلغ عقوبة التأخير في تسجيل الأعمال لدى مصلحة الضرائب الفيدرالية 5 آلاف روبل. إذا كان التأخير في التسجيل أكثر من 90 يومًا ، فسيتم فرض غرامة قدرها 10 آلاف روبل. تنطبق هذه العقوبات إذا تم تقديم مستندات التسجيل بعد الإيرادات الأولى ، ولكن قبل التدقيق الضريبي. يعتبر تأخير التسجيل من لحظة أول إيرادات.

بالإضافة إلى غرامات عدم تسجيل الدولة أو تأخيرها ، قد تفرض السلطات الضريبية ضرائب إضافية غير مدفوعة. في هذه الحالة ، سيحتاج رجل الأعمال غير القانوني إلى دفع ضريبة الدخل الشخصي (PIT) على كامل مبلغ الدخل ، والذي سيتم إثبات استلامه. يجب إضافة جميع غرامات التأخر في دفع الضرائب وغرامة محتملة لعدم الدفع - وهي 20٪ من المبلغ الإضافي.

كل هذه العقوبات لا تطبق على المخالف إلا بحكم قضائي.

كما ترى ، يمكن أن تكون المسؤولية عن الأنشطة التجارية غير القانونية خطيرة للغاية. بالإضافة إلى ذلك ، تشارك سلطات الضرائب بنشاط كبير في جمع المعلومات حول "المهاجرين غير الشرعيين" ، لذلك سيكون من الصعب جدًا إخفاء أنشطتهم عن الخدمات المهتمة.

في بعض الحالات يمكن تجنب التسجيل. على سبيل المثال ، إذا كان عملك هو تقديم خدمات للمؤسسات والمؤسسات ، فيمكنك توثيق هذا التعاون (إبرام عقد عمل أو عقد عمل لمرة واحدة).

التسجيل كرجل أعمال اختياري أيضًا لأولئك الذين يستأجرون المساكن: يكفي إبرام اتفاقية مع المستأجر ودفع ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل الشخصي). في هذه الحالة ، ما عليك سوى تقديم إقرار إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية سنويًا.

ومع ذلك ، إذا كنت تخطط بجدية للانخراط في نشاط ريادي ، فلا يجب عليك تأخير تسجيله الرسمي: بالنسبة لرائد أعمال جاد ، لا يوجد شيء أكثر أهمية سمعة العمل، ويمكن أن تؤدي المشاكل مع الوكالات الحكومية إلى الإضرار هنا.