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रूसी संघ के नागरिक संहिता का अवैध व्यवसाय। अवैध व्यवसाय - न्यायिक अभ्यास

1. पंजीकरण के बिना या लाइसेंस के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना जब इस तरह के लाइसेंस की आवश्यकता होती है, अगर इस अधिनियम से नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ा नुकसान हुआ है, या बड़े पैमाने पर आय की निकासी से जुड़ा है, -

300 हजार रूबल तक के जुर्माने से दंडित किया जाएगा, या दो साल तक की अवधि के लिए दोषी व्यक्ति के वेतन या वेतन या किसी अन्य आय की राशि में, या अनिवार्य कार्यचार सौ अस्सी घंटे तक की अवधि के लिए, या छह महीने तक की अवधि के लिए गिरफ्तारी द्वारा।

2. एक ही कार्य:

ए) एक संगठित समूह द्वारा प्रतिबद्ध;

ख) विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण से संबंधित, -

ग) समाप्त हो गया

100 हजार से 500 हजार रूबल की राशि में जुर्माना, या एक से तीन साल की अवधि के लिए दोषी व्यक्ति के वेतन या वेतन या किसी अन्य आय की राशि में, या अनिवार्य श्रम द्वारा दंडनीय होगा। पांच साल तक की अवधि, या पांच साल तक की अवधि के लिए स्वतंत्रता से वंचित, अस्सी हजार रूबल तक का जुर्माना या दोषी व्यक्ति की मजदूरी या अन्य आय की अवधि के लिए छह महीने तक या इसके बिना।

टिप्पणी। अपनी शक्ति खो दी है।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 पर टिप्पणी

1. अपराध व्यावसायिक गतिविधियों के कानूनी आदेश का अतिक्रमण करता है। कला की टिप्पणी में उद्यमशीलता गतिविधि की अवधारणा और इसके कार्यान्वयन की प्रक्रिया का खुलासा किया गया था। आपराधिक संहिता के 169।

कला के तहत अपराध के संकेतों का विश्लेषण करते समय। आपराधिक संहिता के 171, प्लेनम की सिफारिशों को ध्यान में रखना चाहिए सुप्रीम कोर्ट 18 नवंबर, 2004 एन 23 के डिक्री में न्यायिक व्यवहार में उत्पन्न होने वाले मुद्दों के संबंध में दिए गए रूसी संघ के "अवैध उद्यमिता और वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) के मामलों में न्यायिक अभ्यास पर" धनया आपराधिक तरीकों से अर्जित अन्य संपत्ति" // बीवीएस आरएफ। 2005. एन 1. पी। 2 - 6।

2. अपराध की पहचान पांच प्रकार की आपराधिक गतिविधियों से होती है। इन सभी कार्यों को कम से कम दो स्थितियों में से एक की उपस्थिति में आपराधिक माना जाता है: यदि ये कार्य नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ा नुकसान पहुंचाते हैं, या बड़े पैमाने पर आय की निकासी से जुड़े थे। इन शर्तों के अभाव में समान कार्यों का प्रदर्शन प्रशासनिक जिम्मेदारी को पूरा करता है। बड़े पैमाने पर बड़ी क्षति या आय की अवधारणा कला के फुटनोट में दी गई है। 169 यूके - 1.5 मिलियन से अधिक रूबल। आय को अवैध उद्यमशीलता गतिविधि की अवधि के लिए माल, कार्य, सेवाओं की बिक्री से आय के रूप में समझा जाना चाहिए, बिना किसी व्यक्ति द्वारा अवैध उद्यमशीलता गतिविधि के कार्यान्वयन से संबंधित खर्चों में कटौती के बिना। एक संगठित समूह द्वारा प्राप्त आय की राशि की गणना करते समय, किसी को अपने सभी प्रतिभागियों द्वारा प्राप्त आय की कुल राशि से आगे बढ़ना चाहिए (उक्त संकल्प के खंड 12 और भाग 1 खंड 13)।

3. पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता गतिविधि का कार्यान्वयन, जैसा कि रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के प्लेनम द्वारा समझाया गया है, उन मामलों में होगा जहां एकीकृत राज्य रजिस्टर के लिए कानूनी संस्थाएंऔर एकीकृत राज्य रजिस्टर के लिए व्यक्तिगत उद्यमीएक कानूनी इकाई के निर्माण या एक व्यक्ति द्वारा एक व्यक्तिगत उद्यमी की स्थिति के अधिग्रहण का कोई रिकॉर्ड नहीं है (उक्त संकल्प के खंड 3)। नागरिक कानून के मानदंडों के अनुसार, नागरिकों और कानूनी संस्थाओं की किसी भी उद्यमशीलता गतिविधि को पंजीकृत किया जाना चाहिए (नागरिक संहिता के अनुच्छेद 23, 50, 51)। राज्य पंजीकरण एक निश्चित संगठनात्मक और कानूनी रूप में उद्यमिता की कानूनी मान्यता है: एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में, एक किसान (खेत) अर्थव्यवस्था या एक कानूनी इकाई - एक वाणिज्यिक संगठन (उद्यमशीलता गतिविधियों को पंजीकृत करते समय कानून द्वारा लगाई गई आवश्यकताओं को टिप्पणी में माना गया था। आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 के लिए)। आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 171 उन मामलों को संदर्भित करता है जहां व्यक्ति बिना अच्छे कारणबेशक, अगर उनकी गतिविधियों को पंजीकृत किया जा सकता है, तो वे अपनी गतिविधियों के पंजीकरण से बच सकते हैं। ऐसे मामलों में जहां व्यक्ति कानून द्वारा निषिद्ध आर्थिक गतिविधियों में लगे हुए हैं, जिन्हें पंजीकृत नहीं किया जा सकता है, कला के तहत देयता उत्पन्न नहीं होती है। आपराधिक संहिता के 171, और अन्य लेखों के तहत। उदाहरण के लिए, हथियारों, गोला-बारूद, विस्फोटक उपकरणों, घटकों, विस्फोटकों का अवैध निर्माण कला के तहत आपराधिक दायित्व को पूरा करता है। आपराधिक संहिता के 223; नशीली दवाओं का अवैध उत्पादन या उनका व्यापार - कला के तहत। कला। 228 - 228.2 आपराधिक संहिता (उक्त संकल्प के खंड 18)।

कला के तहत आपराधिक दायित्व में प्रवेश न करें। व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत नहीं होने वाले व्यक्ति के कार्यों की आपराधिक संहिता का 171, जब उसने व्यक्तिगत जरूरतों के लिए आवास या अन्य का अधिग्रहण किया रियल एस्टेटया इसे विरासत में या एक दान समझौते के तहत प्राप्त किया और इसे पट्टे पर या किराए पर देकर, बड़े या विशेष रूप से बड़े पैमाने पर सहित आय प्राप्त की। ऐसे व्यक्ति के कार्यों में कला के तहत अपराध के संकेत होते हैं। आपराधिक संहिता के 198 (उक्त संकल्प के खंड 2)।

4. पंजीकरण नियमों के उल्लंघन में उद्यमशीलता गतिविधि करने का मतलब है कि एक कानूनी इकाई या एक व्यक्तिगत उद्यमी, जिसके पास एक प्रकार की उद्यमशीलता गतिविधि के लिए पंजीकरण प्रमाण पत्र है, अन्य आर्थिक गतिविधियों को या तो एक अलग स्थान पर या एक अलग संगठनात्मक और कानूनी रूप से करता है। प्रपत्र। पंजीकरण के नियमों के उल्लंघन में व्यावसायिक गतिविधियों को अंजाम देना उन मामलों पर भी विचार किया जाना चाहिए, जब पंजीकरण के दौरान, स्पष्ट रूप से अपराधी के लिए, उल्लंघन किए गए थे जो पंजीकरण को अमान्य घोषित करने के लिए आधार देते हैं, उदाहरण के लिए, दस्तावेज पूर्ण रूप से प्रस्तुत नहीं किए गए थे। इस घटना में कि पंजीकरण प्रमाणपत्र समाप्त हो गया है, आपराधिक गतिविधि का पहला रूप होगा।

5. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों के पंजीकरण को अंजाम देने वाले निकाय को प्रस्तुत करना, जानबूझकर गलत जानकारी वाले दस्तावेजों को इंगित करता है कि पंजीकरण धोखाधड़ी से प्राप्त किया गया था, पंजीकरण निकाय को प्रस्तुत दस्तावेजों द्वारा गुमराह किया गया था, जिसके बाद में मिथ्याकरण का पता चला था, उदाहरण के लिए, पंजीकरण शुल्क के भुगतान के बारे में एक दस्तावेज नकली निकला।

6. एक विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना व्यावसायिक गतिविधियों को करने का मतलब है कि जिस व्यक्ति के पास व्यावसायिक गतिविधियों के संचालन के अधिकार के लिए पंजीकरण प्रमाणपत्र है, उसे उस प्रकार की आर्थिक गतिविधि के लिए एक विशेष परमिट (लाइसेंस) प्राप्त नहीं हुआ है, जब वह ऐसा करता है एक लाइसेंस की आवश्यकता है ()। एक लाइसेंस एक आधिकारिक दस्तावेज है जो एक उद्यमी को कुछ समय के लिए एक निश्चित प्रकार की आर्थिक गतिविधि में संलग्न होने का अधिकार देता है। नियत तारीखइस गतिविधि के कार्यान्वयन के लिए शर्तों के अधीन। लाइसेंसिंग प्रक्रिया 8 अगस्त, 2001 एन 128-एफजेड "लाइसेंसिंग पर संघीय कानून द्वारा स्थापित की गई है ख़ास तरह केगतिविधियाँ" (2 जुलाई, 2005 के संघीय कानून द्वारा संशोधित)। कानून में लाइसेंस गतिविधियों के रूप में ऐसी गतिविधियाँ शामिल हैं, जिनके कार्यान्वयन से अधिकारों, वैध हितों, नैतिकता और नागरिकों के स्वास्थ्य, राष्ट्रीय रक्षा और को नुकसान हो सकता है। राज्य सुरक्षा। कानून लाइसेंसिंग के सामान्य सिद्धांतों को परिभाषित करता है, विशिष्ट प्रकार के व्यवसायों को इंगित करता है जो केवल संघीय स्तर पर लाइसेंस प्राप्त हैं (हथियार व्यापार, सभी लेनदेन कीमती धातुऔर पत्थर, मादक और नशीले पदार्थों के साथ, आदि), साथ ही गतिविधियों के प्रकार, जिसके लिए अनुमति रूसी संघ के विषयों के कार्यकारी अधिकारियों द्वारा जारी की जाती है (अचल संपत्ति, चिकित्सा और पशु चिकित्सा गतिविधियाँ, गैस स्टेशनों का संचालन, वगैरह।)। लाइसेंसिंग प्राधिकरण स्थानीय सरकारें भी हो सकती हैं, उदाहरण के लिए, ऐसे मामलों में जहां आचरण के अधिकार के लिए लाइसेंस जारी किया जाता है शैक्षणिक गतिविधियां(धारा 7, संघीय कानून "शिक्षा पर" के अनुच्छेद 33) या अधिकार खुदरामादक उत्पाद (संघीय कानून के अनुच्छेद 18 "पर राज्य विनियमनउत्पादन और कारोबार एथिल अल्कोहोलऔर मादक उत्पाद")। प्रत्येक प्रकार की गतिविधि के लिए पंजीकृत उद्यमियों द्वारा लाइसेंस प्राप्त किया जाना चाहिए। (लाइसेंसिंग की प्रक्रिया पर, रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 पर टिप्पणी भी देखें।)

उचित विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना निजी चिकित्सा पद्धति या निजी फार्मास्युटिकल गतिविधियों में लगे व्यक्ति के कार्य, यदि वे लापरवाही से मानव स्वास्थ्य या मृत्यु को नुकसान पहुंचाते हैं, तो उन्हें कला के तहत योग्य होना चाहिए। आपराधिक संहिता के 235। इस घटना में कि इस तरह की कार्रवाइयाँ संकेतित परिणामों को पूरा नहीं करती हैं, लेकिन बड़े या विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण से जुड़ी होती हैं, या नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ी क्षति पहुँचाती हैं, तो उन्हें संबंधित भाग के तहत योग्य होना चाहिए कला का। आपराधिक संहिता के 171 (उक्त संकल्प के खंड 5)।

7. अपराध सीधे इरादे से किया गया है। उद्देश्य कानून में निर्दिष्ट नहीं हैं, लेकिन वे हमेशा स्वार्थी होते हैं।

8. अपराध का विषय एक विशेष है: एक कानूनी इकाई का प्रमुख या एक व्यक्तिगत उद्यमी, यदि वे लाइसेंस प्राप्त करने से बचते हैं, साथ ही राज्य पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों में लगे हुए हैं। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि व्यक्ति (संगठन के प्रमुख के अपवाद के साथ) जो एक संगठन के साथ श्रम संबंधों में हैं या एक व्यक्तिगत उद्यमी के साथ पंजीकरण के बिना या बिना लाइसेंस के उद्यमशीलता की गतिविधियों में लगे हुए हैं, कला के तहत आपराधिक दायित्व के अधीन नहीं हैं। . आपराधिक संहिता के 171, यदि उन्होंने रोजगार अनुबंध से उत्पन्न कर्तव्यों का पालन किया (उक्त संकल्प के खंड 11 देखें)। राज्य पंजीकरण के बिना या बिना किसी विशेष परमिट (लाइसेंस) के उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना या किसी विशेष परमिट (लाइसेंस) द्वारा प्रदान की गई शर्तों का उल्लंघन करना, बिना किसी बड़ी क्षति के एक नागरिक द्वारा, प्रशासनिक दायित्व () पर जोर देता है। एक कानूनी इकाई के प्रमुख या एक व्यक्तिगत उद्यमी जिसने पंजीकरण प्राधिकरण को जानबूझकर गलत जानकारी वाले दस्तावेज प्रस्तुत किए हैं, कला के भाग 4 के तहत उत्तरदायी हैं। 14.25 प्रशासनिक कोड।

9. कला का भाग 2। क्रिमिनल कोड के 171 में दो योग्य परिस्थितियां शामिल हैं: ए) एक संगठित समूह द्वारा अपराध का कमीशन; b) विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय निकालना। कला के भाग 3 में एक संगठित समूह की अवधारणा दी गई है। आपराधिक संहिता के 35। कला के एक नोट में विशेष रूप से बड़ी आय को परिभाषित किया गया है। 169 आपराधिक संहिता: यह 6 मिलियन से अधिक रूबल की राशि है। एक संगठित समूह द्वारा प्राप्त आय की राशि की गणना करते समय, किसी को अपने सभी प्रतिभागियों द्वारा निकाली गई आय की कुल राशि (व्यय के लिए कटौती के बिना) से आगे बढ़ना चाहिए, और भाग 2 के पैराग्राफ "ए" और "बी" के तहत ऐसी कार्रवाइयों को अर्हता प्राप्त करनी चाहिए। कला का। आपराधिक संहिता के 171 (उक्त संकल्प के खंड 13)।

10. यदि अवैध उद्यमशीलता गतिविधि की प्रक्रिया में कार्रवाई की जाती है जिसमें अन्य अपराधों के संकेत होते हैं, उदाहरण के लिए, कला के तहत अपराध। 171.1 (अचिह्नित वस्तुओं और उत्पादों के विपणन या बिक्री के उद्देश्य से उत्पादन, खरीद, भंडारण, परिवहन), 181 (राज्य परख चिह्नों के निर्माण और उपयोग के लिए नियमों का उल्लंघन) या आपराधिक संहिता के 238 (उत्पादन, भंडारण, परिवहन या माल और उत्पादों की बिक्री, कार्य या प्रावधान सेवाओं का प्रदर्शन जो सुरक्षा आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं) (उक्त डिक्री के खंड 15 और 16), तो कला के तहत अपराधों की समग्रता के अनुसार ऐसी कार्रवाइयां योग्य होनी चाहिए। 171 और रूसी संघ के आपराधिक संहिता के प्रासंगिक लेख। अपवाद कला है। कला। आपराधिक संहिता के 198 और 199, अवैध उद्यमशीलता गतिविधि के परिणामस्वरूप प्राप्त आय पर कर या शुल्क का भुगतान न करने के बाद से कला की विशेषताएं शामिल हैं। आपराधिक संहिता के 171 (उक्त संकल्प के खंड 16)।

कर और अन्य नियामक प्राधिकरण अक्सर कुछ व्यक्तियों को अवैध व्यापार के लिए जिम्मेदार ठहराते हैं। हर दिन इस अपराध के लिए कई सजाएं दी जाती हैं। हालाँकि, यहाँ तक कि अदालतों में भी अक्सर इसकी कानूनी योग्यता से संबंधित प्रश्न होते हैं। आइए उनमें से सबसे महत्वपूर्ण को समझने की कोशिश करें।

सबसे पहले, आइए हम उद्यमशीलता गतिविधि की परिभाषा की ओर मुड़ें। नागरिक कानून के अनुसार, यह "अपने स्वयं के जोखिम पर की गई एक स्वतंत्र गतिविधि है, जिसका उद्देश्य संपत्ति के उपयोग, माल की बिक्री, कार्य के प्रदर्शन या इस क्षमता में पंजीकृत व्यक्तियों द्वारा सेवाओं के प्रावधान से व्यवस्थित रूप से लाभ कमाना है।" कानून द्वारा निर्धारित तरीके से ”(धारा 1, रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 2)।

आधारित सामान्य नियम"नागरिक कानून (व्यापार वाले - एड। सहित) द्वारा विनियमित संबंधों में भाग लेने वाले नागरिक और कानूनी संस्थाएं हैं" (रूसी संघ के नागरिक संहिता के खंड 1, अनुच्छेद 2), वे कला के तहत अपराध के विषय हैं। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171। सार्वजनिक कानून संस्थाओं की संभावित भागीदारी (उदा। रूसी संघ, रूसी संघ और नगर पालिकाओं के विषय) हम इस सामग्री में विचार नहीं करेंगे।

नागरिक और कानूनी संस्थाएं। कानूनी हैसियत

कानूनी संस्थाओं के विपरीत, नागरिकों का समूह विषम है। इसमें ऐसे नागरिक शामिल हैं जिनके पास:

केवल सामान्य कानूनी व्यक्तित्व;

दोनों सामान्य और विशेष कानूनी व्यक्तित्व (यानी, उद्यमी)।

रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुसार, "एक नागरिक को कानूनी इकाई बनाए बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों में संलग्न होने का अधिकार है:" (रूसी संघ के नागरिक संहिता के खंड 1, अनुच्छेद 23)। यह नियमों के अधीन है "जो कानूनी संस्थाओं की गतिविधियों को विनियमित करते हैं जो वाणिज्यिक संगठन हैं, जब तक कि अन्यथा कानून, अन्य कानूनी कृत्यों या कानूनी संबंधों के सार का पालन न करें" (रूसी नागरिक संहिता के अनुच्छेद 23 के खंड 3)। फेडरेशन)।

संहिता ऐसे नागरिकों की कई श्रेणियों को अलग करती है और, इस आधार पर, विभिन्न घटनाओं की शुरुआत के साथ विशेष कानूनी व्यक्तित्व प्राप्त करने के क्षण को जोड़ती है:

सामान्य श्रेणी (एक कानूनी इकाई के गठन के बिना उद्यमी) - "एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में राज्य पंजीकरण के क्षण से" (खंड 1, रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 23);

एक विशेष श्रेणी "एक किसान या कृषि उद्यम का प्रमुख, एक कानूनी इकाई बनाए बिना गतिविधियों को अंजाम देना" - "एक किसान (खेत) उद्यम के राज्य पंजीकरण के क्षण से" (धारा 2, नागरिक संहिता के अनुच्छेद 23) रूसी संघ)।

एक कानूनी इकाई की कानूनी क्षमता और कानूनी क्षमता इसके निर्माण के समय एक साथ उत्पन्न होती है और समाप्त हो जाती है और यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज (धारा 3, अनुच्छेद 49 के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 49) से इसके बहिष्करण पर एक प्रविष्टि बनाते समय रूसी संघ)।

विधायक एक विशेष परमिट (लाइसेंस) प्राप्त करने के साथ नागरिकों और कानूनी संस्थाओं के बीच विशेष कानूनी व्यक्तित्व के उद्भव को जोड़ता है। नागरिक कानून के अनुसार, "ऐसी गतिविधियों को करने का अधिकार जिसके लिए लाइसेंस की आवश्यकता होती है, इस तरह का लाइसेंस प्राप्त होने या उसमें निर्दिष्ट अवधि के भीतर उत्पन्न होता है और इसकी वैधता अवधि समाप्त होने पर समाप्त हो जाती है, जब तक कि अन्यथा कानून द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है या अन्य कानूनी कार्य" (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 3 अनुच्छेद 49)।

ध्यान दें कि कानूनी संस्थाएं भी विषम हैं, और कला के अनुसार। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 50, वे दो बड़े समूहों में विभाजित हैं: वाणिज्यिक और गैर-लाभकारी संगठन। इस तरह के वर्गीकरण का मानदंड गतिविधि का उद्देश्य है। वाणिज्यिक संगठन उद्यमशीलता गतिविधि के विषय हैं। उनका मुख्य लक्ष्य लाभ कमाना है। उसी समय, गैर-लाभकारी संगठन व्यावसायिक संस्थाएं नहीं हैं, क्योंकि लाभ कमाना उनका मुख्य लक्ष्य नहीं है (खंड 1, रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 50)। अगला, हम इस बारे में बात करेंगे कि कैसे यह परिस्थिति अवैध उद्यमिता की आपराधिक कानून योग्यता के लिए अपना सकारात्मक और नकारात्मक महत्व दिखाती है।

अपराध के उद्देश्य और व्यक्तिपरक पक्ष

आइए हम अवैध व्यापार की परिभाषा की ओर मुड़ें, जो कला में दी गई है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171। इसे "पंजीकरण के बिना या पंजीकरण नियमों के उल्लंघन के साथ-साथ कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों के राज्य पंजीकरण प्राधिकरण को प्रस्तुत करने, जानबूझकर गलत जानकारी वाले दस्तावेजों को प्रस्तुत करने, या विशेष परमिट के बिना उद्यमशीलता गतिविधियों को पूरा करने" के रूप में समझा जाता है। (लाइसेंस) ऐसे मामलों में जब ऐसा परमिट (लाइसेंस) अनिवार्य है, या लाइसेंसिंग आवश्यकताओं और शर्तों का उल्लंघन करता है, अगर इस अधिनियम से नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़े पैमाने पर नुकसान हुआ है या बड़े पैमाने पर आय की निकासी से जुड़ा है पैमाना ”(रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 का भाग 1)।

इस रचना को वस्तुनिष्ठ पक्ष से चित्रित करना शुरू करना बेहतर है। सबसे पहले, अवैध उद्यमिता हमेशा एक क्रिया होती है। यह दो प्रकार का हो सकता है:

अपने विषय के पंजीकरण में दोष के साथ;
अपने विषय के विशेष कानूनी व्यक्तित्व में दोष के साथ।

इस प्रकार, यह अपराध सामाजिक खतरे को विषय की आपराधिक प्रकृति के कारण प्राप्त नहीं करता है, अर्थात, कार्रवाई ही (उद्यमशीलता गतिविधि)। बाहरी रूप से पूरी तरह से कानूनी कार्रवाई करने के विषय के आपराधिक रूप से निर्देशित इरादे के परिणामस्वरूप खतरा उत्पन्न होता है, लेकिन आय की अवैध प्राप्ति में प्रवेश करता है।

इसलिए, रूसी संघ के सशस्त्र बलों के प्लेनम ने संकेत दिया कि "ऐसे मामलों में जहां एक व्यक्ति, आय उत्पन्न करने के उद्देश्य से, अवैध गतिविधियों में लगा हुआ है, जिसके लिए रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अन्य लेखों द्वारा देयता प्रदान की जाती है। फेडरेशन (उदाहरण के लिए, आग्नेयास्त्रों, गोला-बारूद का अवैध निर्माण, मादक दवाओं की बिक्री, नशीले पदार्थों और उनके एनालॉग्स), जो उसने किया वह रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 के तहत अतिरिक्त योग्यता की आवश्यकता नहीं है ”(धारा 18 का 18 नवंबर, 2004 एन 23 के रूसी संघ के सशस्त्र बलों के प्लेनम का संकल्प, इसके बाद - संकल्प एन 23)।

व्यक्तिपरक पक्ष से, यह अपराध प्रत्यक्ष मंशा और स्वार्थी उद्देश्य की विशेषता है।

अपराध के विषय

वस्तुनिष्ठ और व्यक्तिपरक पक्षों से अवैध उद्यमिता का वर्णन करने के बाद, आइए हम इस अपराध के विषयों पर, या बल्कि, उनके घेरे को स्थापित करने की समस्या पर लौटें। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, विधायक ने अधिनियम को अवैध उद्यमिता के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए विषय के दो प्रकार के उपाध्यक्ष स्थापित किए:

पंजीकरण में, अर्थात् अस्तित्व में ही;

विशेष कानूनी व्यक्तित्व के उद्भव में।

पंजीकरण में दोष विभिन्न रूपों में व्यक्त किया जा सकता है। यह या तो पंजीकरण की कमी या इसके नियमों का उल्लंघन हो सकता है।

उसी समय, "पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना केवल उन मामलों में होगा जहां यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर फॉर लीगल एंटिटीज और यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर फॉर इंडिविजुअल एंटरप्रेन्योर्स में ऐसी कानूनी इकाई या अधिग्रहण के निर्माण पर कोई प्रविष्टि नहीं है एक व्यक्तिगत उद्यमी की स्थिति के एक व्यक्ति द्वारा, या एक कानूनी इकाई के परिसमापन पर एक प्रविष्टि या एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में एक व्यक्ति की गतिविधियों की समाप्ति ”(संकल्प संख्या 23 के खंड 3)। पंजीकरण के नियमों के उल्लंघन में उद्यमशीलता की गतिविधियों के कार्यान्वयन को "एक व्यावसायिक इकाई द्वारा ऐसी गतिविधियों के संचालन के रूप में समझा जाना चाहिए, जो जानते हुए भी जानते थे कि पंजीकरण के दौरान उल्लंघन थे जो पंजीकरण को अमान्य मानने के लिए आधार देते हैं (उदाहरण के लिए, दस्तावेज़ पूर्ण रूप से प्रस्तुत नहीं किए गए थे, साथ ही पंजीकरण के लिए आवश्यक डेटा या अन्य जानकारी, या इसे मौजूदा निषेधों के विपरीत बनाया गया था ”(संकल्प संख्या 23 के खंड 3)।

रूसी संघ का नागरिक संहिता दो बार नागरिकों और कानूनी संस्थाओं दोनों के लिए पंजीकरण के बिना कानूनी रूप से उद्यमशीलता की गतिविधियों को संचालित करने की संभावना की अनुमति देता है। तो, कला के पैरा 4 में प्रदान किए गए मामलों में। संहिता के 23, "आवश्यकताओं के उल्लंघन में एक कानूनी इकाई के गठन के बिना उद्यमशीलता की गतिविधि में लगे एक नागरिक: (पंजीकरण पर। - एड।) उसके द्वारा किए गए लेनदेन के संबंध में, इस तथ्य का उल्लेख करने का हकदार नहीं है। वह एक उद्यमी नहीं था। अदालत ऐसे लेनदेन पर नियम लागू कर सकती है: (रूसी संघ का नागरिक संहिता। - प्रामाणिक।) उद्यमशीलता की गतिविधियों के कार्यान्वयन से संबंधित दायित्वों पर।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कला के प्रावधान। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 198 (इसमें हम बात कर रहे हैंव्यक्तियों से कर चोरी पर) उसी सिद्धांत के आधार पर तैयार किया जाता है, जो कि अवैध कार्यों के बाद के वैधीकरण और उत्पन्न होने वाले कानूनी संबंधों के लिए कानूनी विनियमन के एक विशेष शासन के आवेदन के आधार पर तैयार किया जाता है।

पैरा में फिक्सिंग। 1 पृष्ठ 3 कला। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 49, इसके निर्माण के क्षण से पूर्ण रूप से सामान्य कानूनी व्यक्तित्व की कानूनी इकाई द्वारा अधिग्रहण पर प्रावधान, विधायक ने "बैकलैश" के अस्तित्व की संभावना को स्वीकार किया। कम से कम पांच दिन उस समय से गुजरने चाहिए जब कंपनी को उसके राज्य पंजीकरण के क्षण से बनाया गया हो और कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रविष्टि की गई हो। यह कानूनी संस्थाओं के पंजीकरण के लिए शब्द है। इस अपवाद की उपेक्षा नहीं की जा सकती। अवैध कारोबारवास्तव में अवैध होना चाहिए। इसके अलावा, अपवाद विशेष नियम हैं - दोनों कानूनी संस्थाओं और IPBOYuL के राज्य पंजीकरण के नियमों के संबंध में, और आपराधिक कानून के नियमों के संबंध में (उदाहरण के लिए, आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 में निहित नियम के संबंध में) रूसी संघ)।

एक और अति सूक्ष्म अंतर है: आर्थिक प्रबंधन और परिचालन प्रबंधन के अधिकार के आधार पर संपत्ति रखने वाली कंपनियों की व्यावसायिक गतिविधियाँ, साथ ही साथ गैर - सरकारी संगठन, जो प्रतिभागियों के बीच मुनाफे का वितरण नहीं करते हैं, लेकिन अपनी गतिविधियों के दौरान वे इसे काफी निरंतरता के साथ निकालते हैं। रूसी संघ के आपराधिक संहिता और रूसी संघ के सशस्त्र बलों के प्लेनम दोनों इस मुद्दे पर चुप हैं। कला के पैरा 1 के संदर्भ में जोर। गतिविधियों से लाभ की व्यवस्थित प्राप्ति पर रूसी संघ के नागरिक संहिता के 2 (संकल्प संख्या 23 के खंड 1) इस समस्या का समाधान नहीं करते हैं। यह स्पष्ट नहीं है कि "व्यवस्थितता" किस बिंदु से शुरू होती है, यह देखते हुए कि उद्यमशीलता की गतिविधि जारी है।

विशेष विधिक व्यक्तित्व के आविर्भाव में दोष कोई विशेष प्रश्न नहीं उठाता। लाइसेंस जारी करने की प्रक्रिया काफी औपचारिक है। केवल ऐसी स्थिति में जहां इसकी वैधता समाप्त हो गई है, और व्यक्ति एक लाइसेंस प्रकार की गतिविधि करना जारी रखता है और कुछ समय बाद एक नया लाइसेंस प्राप्त करता है या पिछले एक की वैधता को बढ़ाता है, इस तरह के अधिनियम के तहत अतिरिक्त रूप से अर्हता प्राप्त करना आवश्यक हो सकता है कला। रूसी संघ के आपराधिक कोड "धोखाधड़ी" के 159।

विशेष कानूनी क्षमता के साथ एक कानूनी इकाई की गतिविधियों की कानूनी योग्यता के रूसी संघ के सुप्रीम कोर्ट के प्लेनम द्वारा व्याख्या और इसलिए, अन्य गतिविधियों को संचालित करने में असमर्थ, जिसके लिए इसे बनाया गया था, को छोड़कर, यह बहुत दिखता है मूल, पंजीकरण के बिना गतिविधियों के रूप में या लाइसेंस के बिना गतिविधियों के रूप में (संकल्प एन 23 के पैरा 6)। यहां प्लेनम खुद का खंडन करता है: संकल्प संख्या 23 का पैरा 6 उसी संकल्प के पैरा 3 का खंडन करता है, जो "पंजीकरण के बिना गतिविधियों" और "लाइसेंस के बिना गतिविधियों" की अवधारणाओं की सामग्री का विस्तार करता है। ऐसा प्रतीत होता है कि में इस मामले मेंरूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के प्लेनम को कानून के नियमों की व्याख्या करने के अधिकार का उपयोग करना था और इन अवधारणाओं की नहीं, बल्कि "अवैध उद्यमिता" की अवधारणा की व्यापक व्याख्या करनी थी। कानून के पहले से ही स्थापित विषय की गतिविधियों और अनन्य क्षमता की सीमा के बाहर उद्यमशीलता गतिविधि को पंजीकरण के बिना गतिविधियों के रूप में मान्यता नहीं दी जा सकती है।

दायित्व: आपराधिक, कर, प्रशासनिक

यदि कोई व्यक्ति पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों का संचालन करता है (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171), तो राज्य के पास उसकी आय की मात्रा को सही ढंग से निर्धारित करने का अवसर नहीं है - कर आधारऔर करों या शुल्कों की राशि की गणना करें। पंजीकरण रूसी संघ की संघीय कर सेवा (08.08.2001 के संघीय कानून संख्या 129-FZ के अनुच्छेद 2) द्वारा किया जाता है। रूसी संघ का कर संहिता कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण की समय सीमा के उल्लंघन के लिए प्रशासनिक दायित्व प्रदान करता है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 116) और इस तरह की चोरी (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 117) . रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का अनुच्छेद 14.1, राज्य पंजीकरण या एक विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों के संचालन के लिए प्रशासनिक जिम्मेदारी स्थापित करता है, रूसी संघ के टैक्स कोड के प्रावधानों को दोहराता है (विशेष रूप से, खंड 1, लेख) रूसी संघ के टैक्स कोड के 117)।

इसी समय, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता राज्य पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को करने के लिए प्रशासनिक जिम्मेदारी को संदर्भित करती है। रूसी संघ का टैक्स कोड बाद के चरण में प्रशासनिक जिम्मेदारी की शुरुआत के लिए प्रदान करता है, अर्थात, जब कोई व्यक्ति एक संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत होता है, लेकिन साथ ही कराधान के विषय के रूप में कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण से बचता है। (करदाता)। यह परिस्थिति उस घटना में प्रशासनिक जिम्मेदारी के विभिन्न उपायों के आवेदन को निर्धारित करती है जो एक व्यक्ति उपरोक्त अपराधों में से एक या दूसरे को करता है।

प्रशासनिक और आपराधिक कानून के मानदंडों के दायरे को सीमित करते समय, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि आपराधिक कानून मानदंड (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 171) भौतिक प्रकृति का है (अपराध की सामग्री संरचना एक है) अपराध)। इसके आवेदन के लिए एक आवश्यक शर्त एक निश्चित राशि की क्षति या एक निश्चित राशि में आय का अवैध निष्कर्षण है। प्रशासनिक-कानूनी मानदंड एक औपचारिक प्रकृति (अपराध की औपचारिक संरचना) का है और इसलिए नुकसान के तथ्य की स्थापना की आवश्यकता नहीं है। एक कानूनी आदेश का एक मात्र औपचारिक उल्लंघन पर्याप्त है (24 अक्टूबर, 2006 एन 18 के रूसी संघ के सुप्रीम कोर्ट के प्लेनम के डिक्री के खंड 13)।

दुर्भाग्य से, आरएफ सशस्त्र बलों के प्रेसिडियम एक बहुत ही महत्वपूर्ण उपेक्षा करते हैं व्यावहारिक गतिविधियाँकानून प्रवर्तन और न्यायपालिका दोनों निकायों को समान कानूनी संबंधों के मिश्रित कानूनी विनियमन के कार्यान्वयन में प्रशासनिक, आपराधिक और नागरिक कानून के मानदंडों के दायरे को परिसीमित करने की समस्या का सामना करना पड़ता है। नतीजतन, किसी विशेष घटना को हल करने के लिए कानून की किस शाखा को लागू करने के मानदंड का सवाल हमेशा प्रासंगिक और अघुलनशील होता है। इसलिए, हर बार इसे अलग तरीके से हल किया जाता है। और आपराधिक कानून के मानदंड के आवेदन के लिए सबसे कम सीमा के रूप में स्थापित क्षति की मात्रा, एक ओर, इसे नाममात्र का बनाती है, और दूसरी ओर, दुरुपयोग के लिए व्यापक गुंजाइश देती है, एक ऐसी स्थिति पैदा करती है जिसमें उसी के लिए कार्रवाई एक व्यक्ति को प्रशासनिक और दूसरे को आपराधिक दायित्व में लाया जाता है। इसके अलावा, 250,000 रूबल और 1 कोपेक की क्षति के लिए, इस व्यक्ति को हमेशा सशर्त उपाय के रूप में सजा नहीं मिलती है। वैसे, एक तीसरा व्यक्ति आम तौर पर एक मामूली डर के साथ उतर सकता है, उससे कुछ राशि की वसूली पर अदालत का फैसला प्राप्त कर सकता है।

"अवैध व्यवसाय" के विषय में एक और प्रश्न है जिसका खुलासा करने की आवश्यकता है। अर्थात्, कला के तहत योग्यता पर। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171 और 199 (198)। एक ओर, अवैध उद्यमिता (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 171) एक संगठन से कर चोरी के संबंध में एक सामान्य नियम है (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 199) या एक व्यक्ति से (अनुच्छेद 198)। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के)। इसलिए, कर चोरी और (या) शुल्क के तथ्य को स्थापित करते समय, किसी व्यक्ति के कार्यों को कला के तहत योग्य होना चाहिए। 198 या कला। एक ही कार्रवाई के लिए दोहरी सजा से बचने के लिए संहिता की धारा 199।

दूसरी ओर, कला में तैयार किए गए मानदंड की सामग्री। रूसी संघ के आपराधिक संहिता का 171, "अवैध व्यवसाय" की अवधारणा के दायरे को महत्वपूर्ण रूप से बताता है। यह इन रचनाओं को एक दूसरे के संबंध में सामान्य और विशेष के रूप में परिभाषित करने की अनुमति नहीं देता है, अर्थात एक रचना का आयतन दूसरे के आयतन के साथ ओवरलैप नहीं होता है। इसके अलावा, इन मामलों में कानूनी संबंधों की विषय संरचना काफी भिन्न होती है: कर चोरी और (या) शुल्क के मामलों में, कानूनी संबंधों के पक्षों में से एक राजकोषीय प्राधिकरण है, और अवैध उद्यमिता के मामले में - विशेष के प्रबंधन निकाय क्षमता जो राजकोषीय से संबंधित नहीं है, साथ ही राज्य पंजीकरण और एकीकृत राज्य रजिस्टर के रखरखाव के कार्यान्वयन में राजकोषीय प्राधिकरण। इसलिए, यदि कला के तहत किसी व्यक्ति के कार्यों में कॉर्पस डेलिक्टी के संकेत हैं। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171 और 198 (199), उन्हें कुल मिलाकर योग्य होना चाहिए। इसकी पुष्टि संकल्प संख्या 23 के पैरा 2 द्वारा की जाती है, जिसमें रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय का प्लेनम इंगित करता है कि किसी व्यक्ति के कार्यों को कैसे योग्य बनाया जाए जिसने संपत्ति का अधिग्रहण किया है और करों का भुगतान किए बिना इसे पट्टे पर दिया है।

ई.वी. सेमियानोव,
एमजीकेए, पीएच.डी. विज्ञान

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171। अवैध कारोबार

अगस्त 25, 2017

जुलाई 28, 2017

14 मार्च, 2017

सितम्बर 28, 2016

जुलाई 7, 2016

लेख की चर्चा

लेख के बारे में प्रश्न

क्या किसी व्यक्तिगत उद्यमी को पंजीकृत किए बिना सेवाएं (मैनीक्योर, पेडीक्योर) प्रदान करना संभव है यदि कर्मचारियों को काम पर रखे बिना काम किया जाता है। (नागरिक संहिता के अनुच्छेद 23 में परिवर्तन के अनुसार)?

नमस्ते! मैं एक कियोस्क पर काम करता हूँ जहाँ मैं समाचार पत्र और पत्रिकाएँ बेचता हूँ। 6-8 हजार रूबल से आय। किराया 2400t. रगड़ना। क्या मुझे एक E&P खोलना होगा? धन्यवाद।

प्रश्न प्रोकोपाइव्स्क शहर को संदर्भित करता है। केमेरोवो क्षेत्र।

मैं एक व्यक्तिगत उद्यमी था और मेले में एक जगह किराए पर ली थी। आईपी को बंद कर दिया और उसी स्थान पर अपनी साइट से कृषि उत्पादों का व्यापार करना शुरू कर दिया। मेले का प्रबंधन मेरे साथ लीज समझौते को समाप्त करने जा रहा है, क्योंकि मैं एक उद्यमी नहीं हूं। क्या वे इसे करने के हकदार हैं?

प्रश्न इपाटोवो शहर, स्टावरोपोल टेरिटरी को संदर्भित करता है

नमस्कार। आपका अग्रिम में ही बहुत धन्यवाद।

प्रश्न अर्मावीर शहर को संदर्भित करता है

नमस्कार, कृपया मुझे बताएं कि क्या मैं आबादी से डाउन-फ़ेदर कच्चा माल खरीद रहा हूँ और उन्हें विशेष रूप से अपने लिए अपने निवास स्थान पर पहुँचा रहा हूँ, क्या यह एक अवैध व्यावसायिक गतिविधि है? और इसकी सजा क्या है?

सवाल शेख्टी शहर को संदर्भित करता है

किसी निजी व्यक्ति को बिना लाइसेंस के फेरस मेटल स्क्रैप खरीदने पर क्या जुर्माना है

प्रश्न सरांस्क-एन शहर को संदर्भित करता है। नोव्गोरोड

मैंने एक कमरा किराए पर लिया और वहां एक ब्यूटी सैलून खोला, लेकिन आई.पी. जारी नहीं किया। और फिर, जैसे कि बुराई, चेक के साथ कर, लेकिन कोई दस्तावेज नहीं हैं। कल 10.00 बजे उन्होंने कर कार्यालय को फोन किया। कैसे समझाएं और व्यापार के लिए क्या परिणाम हैं?

प्रश्न पर्म शहर को संदर्भित करता है

नमस्कार मैं ऑनलाइन फ्रीलांसिंग शुरू करने की योजना बना रहा हूं। मैं अपनी स्वयं की वेबसाइट विकसित कर रहा हूँ जहाँ मैं व्यक्तिगत छवि परामर्श सेवाओं का विज्ञापन करूँगा। प्रारंभिक चरण में (लगभग एक वर्ष), लाभ बहुत कम होगा, प्रति वर्ष 12 न्यूनतम मजदूरी से कम। इस अवधि के लिए, मैं एक व्यक्तिगत उद्यमी खोलने और सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध के तहत ग्राहकों को सेवाएं प्रदान करने की योजना नहीं बना रहा हूं। क्या मुझे इस मामले में टैक्स रिटर्न दाखिल करने और FIU में कटौती करने की आवश्यकता है? आपके उत्तर के लिए पहले से धन्यवाद!

प्रश्न पेन्ज़ा शहर को संदर्भित करता है

अगर मैं, एक व्यक्ति, अपनी वेबसाइट पर "साइट की सहायता करें" बटन बनाता हूं, उदाहरण के लिए, कुछ भुगतान प्रणाली जैसे रोबोकस्सा या इंटरकास्सा के माध्यम से स्वैच्छिक दान का भुगतान करके, क्या मुझे प्राप्त धन पर कर का भुगतान करना होगा? साभार, सिकंदर

प्रश्न ताम्बोव शहर को संदर्भित करता है

नमस्ते। मैं बंदरगाह में अपने पासपोर्ट को काला स्क्रैप सौंपकर अतिरिक्त पैसा कमाता हूं। एक बार में 110,000 रूबल की राशि में सप्ताह में 3-4 बार। मैं कितना टैक्स चुकाऊंगा? धन्यवाद।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171। अवैध उद्यमिता (वर्तमान संस्करण)

टिप्पणी। अपनी शक्ति खो दी है। - 21 जुलाई, 2004 एन 73-एफजेड का संघीय कानून।

कला पर टिप्पणी। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171

1. अपराध का उद्देश्य पक्ष चार प्रकार की आपराधिक गतिविधियों की विशेषता है:

1) पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना, अर्थात। जब एक कानूनी इकाई के निर्माण या एक व्यक्तिगत उद्यमी की स्थिति के एक व्यक्ति द्वारा अधिग्रहण पर संबंधित एकीकृत राज्य रजिस्टर में कोई प्रविष्टि नहीं है;

2) पंजीकरण नियमों के उल्लंघन में उद्यमशीलता की गतिविधियों को करने का मतलब है कि व्यावसायिक संस्थाओं, उदाहरण के लिए, एक कानूनी इकाई के पुनर्गठन या पंजीकरण के अधीन घटक दस्तावेज में किए गए परिवर्तनों को पंजीकृत नहीं किया है;

3) जानबूझकर गलत सूचना वाले दस्तावेजों के राज्य पंजीकरण प्राधिकरण को प्रस्तुत करना, अर्थात। ऐसी जानबूझकर झूठी या विकृत जानकारी जिसके परिणामस्वरूप व्यावसायिक इकाई का अनुचित पंजीकरण हुआ;

4) गतिविधियों का कार्यान्वयन जिसके लिए एक विशेष परमिट (लाइसेंस) प्राप्त करना आवश्यक है, उस समय से परमिट (लाइसेंस) प्राप्त होता है या उसमें निर्दिष्ट अवधि के भीतर होता है और इसकी वैधता अवधि समाप्त होने पर समाप्त हो जाता है (जब तक कि अन्यथा प्रदान न किया गया हो) , साथ ही परमिट (लाइसेंस) के निलंबन या रद्द करने के मामलों में (खंड 3, रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 49)। यदि कोई व्यक्ति, लाइसेंस की समाप्ति या उसके निलंबन के बाद, उद्यमशीलता की गतिविधि में संलग्न रहता है, तो ऐसी गतिविधि को विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना किया जाना माना जाना चाहिए।

2. अवैध उद्यमिता के लिए आपराधिक जिम्मेदारी लाने के लिए एक आवश्यक शर्त नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ी क्षति पहुंचाना है, या किए गए अधिनियम को बड़ी आय की निकासी से जुड़ा होना चाहिए (आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 पर ध्यान दें देखें) ).

आय को अवैध उद्यमशीलता गतिविधि की अवधि के लिए माल (कार्यों, सेवाओं) की बिक्री से आय के रूप में समझा जाता है, जो कि अवैध उद्यमशीलता गतिविधि के कार्यान्वयन से जुड़े व्यक्ति द्वारा किए गए खर्चों में कटौती के बिना होता है।

3. यदि पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता गतिविधि के कार्यान्वयन से बड़ी क्षति करों का भुगतान न करने के कारण बनती है, तो केवल कला के तहत देयता उत्पन्न होती है। आपराधिक संहिता के 171 और कला के तहत अतिरिक्त योग्यता। कला। आपराधिक संहिता के 198, 199 की आवश्यकता नहीं है।

4. अपराध का व्यक्तिपरक पक्ष अपराध के एक जानबूझकर रूप की विशेषता है।

5. अपराध का विषय एक समझदार व्यक्ति है जो 16 वर्ष की आयु तक पहुँच चुका है।

www.zakonrf.info

अनुच्छेद 171। अवैध उद्यमिता

1. पंजीकरण के बिना या लाइसेंस के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना जब इस तरह के लाइसेंस की आवश्यकता होती है, अगर इस अधिनियम से नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ा नुकसान होता है, या बड़े पैमाने पर आय की निकासी से जुड़ा होता है, -

ए) एक संगठित समूह द्वारा प्रतिबद्ध;

टिप्पणी। अपनी शक्ति खो दी है।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 पर टिप्पणी

कला के तहत अपराध के संकेतों का विश्लेषण करते समय। आपराधिक संहिता के 171, 18 नवंबर, 2004 एन 23 के संकल्प में न्यायिक व्यवहार में उत्पन्न होने वाले मुद्दों के संबंध में दिए गए रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के प्लेनम की सिफारिशों को ध्यान में रखना चाहिए। अवैध उद्यमशीलता और धन के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) या आपराधिक तरीकों से अर्जित अन्य संपत्ति के मामलों में न्यायिक अभ्यास "//बीवीएस आरएफ। 2005. एन 1. एस 2 - 6।

3. पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता गतिविधि का कार्यान्वयन, जैसा कि रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के प्लेनम द्वारा समझाया गया है, ऐसे मामलों में होगा जहां कानूनी संस्थाओं के लिए एकीकृत राज्य रजिस्टर और व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए एकीकृत राज्य रजिस्टर में कोई प्रविष्टि नहीं है। एक कानूनी इकाई का निर्माण या एक व्यक्ति द्वारा एक व्यक्तिगत उद्यमी की स्थिति का अधिग्रहण (उक्त डिक्री का पृष्ठ 3)। नागरिक कानून के मानदंडों के अनुसार, नागरिकों और कानूनी संस्थाओं की किसी भी उद्यमशीलता गतिविधि को पंजीकृत किया जाना चाहिए (नागरिक संहिता के अनुच्छेद 23, 50, 51)। राज्य पंजीकरण एक निश्चित संगठनात्मक और कानूनी रूप में उद्यमिता की कानूनी मान्यता है: एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में, एक किसान (खेत) अर्थव्यवस्था या एक कानूनी इकाई - एक वाणिज्यिक संगठन (उद्यमशीलता गतिविधियों को पंजीकृत करते समय कानून द्वारा लगाई गई आवश्यकताओं को टिप्पणी में माना गया था। आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 के लिए)। आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 171 उन मामलों को संदर्भित करता है जब व्यक्ति, बिना अच्छे कारण के, अपनी गतिविधियों के पंजीकरण से बचते हैं, निश्चित रूप से, यदि उनकी गतिविधियों को पंजीकृत किया जा सकता है। ऐसे मामलों में जहां व्यक्ति कानून द्वारा निषिद्ध आर्थिक गतिविधियों में लगे हुए हैं, जिन्हें पंजीकृत नहीं किया जा सकता है, कला के तहत देयता उत्पन्न नहीं होती है। आपराधिक संहिता के 171, और अन्य लेखों के तहत। उदाहरण के लिए, हथियारों, गोला-बारूद, विस्फोटक उपकरणों, घटकों, विस्फोटकों का अवैध निर्माण कला के तहत आपराधिक दायित्व को पूरा करता है। आपराधिक संहिता के 223; नशीली दवाओं का अवैध उत्पादन या उनका व्यापार - कला के तहत। कला। 228 - 228.2 आपराधिक संहिता (उक्त संकल्प के खंड 18)।

कला के तहत आपराधिक दायित्व में प्रवेश न करें। एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत नहीं होने वाले व्यक्ति के कार्यों के आपराधिक कोड का 171, जब उसने व्यक्तिगत जरूरतों के लिए एक आवास या अन्य अचल संपत्ति का अधिग्रहण किया या विरासत में या दान समझौते के तहत प्राप्त किया और, इसे किराए पर लेना या किराए पर लेना, आय प्राप्त की , बड़े या अतिरिक्त बड़े सहित। ऐसे व्यक्ति के कार्यों में कला के तहत अपराध के संकेत होते हैं। आपराधिक संहिता के 198 (उक्त संकल्प के खंड 2)।

6. विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना व्यावसायिक गतिविधियों को करने का मतलब है कि जिस व्यक्ति के पास व्यावसायिक गतिविधियों के संचालन के अधिकार के लिए पंजीकरण प्रमाणपत्र है, उसे उस प्रकार की आर्थिक गतिविधि के लिए विशेष परमिट (लाइसेंस) प्राप्त नहीं हुआ है, जब वह करता है ऐसा लाइसेंस आवश्यक है (रूसी संघ के अनुच्छेद 49 नागरिक संहिता)। एक लाइसेंस एक आधिकारिक दस्तावेज है जो उद्यमी को एक निश्चित अवधि के लिए एक निश्चित प्रकार की आर्थिक गतिविधि में संलग्न होने का अधिकार देता है, इस गतिविधि के कार्यान्वयन की शर्तों के अधीन। लाइसेंसिंग प्रक्रिया 8 अगस्त, 2001 के संघीय कानून संख्या 128-FZ द्वारा "लाइसेंसिंग कुछ प्रकार की गतिविधियों पर" (2 जुलाई, 2005 के संघीय कानून द्वारा संशोधित) द्वारा स्थापित की गई है। कानून लाइसेंस प्राप्त गतिविधियों को संदर्भित करता है ऐसी गतिविधियाँ, जिनके कार्यान्वयन से नागरिकों के अधिकारों, वैध हितों, नैतिकता और स्वास्थ्य, देश की रक्षा और राज्य की सुरक्षा को नुकसान हो सकता है। कानून लाइसेंसिंग के सामान्य सिद्धांतों को परिभाषित करता है, विशिष्ट प्रकार के व्यवसायों को इंगित करता है जो केवल संघीय स्तर पर लाइसेंस प्राप्त होते हैं (हथियारों में व्यापार, कीमती धातुओं और पत्थरों के साथ सभी संचालन, मादक और मनोवैज्ञानिक पदार्थों के साथ, आदि), साथ ही साथ प्रकार गतिविधियाँ, जिसके लिए रूसी संघ के घटक संस्थाओं के कार्यकारी अधिकारियों द्वारा जारी की गई अनुमति (अचल संपत्ति, चिकित्सा और पशु चिकित्सा गतिविधियाँ, गैस स्टेशनों का संचालन, आदि)। लाइसेंसिंग प्राधिकरण स्थानीय सरकारें भी हो सकती हैं, उदाहरण के लिए, ऐसे मामलों में जहां शैक्षिक गतिविधियों के संचालन के अधिकार के लिए लाइसेंस जारी किया जाता है (धारा 7, संघीय कानून "शिक्षा पर" का अनुच्छेद 33) या खुदरा शराब उत्पादों के अधिकार के लिए (अनुच्छेद संघीय कानून के 18 "एथिल अल्कोहल और मादक उत्पादों के उत्पादन और संचलन के राज्य विनियमन पर")। लाइसेंस प्रत्येक प्रकार की गतिविधि के लिए पंजीकृत उद्यमियों द्वारा प्राप्त किया जाना चाहिए। (लाइसेंस देने की प्रक्रिया पर, रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 पर टिप्पणी भी देखें।)

8. अपराध का विषय एक विशेष है: एक कानूनी इकाई का प्रमुख या एक व्यक्तिगत उद्यमी, यदि वे लाइसेंस प्राप्त करने से बचते हैं, साथ ही राज्य पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों में लगे हुए हैं। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि व्यक्ति (संगठन के प्रमुख के अपवाद के साथ) जो एक संगठन के साथ श्रम संबंधों में हैं या एक व्यक्तिगत उद्यमी के साथ पंजीकरण के बिना या बिना लाइसेंस के उद्यमशीलता की गतिविधियों में लगे हुए हैं, कला के तहत आपराधिक दायित्व के अधीन नहीं हैं। . आपराधिक संहिता के 171, यदि उन्होंने रोजगार अनुबंध से उत्पन्न कर्तव्यों का पालन किया (उक्त संकल्प के खंड 11 देखें)। राज्य पंजीकरण के बिना या एक विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना या एक नागरिक द्वारा एक विशेष परमिट (लाइसेंस) द्वारा प्रदान की गई शर्तों के उल्लंघन के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना, बिना किसी बड़ी क्षति के प्रशासनिक दायित्व (अनुच्छेद 14.1 के प्रशासनिक अपराधों की संहिता) पर जोर देता है। रूसी संघ)। एक कानूनी इकाई के प्रमुख या एक व्यक्तिगत उद्यमी जिसने पंजीकरण प्राधिकरण को जानबूझकर गलत जानकारी वाले दस्तावेज प्रस्तुत किए हैं, कला के भाग 4 के तहत उत्तरदायी हैं। 14.25 प्रशासनिक कोड।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 अवैध व्यवसाय

रूसी संघ का आपराधिक कोड, अनुच्छेद 171। अवैध उद्यमिता

1. पंजीकरण के बिना या लाइसेंस के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना, जहां इस तरह का लाइसेंस अनिवार्य है, अगर यह अधिनियम नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ा नुकसान पहुंचाता है, या बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण से जुड़ा है, को छोड़कर इस संहिता के अनुच्छेद 171.3 में प्रदान किए गए मामले, -
(07.12.2011 के संघीय कानून संख्या 420-एफजेड द्वारा संशोधित, 26.07.2017 की संख्या 203-एफजेड)

300 हजार रूबल तक की राशि में जुर्माना, या मजदूरी या वेतन की राशि, या दो साल तक की अवधि के लिए दोषी व्यक्ति की कोई अन्य आय, या अप करने की अवधि के लिए अनिवार्य कार्य द्वारा दंडनीय होगा। 480 घंटे तक, या छह महीने तक की अवधि के लिए गिरफ्तारी द्वारा।
(08.12.2003 के संघीय कानून संख्या 162-एफजेड, 07.03.2011 के नंबर 26-एफजेड, 07.12.2011 के नंबर 420-एफजेड द्वारा संशोधित)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

ख) विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण से संबंधित, –
(08.12.2003 के संघीय कानून संख्या 162-एफजेड द्वारा संशोधित)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

ग) समाप्त हो गया है। - 08.12.2003 एन 162-एफजेड का संघीय कानून
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)
100 हजार से 500 हजार रूबल की राशि में जुर्माना, या एक से तीन साल की अवधि के लिए दोषी व्यक्ति के वेतन या वेतन या किसी अन्य आय की राशि में, या अनिवार्य श्रम द्वारा दंडनीय होगा। पांच साल तक की अवधि, या पांच साल तक की अवधि के लिए स्वतंत्रता से वंचित, अस्सी हजार रूबल तक का जुर्माना या दोषी व्यक्ति की मजदूरी या अन्य आय की अवधि के लिए छह महीने तक या इसके बिना।
(08.12.2003 के संघीय कानून संख्या 162-एफजेड, 07.12.2011 के नंबर 420-एफजेड द्वारा संशोधित)
(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

सामान्य तौर पर, अवैध व्यवसाय, कला द्वारा प्रदान की गई सजा। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171:

अवैध व्यापार के लिए आपराधिक दायित्व कला द्वारा स्थापित किया गया है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171। यह लेख केवल तभी दायित्व प्रदान करता है जब ऐसी गतिविधियों के परिणामस्वरूप नागरिकों, कानूनी संस्थाओं या राज्य को बड़े पैमाने पर नुकसान हुआ हो।

कानून अवैध उद्यमिता के कार्यान्वयन में 2,250,000 रूबल से अधिक की क्षति को प्रमुख क्षति मानता है। विशेष रूप से बड़ी मात्रा में क्षति को 9,000,000 रूबल से अधिक माना जाता है।

आपराधिक संहिता के अनुसार, अवैध उद्यमशीलता गतिविधि (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171) द्वारा दंडनीय है:

1. पंजीकरण के बिना गतिविधियों को करने या लाइसेंस प्राप्त करने (यदि आवश्यक हो) के मामले में, अदालत उल्लंघनकर्ता को निम्नलिखित प्रकार की सजा दे सकती है:

◦300,000 रूबल तक जुर्माना;

◦ 2 साल तक की अवधि के लिए दोषी नागरिक के वेतन या अन्य आय की राशि में जुर्माना;

◦ अनिवार्य काम (480 घंटे से अधिक नहीं);

◦ छह महीने से अधिक की अवधि के लिए गिरफ्तारी।

2. रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 का भाग 2 एक संगठित समूह द्वारा किए गए अवैध उद्यमिता को वर्गीकृत करता है, या इस तरह की गतिविधि के परिणामस्वरूप विशेष रूप से बड़े पैमाने पर नुकसान पहुंचाता है, निम्नलिखित प्रतिबंधों द्वारा दंडनीय अपराध:

◦100,000-500,000 रूबल की राशि में जुर्माना;

◦ 1 से 3 साल की अवधि के लिए अपराधी के वेतन या अन्य आय की राशि में जुर्माना;

◦जबरन श्रम (5 वर्ष से अधिक की अवधि के लिए);

5 साल तक की स्वतंत्रता से वंचित, जबकि 80,000 रूबल तक का जुर्माना या दोषी व्यक्ति की आय (वेतन) की राशि में छह महीने तक की अवधि के लिए भी लगाया जा सकता है (विवेक पर) अदालत)।

यह सिद्धांत है। और ऐसी प्रथा है। इंटरनेट पर कमाई करने वाली कई साइट्स हैं। उदाहरण के लिए, Avito, Yula, Dostavista और कई अन्य। लोग कानूनी इकाई को पंजीकृत किए बिना एक-दूसरे को कुछ बेचते हैं या सेवाएं प्रदान करते हैं। अर्थात्, सिद्धांत रूप में, यह सब अवैध व्यवसाय है, क्योंकि उनके साथ कोई लिखित अनुबंध नहीं किया जाता है और कोई कर नहीं चुकाया जाता है।

अगर मैं अपना निजी सामान बेचता हूं तो यह एक बात है। लेकिन मैं सुबह कचरे के ढेर के माध्यम से चल सकता हूं, तीन या चार छोड़े गए बेडसाइड टेबल ढूंढ सकता हूं और उन्हें बेच सकता हूं - वे मेरे नहीं थे।

तो यह लेख काम करता है या क्या? मुझे बताओ, अगर कोई जानता है, तो क्या ऐसी गतिविधि कानूनी है, क्योंकि कोई भी वास्तविक आय की पुष्टि नहीं कर सकता है? मैं एविटो पर बेचे गए उत्पाद को एविटो पर हटा सकता हूं, या मैं केवल "अन्य कारणों से" इंगित कर सकता हूं।

उद्यमशीलता गतिविधि आज सब कुछ में लगी हुई है अधिक लोग. कोई भी व्यवसाय खोलने के लिए निश्चित आदेश, विधायी ढांचाऔर कानून के उल्लंघन के लिए जिम्मेदारी। अवैध व्यापार गतिविधि या धोखाधड़ी के मामले तेजी से सामने आ रहे हैं।

अवैध व्यावसायिक गतिविधि क्या है

अवैध उद्यमिता कानून के उल्लंघन में उद्यमशीलता की गतिविधियों का कार्यान्वयन है। मुख्य मानदंड: पंजीकरण की कमी, पंजीकरण नियमों का उल्लंघन, लाइसेंस की कमी, कर अधिकारियों को गलत सूचना का प्रावधान।

अवैध गतिविधियाँ, एक नियम के रूप में, कर अधिकारियों को दरकिनार कर अधिकतम लाभ प्राप्त करने के उद्देश्य से हैं।

प्रत्येक व्यक्ति अपने जीवन की अवधि के दौरान कुछ बेचता है या सेवाएं प्रदान करता है। ऐसा लगता है कि इस्तेमाल किए गए उपकरण, कपड़े, अचल संपत्ति की बिक्री में कुछ भी अवैध नहीं है। कोई घर पर दोस्त के बाल बना सकता है या कार ठीक कर सकता है। लेकिन अगर आप इसे हर समय करते हैं, तो यह अवैध कारोबार है।

एक व्यक्ति के कार्य किसी भी तरह से राज्य की अर्थव्यवस्था के गठन को प्रभावित नहीं करेंगे, और यदि आप सभी अवैध आंकड़ों को एक साथ लाते हैं, तो इससे राज्य को काफी नुकसान होता है और सामाजिक क्षेत्र.

कानून एक है, इसका पालन न करने पर आपराधिक, प्रशासनिक और वित्त दायित्व, जो अवैध रूप से काम करने वाले बड़े निगम और बाजार में सब्जियों की व्यवस्थित बिक्री में लगे व्यक्ति दोनों के लिए प्रदान किया जाता है।

अवैध व्यावसायिक गतिविधियों के प्रकार

अवैध कारोबार को तीन प्रकारों में बांटा गया है:

पंजीकरण के बिना वाणिज्यिक गतिविधिऔर । एक व्यक्ति लगातार कुछ गतिविधियाँ करता है: सेवाएँ प्रदान करता है, उत्पाद बेचता है। आमतौर पर यह आय का एकमात्र स्रोत है, लेकिन कर अधिकारियों और पेंशन फंड में कोई कटौती नहीं की जाती है। सबसे महत्वपूर्ण सामान्य उदाहरण निजी व्यक्तियों द्वारा अपार्टमेंट का किराया है। अचल संपत्ति का भुगतान भुगतान के आधार पर किया जाता है, लेकिन अंदर टैक्स कार्यालयगतिविधि दर्ज नहीं है।
बिना लाइसेंस के उद्यमिता, यदि ऐसा कानून द्वारा प्रदान किया गया है। ऐसी वस्तुओं और सेवाओं के समूह हैं जिनके लिए आपको लाइसेंस खरीदने की आवश्यकता होती है: शराब और तंबाकू उत्पाद, कॉस्मेटिक और चिकित्सा सेवाएं। लाइसेंस में काफी पैसा खर्च होता है। इसलिए, कई उद्यमी या तो बिना लाइसेंस के व्यवसाय में लगे हुए हैं, अपने जोखिम और जोखिम पर, या घर पर सेवाएं प्रदान करते हैं।
व्यावसायिक गतिविधियों का उल्लंघन करना. उदाहरण के लिए, एक उद्यमी एक व्यवसाय, मान लीजिए, एक स्टोर खोलने के लिए दस्तावेज़ प्रस्तुत करता है घरेलू रसायन, लेकिन वास्तव में एक हेयरड्रेसर या कैफे खोलता है। ऐसा होता है कि पंजीकरण दस्तावेजों में पता उत्पादन परिसर के वास्तविक स्थान से मेल नहीं खाता है।

यह सब अवैध कारोबार के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है।

अवैध कारोबार की शिकायत

हर कोई जानता है कि आपको करों का भुगतान करने की आवश्यकता है, लेकिन जानबूझकर ऐसा करने से मना कर दें। कई लोग यह कहकर इसे प्रेरित करते हैं कि कर बहुत अधिक हैं, व्यवसाय से होने वाली आय स्थिर नहीं है, आपको किसी तरह जीवित रहने की आवश्यकता है। यहां अवैध आंकड़ों को दो श्रेणियों में बांटना जरूरी है।

उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति बच्चों की चीजें कम कीमत पर बेचता है, या अपने द्वारा बुना हुआ स्वेटर बेचता है, तो इसे शायद ही अवैध गतिविधि कहा जा सकता है। लेकिन अगर कोई आवश्यक शर्तों और उचित पंजीकरण के बिना घर पर कॉस्मेटिक सेवाएं प्रदान करना शुरू कर देता है, तो यह पहले से ही एक अवैध गतिविधि है।

अवैध कारोबार की शिकायत विभाग में की जा सकती है आर्थिक सुरक्षा, अभियोजक का कार्यालय, पुलिस या कर कार्यालय। साथ ही, आपको यह समझने की जरूरत है कि शब्दों को कर्मों में नहीं डाला जा सकता है, सबूत की जरूरत है।

सबसे पहले, विलेख के पैमाने का मूल्यांकन करें। यदि आपका पड़ोसी बाजार में आलू की एक बाल्टी बेचता है तो आपको पुलिस या कर कार्यालय के पास नहीं जाना चाहिए। लेकिन अगर किसी एक अपार्टमेंट में एक पूरा ब्यूटी सैलून बस गया है, और आगंतुकों का कोई अंत नहीं है, तो यह संबंधित अधिकारियों को संकेत देने योग्य है।

यदि आप स्वयं किसी अवैध व्यवसाय के शिकार हो गए हैं: नकली उत्पाद खरीदे या उपयोग किए गए सशुल्क सेवा, जिसके परिणामस्वरूप आपके स्वास्थ्य को नुकसान होता है, आप चेक और प्रमाण पत्र प्रदान करके कर कार्यालय में स्वतंत्र रूप से शिकायत कर सकते हैं।

कर कार्यालय को शिकायत

यदि आपके पास किसी अवैध व्यवसायी के खिलाफ शिकायत दर्ज करने का कारण है, तो आपको कर कार्यालय को एक आवेदन लिखना होगा। कोई स्थापित पैटर्न नहीं है। आवेदन में निम्नलिखित जानकारी शामिल होनी चाहिए:

अवैध कारोबार में लगे व्यक्ति का उपनाम और आद्याक्षर और इसका उल्लंघन क्या है। उदाहरण के लिए, लाइसेंस की कमी।
व्यवसाय क्या है: कॉस्मेटोलॉजी, वस्तुओं की मरम्मत, निर्माण या अन्य।
गतिविधि किस समय है।
कर सेवा के हस्तक्षेप के लिए अनुरोध दर्ज करना आवश्यक है।
साक्ष्य के रूप में दस्तावेजों का एक पैकेज।

महत्वपूर्ण! यदि आप इस तथ्य को प्रदान करते हैं कि उद्यमी को धन प्राप्त हुआ है तो कर सेवा आवेदन स्वीकार करेगी। शायद आपके पास रसीद, अनुबंध या दस्तावेज़ की एक प्रति है।

अवैध कारोबार के लिए सजा

आपराधिक अभियोजनएक अवैध व्यवसायी के संबंध में, यह अक्सर बार-बार उल्लंघन के लिए होता है:

पीछे व्यवस्थित पेशाआवश्यक पंजीकरण के बिना व्यवसाय;
विशेष रूप से बड़ी मात्रा में अवैध व्यापार से धन प्राप्त करने के लिए;
अवैध गतिविधियों के दौरान राज्य और नागरिकों को भौतिक क्षति पहुँचाने या स्वास्थ्य को नुकसान पहुँचाने के लिए।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता "अवैध व्यवसाय" के अनुच्छेद 171 के अनुसार, निम्नलिखित मामलों में सजा होती है:

यदि कोई व्यवसायी बिना पंजीकरण और लाइसेंस के काम करता है, जिसके परिणामस्वरूप राज्य, संगठन या नागरिकों को बहुत नुकसान होता है। कार्यकर्ता को तीन सौ हजार रूबल तक का जुर्माना या चार सौ अस्सी घंटे तक अनिवार्य काम से दंडित किया जाएगा। कुछ मामलों में, छह महीने तक की गिरफ्तारी प्रदान की जाती है।
व्यक्तियों के एक समूह द्वारा एक ही गतिविधि के कार्यान्वयन के लिए, राज्य या नागरिकों को महत्वपूर्ण नुकसान पहुंचाते हुए, एक व्यापारी को एक सौ से पांच सौ हजार रूबल के जुर्माने के रूप में दंडित किया जाएगा, पांच साल तक की जबरन मजदूरी, कारावास अस्सी हजार रूबल के जुर्माने के साथ पांच साल तक।

अतिरिक्त जानकारी। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 का उपयोग बहुत कम ही किया जाता है, क्योंकि यह साबित करना बहुत मुश्किल है कि एक उद्यमी को बड़ी आय प्राप्त होती है।

व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के अन्य प्रकार के दायित्व

एक अवैध कार्य के लिए आपराधिक दायित्व राज्य को नुकसान की स्थिति में लागू होता है या सामाजिक समाजडेढ़ मिलियन रूबल और अधिक की राशि में। अन्य सभी मामलों में, प्रशासनिक दायित्व उत्पन्न होता है और जुर्माना लगाया जाता है, जिसकी राशि उल्लंघन की डिग्री पर निर्भर करती है:

यदि उद्यमी अपनी गतिविधि को पंजीकृत नहीं करता है, तो राशि में जुर्माना से पांच सौ से दो हजार रूबल.
लाइसेंस के बिना गतिविधियों के कार्यान्वयन के लिए जुर्माना दो से पचास हजार रूबल तकसभी उत्पादों की वापसी के साथ। सबसे ज्यादा शराब की अवैध बिक्री हो रही है।
किसी व्यवसाय को लागू करने की प्रक्रिया में लाइसेंस की शर्तों का उल्लंघन करने पर जुर्माना लगता है डेढ़ से चालीस हजार रूबल तक. घोर उल्लंघन के लिए चार से पचास हजार रूबल 90 दिनों तक गतिविधि की समाप्ति के साथ।

आवेदन करने के लिए किस तरह की सजा अदालत द्वारा निर्धारित की जाती है। यदि उद्यमी ने अपने व्यवसाय के संचालन के लिए लाइसेंस प्राप्त करने का ध्यान नहीं रखा, तो ऐसा उल्लंघन सबसे गंभीर माना जाता है। ऐसे में उपभोक्ताओं के स्वास्थ्य को गंभीर नुकसान हो सकता है।

प्रशासनिक सजा न केवल अवैध काम के लिए, बल्कि अन्य लोगों के लोगो के उपयोग, कॉपीराइट उल्लंघन, खरीदारों के धोखे और नकली की बिक्री के लिए भी की जाती है। IP के उत्तरदायित्व के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त करें -.

अवैध व्यापार और कर सेवाएं

टैक्स कोड के अनुच्छेद 116 और 117 के आधार पर, कर अधिकारी उद्यमियों की अवैध गतिविधियों के लिए जुर्माने के रूप में जुर्माना लगाते हैं। कई लोगों का मानना है कि अगर उत्पादों या सेवाओं की व्यवस्थित बिक्री से लाभ न्यूनतम है, तो यह दंडनीय नहीं है।

हकीकत में यह काफी अलग नजर आता है। यदि आप, उदाहरण के लिए, के माध्यम से लागू करते हैं सामाजिक मीडियाहस्तनिर्मित उत्पाद, और वे आपको इसके लिए कैश ऑन डिलीवरी भेजते हैं, अपने आप को एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत करना बेहतर है, अन्यथा आप कर अभियोजन से बच नहीं सकते। जुर्माने की राशि उल्लंघन के प्रकार पर निर्भर करती है:

यदि उद्यमी ने अपनी गतिविधियों को कर कार्यालय में पंजीकृत नहीं किया है, तो जुर्माने की राशि उसके द्वारा प्राप्त सभी आय का 10% है, लेकिन कम नहीं बीस हजार रूबल. इस तरह की सजा उन उद्यमियों पर लागू होती है, जिन्होंने उल्लंघन का पता चलने के समय पंजीकरण के लिए कभी आवेदन नहीं किया था टैक्स प्राधिकरण.
यदि अवैध गतिविधि नब्बे दिनों से अधिक समय तक जारी रहती है, तो यहां जुर्माने की राशि सभी लाभ का 20% होगी, लेकिन कम नहीं चालीस हजार रूबल।
यदि निरीक्षण के दौरान यह पता चलता है कि उद्यमी ने व्यवसाय क्षेत्र में काम करना शुरू करने की तुलना में बाद में पंजीकरण कराया है, तो देर से पंजीकरण के लिए जुर्माना प्रदान किया जाता है। यहाँ प्रथम लाभ प्राप्त करने का तथ्य स्थापित होता है। नब्बे दिनों तक पंजीकरण न कराने पर जुर्माना होगा पाँच हजार रूबलनब्बे दिनों से अधिक दस हजार रूबलक्रमश।

कर सेवा, जुर्माने के अलावा, अवैध कार्य के समय के लिए खोए हुए करों का अतिरिक्त संचय कर सकती है। एक व्यवसायी को पूरी राशि पर आयकर का भुगतान करने के लिए बाध्य किया जाएगा, जिसे कर अधिकारी साबित कर सकते हैं। छूटे हुए कर भुगतान के लिए जुर्माना और उनका भुगतान न करने पर जुर्माना अतिरिक्त अर्जित लाभ की राशि का 20% होगा।

महत्वपूर्ण! कर सेवा को जुर्माना और जुर्माना लगाने का अधिकार है, और वर्तमान कानून के आधार पर अदालत के फैसले से सजा की स्थापना की जाती है।

अवैध कारोबार के बारे में क्या जानना जरूरी है (वीडियो)

आइए एक छोटा वीडियो देखें जहां एक अनुभवी वकील नागरिकों की अवैध गतिविधियों के बारे में विस्तार से बात करता है और उदाहरण देता है। एक उद्यमी के लिए अवैध गतिविधियों के परिणाम और सजा क्या हैं:

व्यापार आय पर कर आज काफी अधिक हैं। कई उद्यमी टैक्स चुकाने के बाद घाटे में रहते हैं, इसलिए वे बिना रजिस्ट्रेशन के काम करते हैं। आपको यह समझने की जरूरत है कि जल्दी या बाद में आपको न केवल करों का भुगतान करना होगा, बल्कि जुर्माना भी देना होगा। किसी भी व्यवसाय को शुरू करने से पहले, सब कुछ पहले से ही गणना कर लें, और पंजीकरण में देरी न करें।

इस अपराध का प्रत्यक्ष उद्देश्य उद्यमशीलता गतिविधि के कार्यान्वयन के लिए कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया है।

उद्देश्य पक्ष निम्नलिखित वैकल्पिक कृत्यों की विशेषता है:

1) पंजीकरण के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना।

उद्यमी

पंजीकरण के बिना गतिविधियां केवल उन मामलों में होंगी जहां यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज और यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ इंडिविजुअल एंटरप्रेन्योर्स में ऐसी कानूनी इकाई के निर्माण या किसी व्यक्ति की स्थिति के अधिग्रहण पर एक प्रविष्टि शामिल नहीं है। उद्यमी, या एक कानूनी इकाई के परिसमापन या एक व्यक्ति के रूप में किसी व्यक्ति की गतिविधियों की समाप्ति पर एक प्रविष्टि है

उद्यमी;

2) बिना किसी विशेष परमिट (लाइसेंस) के उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना, जब ऐसा परमिट अनिवार्य हो। यह तय करते समय कि क्या किसी व्यक्ति के कार्यों में बिना किसी विशेष परमिट (लाइसेंस) के उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देने के संकेत हैं, ऐसे मामलों में जहां इस तरह का परमिट अनिवार्य है, अदालतों को इस तथ्य से आगे बढ़ना चाहिए कि कुछ प्रकार की गतिविधियाँ, जिनकी सूची संघीय द्वारा निर्धारित की जाती है 8 अगस्त, 2001 का कानून संख्या 128 -FZ "कुछ प्रकार की गतिविधियों के लाइसेंस पर" केवल एक विशेष परमिट (लाइसेंस) के आधार पर किया जा सकता है। उन गतिविधियों को करने का अधिकार जिसके लिए एक विशेष परमिट (लाइसेंस) प्राप्त करना आवश्यक है, उस समय परमिट (लाइसेंस) प्राप्त होता है या उसमें निर्दिष्ट अवधि के भीतर उत्पन्न होता है और इसकी वैधता अवधि समाप्त होने पर समाप्त हो जाता है (जब तक अन्यथा प्रदान नहीं किया जाता है), साथ ही निलंबन या निरस्तीकरण परमिट (लाइसेंस) के मामलों में (और रूसी संघ के नागरिक संहिता के 3 अनुच्छेद 49)।

यदि एक कानूनी इकाई जिसके पास केवल कुछ प्रकार की गतिविधियों (उदाहरण के लिए, बैंकिंग, बीमा, ऑडिटिंग) करने की विशेष कानूनी क्षमता है, वह अन्य प्रकार की गतिविधियों में भी संलग्न है, जो कि, के अनुसार संस्थापक दस्तावेजऔर मौजूदा लाइसेंस में संलग्न होने का हकदार नहीं है, तो अन्य प्रकार की गतिविधियों के अवैध कार्यान्वयन से जुड़े ऐसे कार्यों को माना जाना चाहिए
पंजीकरण के बिना अवैध उद्यमशीलता गतिविधि या विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना अवैध उद्यमशीलता गतिविधि ऐसे मामलों में जहां ऐसी अनुमति की आवश्यकता होती है।

18 नवंबर, 2004 नंबर 23 के रूसी संघ के सुप्रीम कोर्ट के प्लेनम के डिक्री के अनुसार, "अवैध उद्यमिता और धन के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) या आपराधिक तरीकों से अर्जित अन्य संपत्ति के मामलों में न्यायिक अभ्यास पर", जब कला के तहत रचना अपराध के संकेतों के एक व्यक्ति के कार्यों में उपस्थिति पर निर्णय लेना। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171, अदालतों को यह पता लगाना चाहिए कि क्या ये क्रियाएं और में निर्दिष्ट लोगों के अनुरूप हैं। 1 सेंट। उद्यमशीलता गतिविधि के संकेतों के लिए रूसी संघ के नागरिक संहिता के 2, अर्थात। संपत्ति के उपयोग, माल की बिक्री, कार्य के प्रदर्शन या सेवाओं के प्रावधान से लाभ की व्यवस्थित प्राप्ति के उद्देश्य से गतिविधियाँ, जो कानून द्वारा निर्धारित तरीके से पंजीकृत व्यक्ति द्वारा स्वतंत्र रूप से अपने जोखिम पर की जाती हैं। व्यक्तिगत उद्यमी।

कला के अनुसार। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 23, एक नागरिक को एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में राज्य पंजीकरण के क्षण से एक कानूनी इकाई के गठन के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों में संलग्न होने का अधिकार है, और एक किसान (खेत) अर्थव्यवस्था के प्रमुख - पल से एक किसान (खेत) अर्थव्यवस्था के राज्य पंजीकरण का। कला के अनुसार। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 51, एक कानूनी इकाई राज्य पंजीकरण के अधीन है।

ऐसे मामलों में जहां एक व्यक्ति जो एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत नहीं है, ने व्यक्तिगत जरूरतों के लिए आवासीय परिसर या अन्य अचल संपत्ति का अधिग्रहण किया है या इसे विरासत में या दान समझौते के तहत प्राप्त किया है, लेकिन इस संपत्ति का उपयोग करने की आवश्यकता की कमी के कारण, इसे अस्थायी रूप से पट्टे पर या किराए पर लिया है यह बाहर और इस तरह के एक नागरिक कानून लेनदेन के परिणामस्वरूप आय प्राप्त हुई (एक बड़े या विशेष रूप से बड़े सहित)।

आकार), उसके कर्म अवैध उद्यमिता के लिए आपराधिक दायित्व नहीं निभाते हैं। यदि निर्दिष्ट व्यक्ति प्राप्त आय पर करों या शुल्कों का भुगतान करने से बचता है, तो उसके कार्य, यदि इसके लिए आधार हैं, तो कॉर्पस डेलिक्टी के संकेत शामिल हैं,

कला में प्रदान किया गया। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 198।

उद्देश्य पक्ष के निर्माण के अनुसार, कॉर्पस डेलिक्टी को औपचारिक-सामग्री माना जाता है। यदि अपराध को बड़ी क्षति पहुँचाने की विशेषता है, तो ऐसे अपराध को भौतिक माना जाना चाहिए, और यह बड़ी क्षति पहुँचाने के क्षण से पूरा हो जाता है। इस घटना में कि अपराध को बड़े पैमाने पर आय की निकासी की विशेषता है, तो ऐसे अपराध को औपचारिक माना जाना चाहिए, और यह उस समय से पूरा हो जाता है जब ऐसी आय प्राप्त होती है।

अवैध उद्यमशीलता गतिविधि के कार्यान्वयन से जुड़े व्यक्ति द्वारा किए गए खर्चों में कटौती के बिना अवैध उद्यमशीलता गतिविधि की अवधि के लिए आय को माल (कार्यों, सेवाओं) की बिक्री से आय के रूप में समझा जाना चाहिए।

हालांकि, जब अपराधों को अवैध व्यवसाय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, तो प्राप्त आय की राशि का निर्धारण कुछ कठिनाइयों का कारण बनता है। यह, सबसे पहले, इस तथ्य के कारण है कि अर्थशास्त्र और न्यायशास्त्र के सिद्धांत में आय को अलग तरह से समझा जाता है।

आर्थिक सिद्धांत में, आय को लागतों को छोड़कर, वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री से सभी प्राप्तियों के रूप में समझा जाता है। हालाँकि, कानून में, आय की इस अवधारणा को आयकर के संबंध में बनाए रखा गया था। अन्य मामलों में, आय को लाभ के रूप में समझा जाता है, अर्थात व्यय से अधिक भाग में, उद्यमशीलता गतिविधि के परिणामस्वरूप प्राप्त नकद प्राप्तियां।

आपराधिक कानून के अर्थ में, "लाभ" और "आय" की अवधारणाएं समान हैं, जो विशेष साहित्य 1 में परिलक्षित होती हैं।

हालाँकि, 17 दिसंबर, 1998 को लियोनोव के मामले में, रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के आपराधिक मामलों के न्यायिक कॉलेजियम ने अपने फैसले में संकेत दिया कि कला द्वारा प्रदान की गई आय। आपराधिक संहिता के 171 को उद्यमशीलता गतिविधि से प्राप्त लाभ और इस गतिविधि के परिणामस्वरूप होने वाली लागत के बीच अंतर के रूप में परिभाषित किया जाना चाहिए।

हल करने का यह तरीका यह मुद्दाआपराधिक कानून के सिद्धांत में विवाद का कारण बना। कई लेखक (A.E. Zhalinsky, N.A. Lopashenko, T.D. Ustinova और अन्य) अपनी व्याख्या में रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय द्वारा दी गई अवैध व्यावसायिक गतिविधियों से आय की अवधारणा से सहमत थे। अन्य, जैसे पी.एस. यान, एस. वासेंडिन, बी.वी. वोल्जेनकिन इस व्याख्या से सहमत नहीं थे।

पी.एस. यान ने रूसी सुप्रीम कोर्ट के कर कानून का हवाला देकर इस तरह की स्थिति को अस्वीकार करने के लिए प्रेरित किया, जो कि उनकी राय में, इतना विरोधाभासी है कि यह सीधे विपरीत निर्णय लेने के लिए बहस करने की अनुमति देता है।

बीवी Volzhenkin, अवैध उद्यमशीलता गतिविधि के खतरे के बारे में अपनी समझ को ध्यान में रखते हुए कहते हैं: “सभी उद्यमशीलता को राज्य द्वारा राज्य पंजीकरण, कुछ प्रकार की गतिविधियों को लाइसेंस देने और लाइसेंस में कई शर्तों को स्थापित करके नियंत्रित किया जाता है। खतरा नहीं है
उद्यमी का संवर्धन, उसका लाभ नहीं, बल्कि यह तथ्य कि वह स्थापित नियंत्रण से बच जाता है" 1।

एस. वासेंडिन उस दृष्टिकोण को अधिक उचित मानते हैं, जहां आय को अवैध उद्यमिता से प्राप्त कुल आय के रूप में समझा जाता है, अधिक उचित है। अन्यथा, उनकी राय में, दायित्व की शुरुआत पर निर्भर किया जा सकता है आर्थिक दक्षताएक उद्यम या उद्यमी की गतिविधियाँ।

आपराधिक कानून के सिद्धांत में चर्चा के बावजूद, 18 नवंबर, 2004 के अपने संकल्प संख्या 23 में रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के प्लेनम "अवैध उद्यमिता और धन या अन्य संपत्ति के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) के मामलों में न्यायिक व्यवहार पर" आपराधिक तरीकों से प्राप्त" ने संकेत दिया कि कला में आय के तहत क्या है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171 को अवैध उद्यमशीलता गतिविधि के कार्यान्वयन से जुड़े व्यक्ति द्वारा किए गए खर्चों में कटौती के बिना अवैध उद्यमशीलता गतिविधि की अवधि के लिए माल (कार्यों, सेवाओं) की बिक्री से आय के रूप में समझा जाना चाहिए। सर्वोच्च न्यायालय ने कराधान उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाने वाली आय के करीब की परिभाषा को अपनाया (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 249: "बिक्री आय को माल (कार्यों, सेवाओं) की बिक्री से आय के रूप में मान्यता प्राप्त है खुद का उत्पादन, और पहले अर्जित, संपत्ति के अधिकारों की बिक्री से आय)।

व्यक्तियों के एक संगठित समूह द्वारा प्राप्त आय की राशि की गणना करते समय, इसके सभी प्रतिभागियों द्वारा प्राप्त आय की कुल राशि से आगे बढ़ना चाहिए।

वर्तमान आपराधिक कानून इस बारे में मार्गदर्शन प्रदान नहीं करता है कि क्षति को कैसे व्यक्त किया जा सकता है
अवैध कारोबार से। अवैध व्यापार और कानूनी साहित्य में नुकसान की स्पष्ट समझ नहीं है। अपराध के इस तत्व के साथ, कर्तव्यों, शुल्क, करों का भुगतान न करने के रूप में राज्य को नुकसान के साथ, विभिन्न प्रकाशनों के लेखक नागरिकों के स्वास्थ्य, उनकी संपत्ति को नुकसान के रूप में नुकसान पर विचार करने का प्रस्ताव करते हैं, अन्य उद्यमियों द्वारा खोया लाभ 1 .

कुछ लेखक अवैध व्यापार में नुकसान की प्रस्तावित व्याख्या को अनुचित मानते हैं, क्योंकि उनकी राय में, यह एक विस्तृत प्रकृति का है। उनके दृष्टिकोण से, इस अपराध के परिणामों में से एक के रूप में केवल प्रासंगिक बजट में करों का भुगतान न करने को अवैध उद्यमिता की संरचना में शामिल किया जा सकता है।

इस राय पर टिप्पणी करते हुए, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि अवैध उद्यमिता के मामले में, नुकसान आमतौर पर बजट में करों की प्राप्ति के रूप में व्यक्त किया जाता है, लेकिन यह नागरिकों के स्वास्थ्य को नुकसान पहुंचाने में इसकी अभिव्यक्ति को बाहर नहीं करता है या उनकी संपत्ति। उदाहरण के लिए, निर्दिष्ट नुकसान उन सामानों के उपभोग या उपयोग के परिणामस्वरूप हो सकता है जो अवैध उद्यमिता के उत्पाद थे और जिनमें डिजाइन, नुस्खे या अन्य दोष थे। इन मामलों में, प्रारंभिक जाँच निकायों को सूचीबद्ध परिणामों और प्रतिबद्ध अवैध व्यवसाय के बीच एक कारणात्मक संबंध स्थापित करने की आवश्यकता होगी।

निकाली गई आय के आकार के आधार पर, अवैध उद्यमिता को अंजाम दिया जाता है

इस आपराधिक कृत्य का परिसीमन
प्रशासनिक अपराध, लेकिन जब अवैध उद्यमशीलता की गतिविधि को ऐसे समय में रोक दिया गया था जब उसके विषय ने अभी तक अपनी गतिविधियों को रोकने का इरादा नहीं किया था, लेकिन उसके द्वारा अर्जित आय डेढ़ मिलियन रूबल से कम है?

कला के स्वभाव में निर्दिष्ट अवैध व्यवसाय के प्रकारों का विश्लेषण करने के अलावा, प्रश्न में अपराध के उद्देश्य पक्ष के संकेत स्थापित करते समय। आपराधिक संहिता के 171, इस तथ्य पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए कि इसकी प्रकृति से अवैध व्यावसायिक गतिविधियों का कार्यान्वयन चल रहे अपराधों में से है। निरंतर अपराधों का अंतिम बिंदु आपराधिक गतिविधि 1 की समाप्ति है। कला का उद्देश्य पक्ष। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171 को इस तरह से डिज़ाइन किया गया है कि एक एकल अपराध अनुक्रमिक क्रियाओं की एक पूरी प्रणाली है।

ऐसे मामलों के संबंध में, आपराधिक कानून के सिद्धांत में, एक दृष्टिकोण विकसित किया गया है जिसके अनुसार चल रहे अपराध के उद्देश्य, विशिष्टता या के आधार पर योग्यता की जाती है

अपराधी के इरादे के विनिर्देश की कमी।

कुछ वैज्ञानिकों के अनुसार, उपरोक्त उदाहरण में वर्णित कार्यों का मूल्यांकन अपराध के प्रयास के रूप में किया जा सकता है (अनुच्छेद 30 का भाग 3, रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 171), लेकिन इस घटना में कि प्रारंभिक जांच अधिकारी साबित करने का प्रबंधन करते हैं आय की विशिष्ट राशि जो अपराध के विषय को निकालने का इरादा रखती है, या आय की वह राशि जो होती
यदि अवैध व्यावसायिक गतिविधि को दबाया नहीं गया होता तो निकाला जाता।

अध्ययन किए गए आपराधिक मामलों के विश्लेषण से यह भी पता चलता है कि दबा हुआ अवैध रूप से उद्यमशीलता की गतिविधि को अंजाम देता है, जिसमें बड़े पैमाने पर आय प्राप्त होती है, कुछ मामलों में अवैध उद्यमिता पर एक प्रयास के रूप में अर्हता प्राप्त करता है, जो विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय की निकासी के साथ प्रतिबद्ध है। पैमाना।

एनएफ के अनुसार। कुज़नेत्सोवा, अवैध उद्यमिता के मामले में, विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय अर्जित करने के क्षण तक, किसी व्यक्ति के पिछले कार्यों को कानून प्रवर्तन एजेंसियों द्वारा या तो एक पूर्ण अपराध के रूप में माना जा सकता है (यदि आय की एक बड़ी राशि है) या के रूप में एक प्रयास अपराध 2 .

हमारे दृष्टिकोण से, अंतिम योग्यता विकल्प केवल तभी संभव है जब प्रारंभिक जांच अधिकारी यह साबित करते हैं कि अपराधी विशेष रूप से बड़े पैमाने पर अवैध उद्यमिता से आय प्राप्त करने का इरादा रखता है, तो उसके कार्यों को निकासी के साथ अवैध उद्यमिता पर प्रयास के रूप में योग्य होना चाहिए। विशेष रूप से बड़े आकार में आय का।

निष्पक्षता में, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कानूनी साहित्य में एक राय है कि अवैध व्यापार पर प्रयास करना असंभव है, इस तथ्य के कारण कि यह अपराध जारी है। कला में से एक में। लोक सभा ऐस्टोवा न्यायिक अभ्यास से एक उदाहरण देती है, जब उनकी राय में, अपराधी के कार्यों को विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण के साथ अवैध व्यापार पर प्रयास के रूप में गलत तरीके से योग्य किया गया था।

बी।, एक निजी उद्यमी नहीं होने के कारण, रूसी संघ के अन्य क्षेत्रों में इसे पुनर्विक्रय करने के उद्देश्य से उत्तर ओसेशिया में जांच द्वारा पहचाने नहीं गए व्यक्तियों से 8,400 लीटर एथिल अल्कोहल खरीदा। शराब और व्यापार के बैरल के परिवहन के लिए, बी ने एक कामाज़ कार किराए पर ली और एक ड्राइवर को काम पर रखा। बी की गतिविधियों को रोक दिया गया था जब वह केवल 1000 लीटर शराब बेचने में कामयाब रहा था।

ऐसा लगता है कि उपरोक्त उदाहरण में, कानून प्रवर्तन अधिकारी ने विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण के साथ अवैध व्यापार पर एक प्रयास के रूप में बी के कार्यों का सही आकलन किया। हमें यह नहीं भूलना चाहिए कि घरेलू आपराधिक कानून में वस्तुनिष्ठ आरोप लगाने की अनुमति नहीं है। इस तथ्य के बावजूद कि अपराधी 1000 लीटर शराब बेचने में कामयाब रहा, उसका इरादा 8400 लीटर शराब बेचने का था।

अवैध व्यापार पर कानून प्रवर्तन अभ्यास इसकी विशेषता है

असंगति। आपराधिक मामलों की सामग्री के विश्लेषण से पता चलता है कि कुछ मामलों में एक बड़े लेनदेन के कमीशन को अवैध माना जाता है।

उद्यमिता, जबकि अन्य नहीं करते हैं। आपराधिक कानून के सिद्धांत में इस मुद्दे पर कोई एकता नहीं है। कुछ विद्वानों का मानना है कि बड़े या विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण के साथ एकल लेनदेन का कमीशन अवैध उद्यमिता का गठन करता है, जबकि अन्य इस राय की आलोचना करते हैं।

दुर्भाग्य से, व्यवस्थितता के संकेत को कानूनी व्याख्या नहीं मिली है, और अभ्यास ने अभी तक अपने दृढ़ मानदंड विकसित नहीं किए हैं, जो कला के मानदंडों को लागू करने में कई कठिनाइयों का कारण बनता है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171 [सी]।

तो, एक जिले में वोलोग्दा क्षेत्रअवैध व्यवसाय के। के लिए दोषी ठहराया गया था, जिसे एक यात्री कार के पुनर्विक्रय से बड़े पैमाने पर आय प्राप्त हुई थी। उसी क्षेत्र के एक अन्य जिले में, इसके विपरीत, पी। और एल के कार्यों में कॉर्पस डेलिक्टी की कमी के कारण आपराधिक मामले को खारिज कर दिया गया था, जो लकड़ी के एक बड़े बैच के पुनर्विक्रय से बड़े पैमाने पर आय प्राप्त करते थे, चूंकि, जैसा कि अन्वेषक ने जोर दिया, लेन-देन एक ही था।

इस संबंध में, सवाल उठता है, उन व्यक्तियों के कार्यों को कैसे योग्य बनाया जाए जिन्होंने एक या दो लेन-देन किए हैं जिससे उन्हें बड़े या विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय हुई है?

इस प्रश्न का उत्तर, हमारे दृष्टिकोण से, रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के 14 जनवरी 2005 के पत्र संख्या 03-05-01-05/3 में निहित है। यह इस पत्र के संदर्भ से अनुसरण करता है कि कानून एक व्यक्ति को एक विशेष प्रकार की गतिविधि के कार्यान्वयन के साथ एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत करने की आवश्यकता को जोड़ता है, न कि केवल मुआवजे के लिए लेनदेन के आयोग के साथ। केवल तथ्य यह है कि एक नागरिक एक उद्यमी के रूप में एक नागरिक को पहचानने के लिए प्रतिपूर्ति के आधार पर लेन-देन करता है, यदि उसके द्वारा किए गए लेन-देन एक गतिविधि नहीं बनाते हैं। व्यवसाय करने के मानदंड के रूप में, रूसी संघ का वित्त मंत्रालय, विशेष रूप से, इसके उपयोग या बिक्री से बाद के लाभ के उद्देश्य से संपत्ति के निर्माण या अधिग्रहण को इंगित करता है; लेन-देन के कार्यान्वयन से संबंधित संचालन का आर्थिक लेखा; एक निश्चित अवधि में एक नागरिक द्वारा किए गए सभी लेन-देन की परस्पर संबद्धता; विक्रेताओं, खरीदारों, अन्य ठेकेदारों के साथ स्थिर संबंध।

कला के आवेदन पर सर्वोच्च न्यायालय के फैसलों में से एक में। रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का 14.1, जो राज्य के बिना उद्यमशीलता गतिविधियों के कार्यान्वयन के लिए प्रशासनिक जिम्मेदारी स्थापित करता है

एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकरण, यह समझाया गया है कि "... माल की बिक्री के व्यक्तिगत मामले, कार्य का प्रदर्शन, एक व्यक्ति द्वारा सेवाओं का प्रावधान जो एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत नहीं है, इस प्रशासनिक अपराध का हिस्सा नहीं बनते हैं, बशर्ते कि माल की मात्रा, उसका वर्गीकरण, प्रदर्शन किए गए कार्यों की मात्रा, प्रदान की गई सेवाएं और अन्य परिस्थितियां यह संकेत न दें कि यह गतिविधि व्यवस्थित लाभ कमाने के उद्देश्य से थी" 1।

में और। 18 नवंबर, 2004 नंबर 23 के रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के प्लेनम के 2 संकल्प में कहा गया है कि ऐसे मामलों में जहां

एक व्यक्ति जो एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत नहीं था, ने व्यक्तिगत जरूरतों के लिए आवासीय परिसर या अन्य अचल संपत्ति का अधिग्रहण किया या इसे विरासत में या दान समझौते के तहत प्राप्त किया, लेकिन इस संपत्ति का उपयोग करने की आवश्यकता की कमी के कारण, इसे अस्थायी रूप से पट्टे पर दिया या किराए पर दिया और इस तरह के एक नागरिक कानून लेनदेन के परिणामस्वरूप आय प्राप्त हुई है (बड़े या विशेष रूप से बड़े पैमाने पर), उसके कर्म अवैध उद्यमिता के लिए आपराधिक दायित्व नहीं निभाते हैं।

इस प्रकार, सर्वोच्च न्यायालय की स्थिति इस तथ्य में व्यक्त की जाती है कि न केवल एक लेन-देन, बल्कि एक व्यक्ति द्वारा किए गए कई लेनदेन इन कार्यों को अवैध उद्यमिता के रूप में योग्य बनाने के लिए आधार नहीं बनाते हैं।

कला के बाद से अवैध उद्यमिता की ऐसी समझ उचित प्रतीत होती है। आपराधिक संहिता के 171 वर्तमान रूपअधिक से अधिक मुकाबला करने के लिए कानून प्रवर्तन एजेंसियों को निर्देशित करता है खतरनाक प्रजातिउद्यमशीलता की कार्रवाइयाँ जो समाज को महत्वपूर्ण नुकसान पहुँचाती हैं। अवैध कारोबार अवैध नहीं है
उद्यमिता अपने आप में, लेकिन इस तथ्य के कारण कि एक व्यक्ति राज्य पंजीकरण या उपयुक्त लाइसेंस प्राप्त करने की आवश्यकताओं से बचता है। यदि इन आवश्यकताओं को पूरा किया गया, तो उद्यमिता कानूनी होगी।

इसके अलावा, कुछ उद्यमी अवैध गतिविधियों को अपनी कानूनी गतिविधियों में शामिल करते हैं।

उद्यमशीलता। उदाहरण के लिए, कुछ दुकानों में जो कानूनी तौर पर हथियार बेचते हैं, आप उन्हें अवैध रूप से, हस्तशिल्प आदि खरीद सकते हैं।

ऐसे मामले हैं जब अलग-अलग डॉक्टर भुगतान चिकित्सा सेवाओं के अवैध प्रावधान के लिए एक आंतरिक रोगी या पॉलीक्लिनिक विभाग के आधार पर गतिविधियां शुरू करते हैं।

पारंपरिक चिकित्सकों की आड़ में जालसाज व्यवस्थित रूप से बड़े पैमाने पर दर्शकों को इकट्ठा करते हैं, उदाहरण के लिए, बड़े पैमाने पर चिकित्सा सत्र।

उनकी सामग्री विशेषताओं में लाभ के व्यवस्थित निष्कर्षण में सूचीबद्ध प्रकार की गतिविधियाँ उद्यमिता की परिभाषा का पूरी तरह से पालन करेंगी। वे न केवल 2 की गई कार्रवाइयों की वैधता की शर्त को पूरा करेंगे।

हमारी राय में, वर्णित कृत्यों को आपराधिक कानून के विशेष मानदंडों के अनुसार एक आपराधिक कानूनी मूल्यांकन प्राप्त करना चाहिए और इसके साथ ही कला के मानदंडों के साथ योग्यता प्राप्त करनी चाहिए। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171, अगर वे बड़े नुकसान का कारण बनते हैं या बड़ी से कम राशि में आय नहीं लाते हैं।

यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि किसी भी नियोक्ता के साथ एक रोजगार संबंध में होने से अस्तित्व समाप्त हो जाता है
कला के तहत अपराध के एक व्यक्ति की कार्रवाई। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171।

जिला अदालतों में से एक ओरिओल क्षेत्रकला के तहत दोषी ठहराया। ई। के संबंध में रूसी संघ के आपराधिक संहिता का 171, जिसने सड़क मार्ग से परिवहन के लिए लाइसेंस के बिना, चालक के रूप में और अपनी कार पर, खाद्य प्रसंस्करण संयंत्र के साथ एक रोजगार समझौते में प्रवेश किया, के निर्देश पर उक्त उद्यम का प्रबंधन, विभिन्न सामानों का परिवहन करता है।

यह फैसला पलट दिया गया था। अपने निर्णय में, ओरीओल क्षेत्रीय न्यायालय के प्रेसीडियम ने संकेत दिया कि उक्त उद्यम में ई की गतिविधियाँ स्वतंत्र नहीं थीं, क्योंकि उन्होंने माल के परिवहन के लिए संयंत्र के प्रबंधन के निर्देशों का पालन किया था। वह जिम्मेदार नहीं था और माल की कमी या क्षति के मामले में जोखिम नहीं लेता था (जो, जैसा कि केस फाइल से देखा जा सकता है, परिवहन के दौरान अन्य व्यक्तियों के प्रति जवाबदेह था), उसके वेतन से विभिन्न प्रकार की कटौती की जाती थी लेखा विभाग (आयकर, पेंशन निधि में कटौती) में उनके कार्य समय को दर्ज करने के लिए एक कार्यक्रम रखा गया था। नतीजतन, ई। के कार्यों में उद्यमिता के संकेत नहीं होते हैं, इसलिए ऐसी परिस्थितियों में माल के परिवहन के लिए एक विशेष परमिट (लाइसेंस) की आवश्यकता नहीं थी।

2. एक ही कार्य:

ए) एक संगठित समूह द्वारा प्रतिबद्ध;

ख) विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण से संबंधित, -

ग) समाप्त हो गया है। - 08.12.2003 नंबर 162-एफजेड का संघीय कानून

भाग 1 कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता का 171 अवैध व्यापार के लिए दायित्व प्रदान करता है, अर्थात। पंजीकरण के बिना या पंजीकरण के नियमों के उल्लंघन के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना, साथ ही कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों के राज्य पंजीकरण निकाय को जानबूझकर गलत जानकारी वाले दस्तावेज जमा करना, या ऐसे मामलों में बिना लाइसेंस के उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना अनिवार्य है, अगर यह अधिनियम नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ी क्षति पहुंचाता है, या बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण से जुड़ा है।

अपराध पंजीकरण पर आधिकारिक आंकड़ों के अनुसार, आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में अवैध उद्यमिता सबसे आम अपराधों में से एक है। इसलिए, 1997 में इसे दर्ज किया गया था (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 के भाग 2 में प्रदान की गई योग्य रचनाओं के साथ) 3882, 1998 में - 5306, 1999 में - 6415, 2000 में - 8538, 2001 में - 7428, 2002 में - 4972, 2003 में - 1999, 2004 में - 942, 2005 में - 2716, 2006 में - 3200, 2007 में - 3340, 2008 में - 3267 ऐसे अपराध। निष्पक्षता में, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि विचाराधीन अपराधों की "उत्तरजीविता" कुछ हद तक उद्यमशीलता गतिविधि के क्षेत्र में मौजूदा कानून की गंभीर कमियों से उत्पन्न होती है। इस संबंध में, तीन प्रकार के कारण हैं जो किसी उद्यमी को आपराधिक कानून का उल्लंघन करने के लिए मजबूर कर सकते हैं।

सबसे पहले, रूसी संघ के राष्ट्रपति के रूप में वी.वी. पुतिन, यह "अत्यधिक राज्य हस्तक्षेप" है, अर्थात। उद्यमशीलता गतिविधि सहित अर्थव्यवस्था का विनियमन। 18 जुलाई, 2001 को क्रेमलिन में एक संवाददाता सम्मेलन में, उन्होंने बताया कि हाल तक लगभग 500 व्यावसायिक लाइसेंसिंग पद थे (100 से थोड़ा अधिक शेष)।

दूसरे, 2001 तक, राज्य द्वारा लगाए गए करों ने वास्तव में उद्यमशीलता की गतिविधियों में संलग्न होने को लाभहीन बना दिया, और इस संबंध में, उद्यमिता "छाया" में चली गई और छाया अर्थव्यवस्था को खिलाया (वर्तमान में, एक अधिक उदार कर नीति अपनाई जा रही है, लेकिन कितने समय के लिए सफल विकासछोटे और मध्यम व्यवसाय छूट गए)।

और तीसरा, व्यावसायिक गतिविधियों के पंजीकरण या लाइसेंस देने वाले कार्यकारी अधिकारियों में भ्रष्टाचार। इस प्रकार, एक समाजशास्त्रीय सर्वेक्षण के अनुसार, 78% कानून प्रवर्तन अधिकारियों का मानना है कि एक उद्यमी लाइसेंस प्राप्त करने के लिए अधिकारियों को भुगतान किए बिना नहीं कर सकता (29% माना जाता है कि वे पृथक मामलों में भुगतान करते हैं, 17% - समय-समय पर और 32% - निरंतर)।

वस्तुयह अपराध वैध व्यावसायिक गतिविधियों के कार्यान्वयन के लिए सामान्य प्रक्रिया है।

उद्यमशीलता गतिविधि करने के लिए प्रक्रिया के उल्लंघन के लिए आपराधिक दायित्व स्थापित करने का अर्थ इस तथ्य में निहित है कि इस तरह का उल्लंघन मुख्य रूप से राज्य के वित्तीय हितों को प्रभावित करता है (यह पंजीकरण के दौरान भुगतान के लिए देय शुल्क प्राप्त नहीं करता है, पंजीकरण शुल्क, एक आवेदन पर विचार करने और लाइसेंस जारी करने के लिए शुल्क; व्यक्तिगत उद्यमियों से देय करों की प्राप्ति मुश्किल हो जाती है, और वास्तव में कानूनी संस्थाओं से कोई कर प्राप्त नहीं होता है); दूसरे, अवैध उद्यमिता नागरिकों और संगठनों को नुकसान पहुंचा सकती है (उदाहरण के लिए, नागरिकों के स्वास्थ्य के लिए, सार्वजनिक नैतिकता के हित)।

अमेरिकी आपराधिक कानून (संघीय और राज्य दोनों) रूसी अर्थों में अवैध व्यापार की स्वतंत्र संरचना को नहीं जानते हैं। आपराधिक दायित्व वहाँ के लिए ही स्थापित किया गया है कुछ मामलोंधोखाधड़ी व्यापार प्रथाओं। इसलिए, उदाहरण के लिए, कला में संयुक्त राज्य अमेरिका के मॉडल क्रिमिनल कोड में। 224.7 वाणिज्यिक गतिविधि के धोखाधड़ी के तरीकों के लिए उत्तरदायित्व स्थापित करता है (संबंधित अपराधों को चिह्नित करते समय बाद की सामग्री का विश्लेषण किया जाएगा)। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि अवैध उद्यमिता के लिए दायित्व पर नियम जैसे (यानी, बिना पंजीकरण या विशेष अनुमति के - लाइसेंस) भी महाद्वीपीय यूरोप के विकसित बाजार देशों के आपराधिक कानून में अनुपस्थित हैं (उदाहरण के लिए, आपराधिक संहिता में) फ्रांस, जर्मनी, स्पेन)। ऐसा लगता है कि यह आकस्मिक नहीं है। एक विकसित बाजार अर्थव्यवस्था के लिए, समस्या किसी व्यवसाय का पंजीकरण नहीं है, बल्कि इसके धोखाधड़ी के तरीके हैं, साथ ही संबंधित अधिकारियों को उद्यमी द्वारा प्रस्तुत की गई गलत जानकारी (उत्तरार्द्ध सीधे विभिन्न प्रकार के कर अपराधों के कमीशन से संबंधित है) .

आमतौर पर, अवैध उद्यमशीलता गतिविधि को आपराधिक बनाने की आवश्यकता इस तथ्य से प्रेरित होती है कि इसका पंजीकरण नागरिक कानून में स्थापित किया गया है, "अवैध, या" छाया "अर्थव्यवस्था के क्षेत्र में" उद्यमशीलता गतिविधि के वास्तविक संक्रमण को रोकने की आवश्यकता है और तदनुसार, इसके राज्य नियंत्रण के क्षेत्र से बाहर निकलना, जो, एक नियम के रूप में, राज्य और नागरिक के लिए उद्यमी के कानूनी दायित्वों को पूरा करने में विफलता पर जोर देता है। 1 रूसी संघ के आपराधिक संहिता पर टिप्पणी। विशेष भाग / एड। यू.आई. स्कर्तोव और वी.एम. लेबेडेव। एम।, 1997. एस 167।. कला के भाग 1 में। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 2 कहते हैं: "नागरिक कानून" उद्यमशीलता गतिविधि में लगे व्यक्तियों के बीच संबंधों को नियंत्रित करता है, या उनकी भागीदारी के साथ, इस तथ्य के आधार पर कि उद्यमशीलता गतिविधि एक स्वतंत्र गतिविधि है जो किसी के अपने जोखिम पर की जाती है, जिसका उद्देश्य है संपत्ति के उपयोग, माल की बिक्री, काम के प्रदर्शन या व्यक्तियों द्वारा सेवाओं के प्रावधान से व्यवस्थित रूप से लाभ कमाना विधिवत पंजीकृतई" (जोर मेरा)। रूसी संघ के नागरिक संहिता का अनुच्छेद 51 वाणिज्यिक संगठनों और कला सहित कानूनी संस्थाओं के अनिवार्य राज्य पंजीकरण को स्थापित करता है। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 48 - कुछ प्रकार की गतिविधियों का लाइसेंस। हालाँकि, हमारी राय में, यह इन नागरिक कानून नियमों का बिल्कुल भी पालन नहीं करता है कि उनके उल्लंघन को एक आपराधिक कानून निषेध द्वारा समर्थित किया जाना चाहिए। नागरिक कानून के इस मानदंड का अर्थ और इसके उल्लंघन के लिए कानूनी प्रतिबंध पूरी तरह से अलग हैं, नागरिक कानून में ही स्पष्ट रूप से परिभाषित किया गया है। तो, कला के भाग 4 में। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 23 में कहा गया है कि उद्यमशीलता गतिविधि को पंजीकृत करने के लिए नियमों के उल्लंघन में एक कानूनी इकाई के गठन के बिना उद्यमशीलता गतिविधि में लगे एक नागरिक को उसके द्वारा किए गए लेनदेन को उसी समय संदर्भित करने का अधिकार नहीं है जब वह नहीं है एक उद्यमी, और अदालत इस तरह के लेनदेन के लिए नियम लागू कर सकती है रूसी संघ का नागरिक संहिता उद्यमशीलता गतिविधियों के कार्यान्वयन से संबंधित दायित्वों पर। कला के भाग 3 में। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 401, अंतिम प्रावधान निम्नानुसार निर्दिष्ट किया गया है: "जब तक अन्यथा कानून या समझौते द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है, एक व्यक्ति जिसने उद्यमशीलता की गतिविधि के दौरान एक दायित्व का प्रदर्शन नहीं किया है या अनुचित तरीके से नहीं किया है, वह तब तक उत्तरदायी होगा जब तक कि वह यह साबित करता है कि जबरदस्ती की वजह से उचित प्रदर्शन असंभव था, यानी ई। दी गई शर्तों के तहत असाधारण और अपरिहार्य परिस्थितियों। ऐसी परिस्थितियों में, विशेष रूप से, देनदार के प्रतिस्पर्धियों द्वारा दायित्वों का उल्लंघन, बाजार पर निष्पादन के लिए आवश्यक माल की अनुपस्थिति, देनदार से आवश्यक धन की अनुपस्थिति शामिल नहीं है।

ऐसा लगता है कि नागरिक कानून का यह मानदंड व्यावसायिक गतिविधियों को पंजीकृत करने की आवश्यकता के पूरे अर्थ को प्रकट करता है, जिसका पंजीकरण नियमों के उल्लंघन के लिए आपराधिक दायित्व के औचित्य से कोई लेना-देना नहीं है। रूसी संघ का नया नागरिक संहिता एक बाजार अर्थव्यवस्था का एक कोड है जो किसी भी वैध व्यावसायिक गतिविधि को उत्तेजित करता है। ऐसी गतिविधियों के राज्य पंजीकरण का अर्थ है कि राज्य इस गतिविधि के लिए कानूनी सुरक्षा प्रदान करता है और व्यक्ति (प्राकृतिक और कानूनी दोनों) नागरिक कानून द्वारा प्रदान किए गए सभी अधिकारों और लाभों का आनंद लेता है। इसके विपरीत, एक व्यक्ति जिसने इस शर्त (राज्य पंजीकरण) को पूरा नहीं किया है, उसके पास ये अधिकार और लाभ नहीं हैं। और यहां तक कि अगर एक अपंजीकृत उद्यमी उद्यमशीलता गतिविधि के दौरान अपने पहले दायित्वों को पूरा न करने (या अनुचित पूर्ति) के मामले में अपने प्रतिद्वंद्वी द्वारा ठग लिया जाता है, तो पीड़ित राज्य के कानूनी संरक्षण पर भरोसा नहीं कर सकता है। यह केवल एक वैध उद्यमी के लिए मौजूद है। और अगर कोई राज्य द्वारा निर्धारित नियमों से नहीं खेलना चाहता है, तो उसे केवल खुद पर भरोसा करना चाहिए।

इसी तरह, कला के भाग 1 की आवश्यकताएं। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 23 कि एक नागरिक को एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में राज्य पंजीकरण के क्षण से एक कानूनी इकाई बनाए बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों में संलग्न होने का अधिकार है। हां, रूसी संघ का नागरिक संहिता इस तरह की गतिविधियों को अवैध मानता है, लेकिन इसमें विचाराधीन विशिष्ट नागरिक कानून संबंधों के आपराधिक कानून विनियमन की आवश्यकता का संकेत भी नहीं है। नागरिक कानून ऐसी गतिविधियों पर रोक लगाता है, क्योंकि यह उद्यमिता के क्षेत्र में नागरिक कानून संबंधों में भ्रम पैदा करता है, लेकिन यह इन संबंधों (हितों) को आपराधिक कानून के क्षेत्र के रूप में घोषित करने का एक कारण नहीं है। आपराधिक कानून के विशेष भाग पर पाठ्यपुस्तकें और रूसी संघ के आपराधिक संहिता पर टिप्पणियां, रूसी संघ के आपराधिक संहिता में अवैध उद्यमिता के अपराधीकरण को सही ठहराते हुए, इस बात पर जोर देती हैं कि आपराधिक कानून (आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 171 का भाग 1) रूसी संघ का) नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ी क्षति पहुंचाने या बड़े पैमाने पर आय के निष्कर्षण के साथ दायित्व को जोड़ता है। हालांकि, नुकसान के लिए मुआवजा और अन्यायपूर्ण समृद्धि का मुकाबला करना दोनों ही नागरिक कानून संबंधों के ढांचे में अच्छी तरह से फिट होते हैं।

इस समस्या का एक और पहलू है, विशुद्ध रूप से रूसी। उद्यमशीलता की गतिविधियों को करने के लिए पंजीकरण और लाइसेंसिंग प्रक्रिया, जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, इस तरह के पंजीकरण या लाइसेंस देने वाले विभिन्न रैंकों के अधिकारियों के अवैध संवर्धन के लिए एक अटूट स्रोत है। इसके अलावा, रूसी संघ में लाइसेंस के अधीन गतिविधियों की संख्या (यह भी पहले ही उल्लेख किया गया है) हाल ही में अनुचित रूप से बड़ी रही है (उदाहरण के लिए, केवल एक नियामक अधिनियम"- 24 दिसंबर, 1994 नंबर 1418 की रूसी संघ की सरकार का फरमान" - गतिविधियों की सूची जिसके लिए लाइसेंस की आवश्यकता होती है, और लाइसेंस प्राप्त गतिविधियों को संचालित करने के लिए अधिकृत निकाय, जिसमें 80 से अधिक पद शामिल हैं)।

पूर्वगामी के आधार पर, हमारी राय में, कला के तहत कृत्यों के डिक्रिमिनलाइजेशन के बारे में बात करना काफी संभव है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171। और साथ ही, इस तरह की गतिविधि के सबसे खतरनाक अभिव्यक्तियों को दबाने के लिए, इस तरह के आपराधिक कानूनी साधन आवेदन के रूप में लागू रहते हैं, उपयुक्त मामलों में, देयता पर आपराधिक कानून के मानदंड, उदाहरण के लिए, कर अपराधों के लिए (लेख) रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 198 और 199), वाणिज्यिक चिह्न का अवैध उपयोग (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 180), दस्तावेजों की जालसाजी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 327)।

वस्तुनिष्ठ पक्षभाग 1 अनुच्छेद के तहत अपराध। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171, कार्यों, परिणामों और उनके बीच एक कारण संबंध की विशेषता है। वैकल्पिक कार्रवाइयों के रूप में, आपराधिक कानून कहता है: 1) पंजीकरण के बिना या पंजीकरण नियमों के उल्लंघन में उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना; 2) कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों के राज्य पंजीकरण करने वाले निकाय को प्रस्तुत करना, जानबूझकर गलत जानकारी वाले दस्तावेज; 3) ऐसे लाइसेंस की आवश्यकता होने पर लाइसेंस के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देना।

कला के भाग 1 के परिणामस्वरूप। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171 कहते हैं: क) एक अधिनियम द्वारा नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ी क्षति पहुंचाना; b) बड़े पैमाने पर आय निकालना।

उद्यमशीलता गतिविधि के पंजीकरण और लाइसेंसिंग की अवधारणा, साथ ही लाइसेंस की शर्तों का उल्लंघन, कला में प्रदान की गई कानूनी उद्यमशीलता गतिविधि की बाधा की संरचना को चिह्नित करते समय दिया गया था। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 169।

बड़ा आकारकला के नोट में अवैध व्यापार से आय को परिभाषित किया गया है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 169। वे आय को पहचानते हैं, जिसकी राशि 1 लाख 500 हजार रूबल से अधिक है। सच है, आय की एक बड़ी राशि के इस तरह के एक विनिर्देश ने आपराधिक कानून के सिद्धांत और उद्यमशीलता गतिविधि से आय की अवधारणा के बारे में न्यायिक अभ्यास में विवादास्पद मुद्दे को हल नहीं किया। आर्थिक सिद्धांत में, आय और लाभ की अवधारणाएँ प्रतिष्ठित हैं। आय का तात्पर्य उद्यमी की सभी गतिविधियों से होने वाली वित्तीय प्राप्तियों से है। लाभ के तहत - आय का केवल एक हिस्सा, परिकलित माइनस की गई लागत (खर्च के लिए वेतनकर्मचारी, किराया, ईंधन, घटक, मूल्यह्रास, आदि)।

प्रारंभ में (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के लागू होने के बाद) मध्यस्थता अभ्याससबसे अधिक बार, अवैध उद्यमशीलता गतिविधि से होने वाली आय को उद्यमी द्वारा प्राप्त आय की पूरी राशि के रूप में भी समझा जाता था, बिना लागत को ध्यान में रखे जो उसने ऐसा करने में खर्च किया था। हालाँकि, बाद में RF सशस्त्र बलों ने एक अलग स्थिति ले ली।

उदाहरण के लिए, रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के प्रेसिडियम ने के। के मामले में अपने निर्णय में कला पर आधारित था। 7 दिसंबर, 1991 नंबर 1998-1 के रूसी संघ के कानून के 12 "व्यक्तियों से आयकर पर", यह स्थापित करते हुए कि उद्यमशीलता गतिविधि से प्राप्त आय पर आयकर की गणना करते समय, प्रलेखित और वास्तव में किए गए खर्च बहिष्करण के अधीन हैं, संकेत दिया कला के भाग 1 का प्रदान किया गया स्वभाव। रूसी संघ के आपराधिक संहिता (अवैध उद्यमिता) के 171, इस कॉर्पस डेलिक्टी का योग्यता संकेत - बड़े पैमाने पर आय प्राप्त करना - अवैध उद्यमशीलता गतिविधि से प्राप्त लाभ है, इसके कार्यान्वयन से जुड़ी लागतों को घटाएं।

इस मुद्दे को हल करने के इस दृष्टिकोण ने आपराधिक कानून के सिद्धांत में अस्पष्ट रवैया पैदा किया। अवैध उद्यमशीलता गतिविधि से आय की अवधारणा की अपनी व्याख्या में कई लेखक (A.E. Zhalinsky, N.A. Lopashenko, T.D. Ustinova, V.I. Tyunin और अन्य) एक ही समझ से आगे बढ़े (उनमें से कुछ RF सशस्त्र बलों की स्थिति की परवाह किए बिना)। अन्य, जैसे पी.एस. यानि, बी.वी. वोल्जेनकिन इस व्याख्या से सहमत नहीं थे। पी.एस. यानि ने कर कानून पर रूसी संघ के सशस्त्र बलों का हवाला देकर इस तरह की स्थिति को अस्वीकार करने को सही ठहराया, जो कि उनकी राय में, इतना विरोधाभासी है कि यह अनुमति देता है, उनके लिए अपील करने के लिए, सीधे विपरीत निर्णय लेने के लिए 2 देखें: यानि पी.एस. अवैध कारोबार से आय: सुप्रीम कोर्ट का एक विवादास्पद फैसला // आपराधिक कानून। 1999. नंबर 1. एस 44-46।.

बीवी वोल्जेनकिन ने अवैध उद्यमशीलता गतिविधि के खतरों के बारे में अपनी समझ को ध्यान में रखते हुए इस स्थिति की आलोचना की। “किसी भी उद्यमिता को राज्य द्वारा राज्य पंजीकरण स्थापित करके, कुछ प्रकार की गतिविधियों को लाइसेंस देकर, लाइसेंस में कई शर्तों को स्थापित करके नियंत्रित किया जाता है। खतरा उद्यमी का संवर्धन नहीं है, न कि उसे प्राप्त होने वाला लाभ (यह सोवियत काल में निषिद्ध था - अटकलें, निजी उद्यमशीलता गतिविधि, वाणिज्यिक मध्यस्थता), लेकिन यह कि वह स्थापित नियंत्रण से बच जाता है। और अगर यह नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ी क्षति पहुँचाता है, या एक महत्वपूर्ण मात्रा में किया जाता है, तो अवैध उद्यमिता के लिए आपराधिक दायित्व उत्पन्न होता है। एक उद्यमी की अवैध (अपंजीकृत, बिना लाइसेंस वाली, लाइसेंस शर्तों के उल्लंघन में) गतिविधियों की मात्रा, इस गतिविधि के दौरान उद्यमी द्वारा किए गए खर्चों को ध्यान में रखे बिना प्राप्त आय की मात्रा से निर्धारित होती है। 3 रूसी आपराधिक कानून: व्याख्यान का एक कोर्स। टी। IV: अर्थव्यवस्था के क्षेत्र में अपराध। पीपी। 223-224।.

हालाँकि, ये तर्क हमें निर्विवाद से बहुत दूर लगते हैं। सबसे पहले, जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, नागरिक (और प्रशासनिक) कानून में स्थापित कुछ प्रकार की गतिविधियों के राज्य पंजीकरण या लाइसेंसिंग के लिए नियमों का उल्लंघन अभी तक संबंधित उल्लंघनों के अपराधीकरण का आधार नहीं है। कंबल डिस्पोजल के साथ एक आपराधिक कानून मानदंड कभी भी कानून की किसी अन्य शाखा के मानदंड के बहुत उल्लंघन के लिए एक आपराधिक कानून की मंजूरी प्रदान नहीं करता है, लेकिन अनिवार्य रूप से किसी अधिनियम की आपराधिक गलतता को कुछ अतिरिक्त परिस्थितियों (स्थिति, संकेत) से जोड़ता है जो खतरे को बढ़ाता है अपराध की अवधारणा को बनाने वाले अनिवार्य संकेत के रूप में सार्वजनिक खतरे के अनुरूप उल्लंघन। इसलिए, बी.वी. वोल्जेनकिन सही थे जब उन्होंने कहा कि यदि पंजीकरण (लाइसेंसिंग) की चोरी "नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ी क्षति पहुंचाती है", तो अवैध उद्यमिता के लिए आपराधिक दायित्व आता है। और इस मामले में, इसलिए, मामले की जड़ संकेतित चोरी में नहीं है, बल्कि एक अतिरिक्त विशेषता की उपस्थिति में है, जो (और केवल वही) इस तरह की चोरी को आपराधिक और दंडनीय बनाती है। दूसरे, चर्चा के तहत इस मुद्दे पर रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय की स्थिति की गिरावट को साबित करते हुए, लेखक ने निम्नलिखित निष्कर्ष निकाला: “सामान्य तौर पर, पंजीकरण के बिना या विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना किए गए उद्यमशीलता की गतिविधियों का अपराधीकरण ) या लाइसेंस की शर्तों के उल्लंघन में, जब इस गतिविधि से नुकसान नहीं हुआ, लेकिन केवल बड़े पैमाने पर आय की प्राप्ति हुई, यह अत्यधिक संदिग्ध है। ऐसे मामले में, उल्लंघनकर्ता के खिलाफ प्रशासनिक और वित्तीय उपायों से काम चलाना काफी संभव होगा।” यह सही है, लेकिन आरएफ सशस्त्र बलों की स्थिति की गिरावट को साबित करने के लिए क्यों, जिसने इस मामले में अवैध उद्यमिता की संरचना को भी मान्यता नहीं दी?

दुर्भाग्य से, 18 नवंबर, 2004 नंबर 23 के अपने संकल्प में "अवैध उद्यमिता और आपराधिक तरीकों से अर्जित धन या अन्य संपत्ति के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) के मामलों में न्यायिक अभ्यास पर", रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय का प्लेनम वापस आ गया। इसकी मूल स्थिति, कला में समझ। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 171 आय के तहत अवैध उद्यमशीलता गतिविधि की अवधि के लिए माल (कार्यों, सेवाओं) की बिक्री से ऐसी गतिविधियों के कार्यान्वयन से जुड़े व्यक्ति द्वारा किए गए खर्चों में कटौती के बिना आय होती है।

व्यक्तिगत रूप से, इस तरह की सिफारिश ने हमें ओ'हेनरी की कहानियों में से एक की याद दिला दी, जिसमें एक उत्तर अमेरिकी भारतीय के व्यापारिक व्यवसाय में प्रवेश करने के प्रयास का हास्यपूर्ण तरीके से वर्णन किया गया है। अपने गोरी चमड़ी वाले "गुरु" की मदद से, उन्होंने आवश्यक सामान हासिल किया और उनका व्यापार करना शुरू किया। उनके सलाहकार ने पाया कि वह खरीदी गई वस्तु को उसी कीमत पर बेचेंगे (उन्होंने इसे एक साथ खरीदा था) जिस कीमत पर वस्तु खरीदी गई थी। संरक्षक की टिप्पणी के लिए कि यह इस तरह से व्यापार नहीं करता है, नौसिखिए "व्यवसायी" ने उत्तर दिया कि बढ़ी हुई कीमत पर सामान बेचना बेईमानी होगी और वह ऐसा नहीं कर सकता।

आइए हम इस स्पष्टीकरण (18 नवंबर, 2004 नंबर 23 के रूसी संघ के सुप्रीम कोर्ट के प्लेनम का संकल्प) को एक काफी विशिष्ट (अवैध व्यवसाय के लिए सामान्य) स्थिति के संबंध में समझें। मान लीजिए कि पंजीकरण के बिना एक निश्चित व्यक्ति तुर्की में उसके द्वारा उत्पादित और खरीदे गए फर्नीचर में एक व्यापार खोलता है (यह अच्छा नहीं है, बेशक, पंजीकरण के बिना, लेकिन यहां तक कि रूसी संघ के राष्ट्रपति एक बार आधिकारिक तौर पर रूसी सरकार की बैठक में फेडरेशन, ने कहा कि एक उद्यमी जिसने अपने उद्यम को पंजीकृत किया है वह एक आदेश साहस से सम्मानित होने का हकदार है; यह पता चला है कि हमारा काल्पनिक उद्यमी पर्याप्त साहसी नहीं है)। स्वाभाविक रूप से, एक ही समय में, वह महत्वपूर्ण लागतों को वहन करता है: तुर्की की यात्रा, फर्नीचर की खरीद, इसे रूस भेजना, अपने स्टोर में फर्नीचर की डिलीवरी के लिए परिवहन लागत, किराए के विक्रेताओं के लिए भुगतान, वाणिज्यिक स्थान किराए पर लेने के लिए भुगतान, बिजली के लिए भुगतान, आदि, आदि, आदि। पी। ये सभी आधिकारिक खर्च हैं, लेकिन अनौपचारिक भी हैं (सीमा शुल्क अधिकारियों पर कार्गो की सीमा शुल्क निकासी पर, अग्नि पर्यवेक्षण, स्वच्छता और महामारी विज्ञान पर्यवेक्षण और अन्य पर्यवेक्षण के साथ "पुलों" का निर्माण)। लेकिन भगवान उनके साथ हैं, अनौपचारिक लोगों के साथ (किसी ने अभी तक भ्रष्टाचार को रद्द नहीं किया है और निकट भविष्य में इसे रद्द करने की संभावना नहीं है)। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुसार, विचाराधीन रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय के प्लेनम के फैसले को अपनाने के समय बड़े पैमाने पर आय को 250 हजार रूबल से अधिक की आय के रूप में मान्यता दी गई थी, अर्थात। वर्तमान विनिमय दर पर, $9,000 से कुछ अधिक। मान लीजिए कि हमारे अवैध व्यवसायी ने सामान खरीदने और बेचने पर $10,000 खर्च किए और उसे उसी "ग्रीन" के $5,000 में बेचने में कामयाब रहे। सर्वोच्च न्यायालय के आधिकारिक प्लेनम के अनुसार, उसकी आय 15 हजार डॉलर थी, और इसलिए वह एक अपराधी है। भला, मैं यहाँ ओ'हेनरी को कैसे याद नहीं रख सकता। इसे इस तरह से व्यापार नहीं करना चाहिए था, उस तरह से नहीं। यह उचित नहीं है: मैंने तुर्की में $50 में एक सोफा खरीदा, और इसे $250 में बेचता हूँ!

बड़ी क्षति की अवधारणा को कला के नोट में निर्दिष्ट किया गया है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 169। उन्हें 1 लाख 500 हजार रूबल से अधिक का नुकसान हुआ है। हालाँकि, यह विनिर्देश योग्यता की सभी कठिनाइयों को दूर नहीं करता है। इस प्रकार, आपराधिक कानून और न्यायिक अभ्यास के सिद्धांत में उद्यमशीलता गतिविधि से प्रमुख क्षति की अवधारणा की परिभाषा के कम से कम तीन पहलुओं को संबोधित करने का प्रयास किया जा रहा है। सबसे पहले, क्या इसे केवल संपत्ति की क्षति या अधिक व्यापक रूप में समझा जाना चाहिए, उदाहरण के लिए, नागरिकों के स्वास्थ्य को गंभीर नुकसान पहुंचाना। दूसरे, क्या इसे केवल वास्तविक नुकसान के रूप में समझा जाना चाहिए या इसमें खोए हुए मुनाफे को भी शामिल किया जाना चाहिए। और तीसरा, भौतिक (मौद्रिक) शर्तों में इस तरह की क्षति का ठोसकरण।

पहले पहलू के संबंध में, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कुछ लेखकों का मानना है कि अवैध उद्यमिता से बड़ी क्षति की अवधारणा नागरिकों के स्वास्थ्य को नुकसान पहुंचाने को भी शामिल करती है। अन्य लोग इस मुद्दे पर एक अलग स्थिति रखते हैं, और, उनकी राय में, यदि, अवैध उद्यमशीलता गतिविधि के परिणामस्वरूप, किसी नागरिक को जानबूझकर या लापरवाही से स्वास्थ्य को गंभीर या मध्यम नुकसान पहुंचाया जाता है, तो विलेख को अपराधों की समग्रता के अनुसार योग्य होना चाहिए। . ऐसा लगता है कि यह दृष्टिकोण सही है, सबसे पहले, आर्थिक अपराध के रूप में अवैध उद्यमिता की मुख्य वस्तु की समझ और आपराधिक कानून के सिद्धांत के लिए पारंपरिक प्रमुख क्षति की अवधारणा की व्याख्या पर, और दूसरी बात, पर आपराधिक कानून और न्यायिक अभ्यास के सिद्धांत के लिए पारंपरिक के आधार पर, अतिरिक्त वस्तु के लिए लेखांकन (जो अवैध व्यापार के मामले में स्वास्थ्य को नुकसान पहुंचा रहा है) जब अपराधों को अर्हता प्राप्त होती है। साबुन। ज़ेर्बत्सोव, हमारी राय में, ठीक ही मानते हैं कि कला की संरचना का निर्माण करते समय "विधायक" के बाद से शारीरिक नुकसान को अवैध उद्यमिता का आपराधिक परिणाम नहीं माना जा सकता है। आपराधिक संहिता के 171 में "प्रमुख क्षति" शब्द का इस्तेमाल किया गया है, जो कि आपराधिक कानून के सिद्धांत और व्यवहार में एक अपराध के संपत्ति परिणाम के रूप में समझा जाता है, "गंभीर परिणाम" की अवधारणा के विपरीत, जो दोनों द्वारा गठित किया जा सकता है भौतिक क्षति और शारीरिक क्षति ” 4 ज़ेर्बत्सोव ए.पी. उद्यमशीलता गतिविधि के कार्यान्वयन के लिए प्रक्रिया के उल्लंघन के लिए दायित्व की शर्तों की समस्याएं: लेखक। डिस.... कैंड। कानूनी विज्ञान। एकातेरिनबर्ग, 1998. एस 15।. और अगर किसी अतिरिक्त वस्तु को नुकसान पहुंचाना एक स्वतंत्र अपराध है, तो अपराध आमतौर पर अपराधों की समग्रता के अनुसार योग्य होता है। विचाराधीन मामले में भी यही बात है। अवैध उद्यमशीलता से किसी नागरिक के स्वास्थ्य को गंभीर या मध्यम नुकसान का जानबूझकर या लापरवाही से किया गया दंड अतिरिक्त रूप से रूसी संघ के आपराधिक संहिता के संबंधित लेखों के तहत योग्य है, जो स्वास्थ्य के खिलाफ अपराधों के लिए दायित्व प्रदान करता है (अनुच्छेद 111, 112, 118) या माल और उत्पादों के उत्पादन, भंडारण, परिवहन या बिक्री के लिए, कार्य के प्रदर्शन या सेवाओं के प्रावधान के लिए जो सुरक्षा आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं (अनुच्छेद 238)।

दूसरे पहलू के रूप में, जब रूसी संघ के आपराधिक संहिता को लागू किया गया था, तो न्यायिक अभ्यास में शुरू में कठिनाई का अनुभव हुआ था कि क्या बड़ी क्षति की अवधारणा के विधायी निर्माण का मतलब केवल वास्तविक क्षति था, या इसके अलावा, खोया हुआ मुनाफा भी ध्यान में रखा जाना चाहिए। सिद्धांत और न्यायिक व्यवहार में, नागरिक कानून के मानदंडों के आधार पर, दूसरा दृष्टिकोण व्यापक हो गया है (हमारी राय में, बिल्कुल सही)। तो, कला के भाग 2 के अनुसार। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 15, नुकसान को खर्चों के रूप में समझा जाता है कि जिस व्यक्ति के अधिकार का उल्लंघन किया गया है, उसने उल्लंघन किए गए अधिकार को बहाल करने के लिए किया है या करना होगा; उसकी संपत्ति को नुकसान या क्षति (वास्तविक क्षति); साथ ही अनर्जित आय जो इस व्यक्ति को नागरिक संचलन की सामान्य परिस्थितियों में प्राप्त होती अगर उसके अधिकार का उल्लंघन नहीं किया गया होता (खोया हुआ लाभ)। बेशक, ऐसा दृष्टिकोण न केवल काफी स्वीकार्य है, बल्कि विचाराधीन मुद्दे के लिए भी उचित है।

बड़े पैमाने पर आय की अवधारणा के विपरीत, अवैध उद्यमिता में बड़ी क्षति की अवधारणा को आपराधिक कानून में ही निर्दिष्ट नहीं किया गया है। इस संबंध में, आपराधिक कानून के सिद्धांत में, इस संबंध में, विभिन्न प्रस्ताव. तो, बी.वी. वोल्जेनकिन का मानना \u200b\u200bथा: यदि अवैध उद्यमिता में कर्तव्यों, शुल्क, करों का भुगतान न करने से होने वाले नुकसान को ध्यान में रखते हैं, तो राज्य को होने वाले बड़े नुकसान के मुद्दे को हल करते समय, व्यक्तिगत अवैध उद्यमिता के मामले में, यह सलाह दी जाती है जब कोई नागरिक कर चोरी करता है तो बड़ी क्षति की अवधारणा पर ध्यान केंद्रित करने के लिए (रूसी संघ के आपराधिक संहिता की कला। 198), यानी। 200 न्यूनतम मजदूरी जो अधिनियम के आयोग के समय मौजूद थी, और संगठन की अवैध व्यावसायिक गतिविधियों के मामले में - संगठनों से बड़ी मात्रा में कर चोरी की अवधारणा पर (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 199) ), अर्थात। 1000 न्यूनतम मजदूरी 5 देखें: वोल्जेनकिन बी.वी. आर्थिक अपराध। एसपीबी.. 1999. एस. 91-92..

एक अन्य दृष्टिकोण के अनुसार, अवैध उद्यमशीलता से नागरिकों को होने वाले बड़े नुकसान की गणना अन्य लोगों की संपत्ति की चोरी से होने वाले बड़े नुकसान के अनुरूप की जानी चाहिए, अर्थात। यदि यह न्यूनतम वेतन का 500 गुना है, और यदि यह किसी संगठन के कारण होता है, तो यह उस पर निर्भर करता है अधिकृत पूंजी, लाभ और अन्य शर्तें 6 देखें: कोरचागिन ए.जी., इवानोव ए.एम., शचरबकोव ए.वी. आर्थिक अपराध (राजनीतिक और कानूनी पहलू)। व्लादिवोस्तोक, 1999, पृष्ठ 130।. कई अन्य, हालांकि नागरिकों और संगठनों के लिए भी भिन्न हैं, अवैध उद्यमिता से संपत्ति के नुकसान का निर्धारण करने के मानदंड प्रस्तावित हैं: पहले के लिए, यह पीड़ित या उसके परिवार का मासिक बजट है जिसका वह समर्थन करता है या जिसका वह सदस्य है; दूसरे मानदंड के लिए आकार के अनुरूप हैं कार्यशील पूंजीउद्यम या संगठन (लेकिन राशि 2000 न्यूनतम मजदूरी से कम नहीं होनी चाहिए) 7 देखें: रूसी संघ का आपराधिक कानून: पाठ्यपुस्तक / एड। बीवी Zdravomyslova। एम।, 1999. एस। 191 (स्टेव के लेखक वी.ई. मेलनिकोवा हैं)।. साहित्य में, यह राय भी व्यक्त की गई है कि बड़े पैमाने पर नुकसान (संपत्ति की क्षति के रूप में समझा जाता है) निर्धारित किया जाना चाहिए, भले ही यह किसके कारण हुआ हो, और इसका आकार भी बड़ी मात्रा में चोरी से संबंधित होना चाहिए और कम से कम 500 होना चाहिए। न्यूनतम मजदूरी। 8 देखें: आपराधिक कानून। विशेष भाग: विश्वविद्यालयों / सम्मान के लिए पाठ्यपुस्तक। ईडी। और मैं। कोज़ाचेंको, जेडए। नेज़नमोवा, जी.पी. नोवोसेलोव। एम।, 1999। एस। 272, 275 (अध्याय के लेखक टी। यू। पोगोसियन हैं)।.

चर्चा के तहत इस मुद्दे पर व्यक्त की गई राय के सभी बिखराव के साथ (और वे, निश्चित रूप से, ऊपर तक सीमित नहीं हैं), हमारी राय में, इसे मान्यता दी जानी चाहिए सही दृष्टिकोण, जिसे अवैध व्यावसायिक गतिविधियों से बड़ी संपत्ति की क्षति का निर्धारण करते समय ध्यान में रखना चाहिए निम्नलिखित विशेषताएं. सबसे पहले, किसे बड़ी क्षति होती है: नागरिक, संगठन या राज्य। और दूसरा यह नुकसान कौन करता है। दोनों इस तरह की क्षति की एक मौलिक रूप से अलग गणना करते हैं (उदाहरण के लिए, जब राज्य को नुकसान पहुंचाते हैं, तो कर अपराधों के लिए मौजूद एनालॉग्स द्वारा निर्देशित किया जा सकता है; संगठन - इसकी कार्यशील पूंजी के आकार से; नागरिक - उनकी संपत्ति की स्थिति से)। अंततः, किसी भी मामले में बड़ी क्षति की अवधारणा एक मूल्यांकन अवधारणा बनी हुई है, और इसकी सटीक गणना एक विशिष्ट आपराधिक मामले पर विचार करते समय की जाएगी, जो संकेतित विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए किया जाएगा।

विषयकला के तहत अपराध। रूसी संघ के आपराधिक संहिता का 171, एक व्यक्ति है जो 16 वर्ष की आयु तक पहुंच गया है। यह न केवल कला की आवश्यकताओं को पूरा करता है। आपराधिक जिम्मेदारी की उम्र पर रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 20, लेकिन कला भी। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 27। उत्तरार्द्ध निर्धारित करता है कि एक नाबालिग जो 16 वर्ष की आयु तक पहुंच गया है, उसे पूरी तरह से सक्षम घोषित किया जा सकता है यदि वह एक रोजगार अनुबंध के तहत काम करता है, जिसमें एक अनुबंध के तहत, या अपने माता-पिता, दत्तक माता-पिता या अभिभावक की सहमति से, उद्यमशीलता की गतिविधियों में शामिल है। . इस प्रकार, यह सैद्धांतिक और व्यावहारिक दोनों रूप से संभव है कि एक नाबालिग जो 16 वर्ष की आयु तक पहुंच गया है, उद्यमशीलता की गतिविधि में लगा हुआ है। हालांकि, निश्चित रूप से, वास्तविक व्यवहार में (हम अवैध व्यवसाय के मामलों में न्यायिक अभ्यास के बारे में बात कर रहे हैं), ऐसे मामले, यदि वे होते हैं, अत्यंत दुर्लभ हैं, और आमतौर पर इस अपराध के विषय वे व्यक्ति हैं जो 18 वर्ष की आयु तक पहुंच चुके हैं और पुराना।

व्यक्तिपरक पक्षविचाराधीन अपराध की विशेषता है जानबूझकर किया गयाअपराध बोध का रूप। व्यक्ति को पता है कि वह बिना पंजीकरण या लाइसेंस के या लाइसेंस की शर्तों के उल्लंघन में व्यावसायिक गतिविधियों में लगा हुआ है, और ऐसा करना चाहता है। उसी समय, नागरिकों, संगठनों या राज्य को बड़ी क्षति पहुंचाने के लिए दोषी रवैया इस तथ्य की विशेषता है कि व्यक्ति इस तरह के परिणाम की शुरुआत की उम्मीद करता है और चाहता है या सचेत रूप से इसकी अनुमति देता है या इसके प्रति उदासीन है। बड़े पैमाने पर अवैध उद्यमशीलता गतिविधि से आय निकालने के संबंध में, इस विषय में जागरूकता है और, एक नियम के रूप में, ऐसी आय निकालने की इच्छा है।

भाग 2 कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता का 171 प्रतिबद्ध अवैध उद्यमिता के लिए बढ़ी हुई देयता प्रदान करता है: ए) एक संगठित समूह द्वारा; 6) विशेष रूप से बड़े पैमाने पर आय की निकासी के साथ। अवैध कारोबार में लगे एक संगठित समूह की अवधारणा को परिभाषित करते समय, कला के भाग 3 की आवश्यकताओं से आगे बढ़ना चाहिए। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 35 (एक अपराध को एक संगठित समूह द्वारा प्रतिबद्ध माना जाता है यदि यह व्यक्तियों के एक स्थिर समूह द्वारा किया जाता है जो पहले एक या एक से अधिक अपराध करने के लिए एकजुट हुए थे; एक स्थिर समूह की अवधारणा पर विचार किया गया था जब रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 105 के पैरा "जी" भाग 2 में प्रदान की गई हत्या की विशेषता)।

आय के तहत अतिरिक्त बड़े आकारकला के नोट के अनुसार। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 169 को आय के रूप में समझा जाता है, जिसकी राशि 6 मिलियन रूबल से अधिक है।

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