بيت > تصميم داخلي > الأعمال غير المشروعة للقانون المدني للاتحاد الروسي. الأعمال غير المشروعة - الممارسة القضائية

الأعمال غير المشروعة للقانون المدني للاتحاد الروسي. الأعمال غير المشروعة - الممارسة القضائية

1. القيام بنشاط تجاري بدون تسجيل أو بدون ترخيص في الحالات التي يكون فيها هذا الترخيص إلزاميًا ، إذا كان هذا الفعل قد تسبب في أضرار جسيمة للمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو كان مرتبطًا باستخراج الدخل على نطاق واسع ، -

يعاقب بغرامة تصل إلى 300 ألف روبل ، أو مقدار الأجر أو الراتب ، أو أي دخل آخر للشخص المدان لمدة تصل إلى عامين ، أو الأعمال الإجباريةلمدة تصل إلى أربعمائة وثمانين ساعة ، أو بالاعتقال لمدة تصل إلى ستة أشهر.

2. نفس الفعل:

أ) ارتكبت من قبل جماعة منظمة.

ب) المرتبطة باستخراج الدخل على نطاق واسع بشكل خاص ، -

ج) منتهية الصلاحية

يعاقب بغرامة مقدارها 100 ألف إلى 500 ألف روبل ، أو مقدار الأجر أو الراتب ، أو أي دخل آخر للشخص المدان لمدة سنة إلى ثلاث سنوات ، أو بالعمل الإجباري لمدة لمدة تصل إلى خمس سنوات ، أو عن طريق الحرمان من الحرية لمدة تصل إلى خمس سنوات ، مع غرامة تصل إلى ثمانين ألف روبل أو مبلغ الأجور أو الدخل الآخر للشخص المدان لفترة لمدة تصل إلى ستة أشهر أو بدونها.

ملحوظة. فقد قوتها.

تعليق على المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي

1 - تعد الجريمة على النظام القانوني للأنشطة التجارية. تم الكشف عن مفهوم نشاط ريادة الأعمال وإجراءات تنفيذه في التعليق على الفن. 169 من قانون العقوبات.

عند تحليل علامات الجريمة بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي ، ينبغي للمرء أن يأخذ في الاعتبار توصيات الجلسة الكاملة المحكمة العليامن الاتحاد الروسي ، فيما يتعلق بالمسائل التي نشأت في الممارسة القضائية ، في المرسوم المؤرخ 18 تشرين الثاني / نوفمبر 2004 رقم 23 "بشأن الممارسة القضائية في قضايا تنظيم المشاريع غير المشروعة وإضفاء الشرعية (غسل) مالأو ممتلكات أخرى تم الحصول عليها بوسائل إجرامية "// BVS RF. 2005. N 1. P. 2 - 6.

2. تتميز الجريمة بخمسة أشكال من النشاط الإجرامي. كل هذه الأفعال تعتبر جنائية في حالة وجود شرط واحد على الأقل من شرطين: إذا تسببت هذه الأفعال في إلحاق أضرار جسيمة بالمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو كانت مرتبطة باستخراج الدخل على نطاق واسع. إن أداء نفس الإجراءات في حالة عدم توفر هذه الشروط يستلزم مسؤولية إدارية. يتم إعطاء مفهوم الضرر أو الدخل الجسيم على نطاق واسع في حاشية الفن. 169 المملكة المتحدة - أكثر من 1.5 مليون روبل. يجب أن يُفهم الدخل على أنه عائدات من بيع السلع والأعمال والخدمات لفترة نشاط المقاولة غير القانوني ، دون خصم النفقات التي يتكبدها الشخص فيما يتعلق بتنفيذ نشاط ريادي غير قانوني. عند حساب مقدار الدخل الذي تتلقاه مجموعة منظمة ، ينبغي للمرء أن ينطلق من إجمالي مبلغ الدخل الذي يجنيه جميع المشاركين فيها (البند 12 والجزء 1 الفقرة 13 من القرار المذكور).

3. تنفيذ النشاط التجاري دون تسجيل ، كما أوضحته الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي ، سيكون في الحالات التي يكون فيها سجل الدولة الموحد لـ الكيانات القانونيةوسجل الدولة الموحد ل رواد الأعمال الأفرادلا يوجد سجل لإنشاء كيان قانوني أو اكتساب فرد لوضع رجل أعمال فردي (البند 3 من القرار المذكور). وفقًا لقواعد القانون المدني ، يجب تسجيل أي نشاط تجاري للمواطنين والكيانات القانونية (المواد 23 و 50 و 51 من القانون المدني). تسجيل الدولة هو الاعتراف القانوني بريادة الأعمال في شكل تنظيمي وقانوني معين: كرجل أعمال فردي أو اقتصاد فلاحي (مزرعة) أو كيان قانوني - منظمة تجارية (تم أخذ المتطلبات التي يفرضها القانون عند تسجيل أنشطة ريادة الأعمال في الاعتبار في التعليق المادة 169 من قانون العقوبات). المادة 171 من قانون العقوبات تشير إلى تلك الحالات التي يكون فيها الأشخاص دون أسباب وجيهةالتهرب من تسجيل أنشطتهم ، بالطبع ، إذا كان من الممكن تسجيل أنشطتهم. في الحالات التي يشارك فيها الأشخاص في أنشطة اقتصادية محظورة بموجب القانون ، والتي لا يمكن تسجيلها ، لا تنشأ المسؤولية بموجب المادة. 171 من قانون العقوبات ، وبموجب مواد أخرى. على سبيل المثال ، يستتبع التصنيع غير القانوني للأسلحة والذخيرة والأجهزة المتفجرة والمكونات والمتفجرات مسؤولية جنائية بموجب الفن. 223 من قانون العقوبات ؛ الإنتاج غير المشروع للمخدرات أو الاتجار بها - بموجب الفن. فن. 228-228 من قانون العقوبات (البند 18 من القرار المذكور).

لا تستتبع المسؤولية الجنائية بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي لأفعال شخص غير مسجل كرجل أعمال فردي ، عندما حصل على مسكن أو غيره لتلبية الاحتياجات الشخصية العقاراتأو حصل عليها عن طريق الميراث أو بموجب اتفاقية تبرع ، وبعد أن استأجرتها أو استأجرتها ، حصلت على دخل ، بما في ذلك على نطاق واسع أو كبير بشكل خاص. أفعال مثل هذا الشخص تحتوي على علامات على جريمة بموجب الفن. 198 من قانون العقوبات (البند 2 من القرار المذكور).

4. إن القيام بنشاط ريادي مخالف لقواعد التسجيل يعني أن كيانًا قانونيًا أو رائد أعمال فردي ، لديه شهادة تسجيل لنوع واحد من نشاط ريادة الأعمال ، يقوم بأنشطة اقتصادية أخرى إما في مكان مختلف أو في مؤسسة تنظيمية وقانونية مختلفة. استمارة. وينبغي أيضا أن يؤخذ في الاعتبار القيام بأنشطة تجارية تنتهك قواعد التسجيل في تلك الحالات التي ارتُكبت فيها ، أثناء التسجيل ، من الواضح لمرتكب الجريمة ، مما يعطي أسبابًا لإعلان عدم صلاحية التسجيل ، على سبيل المثال ، لم يتم تقديم المستندات بالكامل. في حالة انتهاء صلاحية شهادة التسجيل ، سيحدث أول شكل من أشكال النشاط الإجرامي.

5 - تقديم المستندات التي تتضمن معلومات كاذبة عمدًا إلى الهيئة التي تتولى تسجيل الكيانات الاعتبارية وأصحاب المشاريع الفردية ، تشير إلى أن التسجيل قد تم عن طريق الاحتيال ، وقد تم تضليل جهة التسجيل من خلال المستندات المقدمة ، والتي تم اكتشاف تزويرها لاحقًا ، على سبيل المثال ، تبين أن مستندًا يتعلق بدفع رسوم التسجيل مزور.

6. يُقصد بمزاولة الأنشطة التجارية دون تصريح خاص (ترخيص) أن الشخص الحاصل على شهادة تسجيل لحق ممارسة الأنشطة التجارية لم يحصل على تصريح خاص (ترخيص) لنوع النشاط الاقتصادي الذي يقوم به عند ذلك. مطلوب ترخيص (). الرخصة هي وثيقة رسمية تمنح صاحب المشروع الحق في الانخراط في نوع معين من النشاط الاقتصادي لفترة من الزمن. تاريخ الاستحقاقمع مراعاة شروط تنفيذ هذا النشاط. تم تحديد إجراءات الترخيص بموجب القانون الاتحادي الصادر في 8 أغسطس 2001 رقم N 128-FZ "بشأن الترخيص أنواع معينةالأنشطة "(بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي الصادر في 2 يوليو 2005). ويتضمن القانون أنواعًا من الأنشطة مثل الأنشطة المرخصة ، والتي قد يترتب على تنفيذها الإضرار بحقوق المواطنين ومصالحهم المشروعة وأخلاقهم وصحتهم والدفاع الوطني و أمن الدولة. يحدد القانون المبادئ العامة للترخيص ، مشيرًا إلى أنواع معينة من الأعمال التجارية المرخصة فقط على المستوى الفيدرالي (تجارة الأسلحة ، جميع المعاملات مع المعادن الثمينةوالحجارة ، والمواد المخدرة والمؤثرات العقلية ، وما إلى ذلك) ، وكذلك أنواع الأنشطة ، التي تصدر الإذن بها من قبل السلطات التنفيذية للكيانات التابعة للاتحاد الروسي (العقارات ، الأنشطة الطبية والبيطرية ، تشغيل محطات الوقود ، إلخ.). قد تكون سلطات الترخيص أيضًا حكومات محلية ، على سبيل المثال ، في الحالات التي يتم فيها إصدار ترخيص للحق في السلوك الأنشطة التعليمية(البند 7 ، المادة 33 من القانون الاتحادي "بشأن التعليم") أو الحق بيع بالتجزئةالمنتجات الكحولية (المادة 18 من القانون الاتحادي "في تنظيم الدولةالإنتاج والدوران الكحول الإيثيليو منتجات كحولية"). يجب الحصول على التراخيص من قبل رواد الأعمال المسجلين لكل نوع من أنواع النشاط. (حول إجراءات الترخيص ، انظر أيضًا التعليق على المادة 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.)

يجب أن تكون تصرفات الشخص الذي يمارس الطب الخاص أو الأنشطة الصيدلانية الخاصة دون تصريح خاص مناسب (ترخيص) ، إذا تسببت بإهمال في إلحاق الضرر بصحة الإنسان أو الوفاة ، بموجب المادة. 235 من قانون العقوبات. في حال لم يترتب على مثل هذه الإجراءات العواقب المشار إليها ، ولكنها ارتبطت باستخراج الدخل على نطاق واسع أو على نطاق واسع بشكل خاص ، أو تسببت في أضرار جسيمة للمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، فيجب أن تكون مؤهلة تحت الجزء ذي الصلة من الفن. 171 من قانون العقوبات (البند 5 من القرار المذكور).

7. إذا ارتكبت الجريمة بنية مباشرة. لم يتم تحديد الدوافع في القانون ، لكنها دائمًا أنانية.

8. موضوع الجريمة هو موضوع خاص: رئيس كيان قانوني أو رجل أعمال فردي ، إذا تهرب من الحصول على ترخيص ، وكذلك أي شخص يشارك في أنشطة المقاولة دون تسجيل من الدولة. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الأشخاص (باستثناء رئيس المنظمة) الذين لديهم علاقات عمل مع منظمة أو مع رائد أعمال فردي يشارك في أنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل أو بدون ترخيص لا يخضعون للمسؤولية الجنائية بموجب الفن . 171 من القانون الجنائي ، إذا أدوا الواجبات الناشئة عن عقد العمل (انظر البند 11 من القرار المذكور). إن القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل من الدولة أو بدون تصريح خاص (ترخيص) أو انتهاك للشروط المنصوص عليها في تصريح خاص (ترخيص) ، من قبل مواطن دون التسبب في ضرر كبير ، يستلزم مسؤولية إدارية (). يكون رئيس الكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي الذي قدم مستندات تحتوي على معلومات خاطئة عن عمد إلى سلطة التسجيل مسؤولاً بموجب الجزء 4 من الفن. 14.25 القانون الإداري.

9. الجزء 2 من الفن. 171 من القانون الجنائي يحتوي على ظرفين مؤهلين: أ) ارتكاب جريمة من قبل جماعة منظمة ؛ ب) استخراج الدخل على نطاق واسع بشكل خاص. يتم إعطاء مفهوم المجموعة المنظمة في الجزء 3 من الفن. 35 من قانون العقوبات. يتم تحديد مبلغ كبير بشكل خاص من الدخل في ملاحظة للفن. 169 من القانون الجنائي: تبلغ قيمتها أكثر من 6 ملايين روبل. عند حساب مبلغ الدخل الذي تتلقاه مجموعة منظمة ، ينبغي للمرء أن ينطلق من إجمالي مبلغ الدخل (بدون خصومات مقابل النفقات المتكبدة) الذي تم استخراجه من قبل جميع المشاركين فيها ، وتأهيل مثل هذه الإجراءات بموجب الفقرتين "أ" و "ب" من الجزء 2 من الفن. 171 من قانون العقوبات (البند 13 من القرار المذكور).

10. إذا تم في عملية نشاط ريادة الأعمال غير المشروع ارتكاب أعمال تحتوي على علامات على جرائم أخرى ، على سبيل المثال ، الجرائم بموجب الفن. 171.1 (إنتاج أو شراء أو تخزين أو نقل لغرض تسويق أو بيع سلع ومنتجات غير مميزة) ، 181 (انتهاك لقواعد تصنيع واستخدام علامات الفحص الحكومية) أو 238 من القانون الجنائي (الإنتاج والتخزين ، نقل أو بيع السلع والمنتجات ، وأداء العمل أو تقديم الخدمات التي لا تفي بمتطلبات الأمن) (المادتان 15 و 16 من المرسوم المذكور) ، ثم يجب أن تكون هذه الإجراءات مؤهلة وفقًا لمجموع الجرائم بموجب المادة. 171 والمواد ذات الصلة من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. الاستثناء هو الفن. فن. 198 و 199 من القانون الجنائي ، حيث إن عدم دفع الضرائب أو الرسوم على الدخل المتلقاة نتيجة لنشاط ريادي غير قانوني مشمول بميزات الفن. 171 من قانون العقوبات (البند 16 من القرار المذكور).

غالبًا ما تحمل السلطات الضريبية وغيرها من السلطات التنظيمية أشخاصًا معينين المسؤولية عن أعمال غير مشروعة. كل يوم هناك إدانات كثيرة لهذه الجريمة. ومع ذلك ، فحتى المحاكم غالبًا ما يكون لديها أسئلة تتعلق بمؤهلاتها القانونية. دعونا نحاول فهم أهمها.

بادئ ذي بدء ، دعونا ننتقل إلى تعريف نشاط ريادة الأعمال. وفقًا للقانون المدني ، هذا هو "نشاط مستقل يتم تنفيذه على مسؤوليته الشخصية ، ويهدف إلى تحقيق ربح منهجي من استخدام الممتلكات أو بيع السلع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات من قبل الأشخاص المسجلين بهذه الصفة بالطريقة المنصوص عليها في القانون "(البند 1 ، المادة 2 من القانون المدني RF).

قائم على قاعدة عامة"المشاركون في العلاقات التي ينظمها القانون المدني (بما في ذلك الشركات التجارية - المحرر) هم مواطنون وكيانات قانونية" (البند 1 ، المادة 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، هم موضوع الجريمة بموجب المادة. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. المشاركة المحتملة لكيانات القانون العام (على سبيل المثال الاتحاد الروسي، رعايا الاتحاد الروسي والبلديات) لن نأخذ في الاعتبار في هذه المادة.

المواطنون والكيانات القانونية. الأهلية القانونية

على عكس الكيانات القانونية ، فإن مجموعة المواطنين غير متجانسة. تتكون من المواطنين الذين لديهم:

الشخصية القانونية العامة فقط ؛

الشخصية القانونية العامة والخاصة (رواد الأعمال).

وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ، "يحق للمواطن الانخراط في أنشطة ريادة الأعمال دون تكوين كيان قانوني:" (البند 1 ، المادة 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي). يخضع للقواعد "التي تنظم أنشطة الكيانات القانونية التي هي منظمات تجارية ، ما لم يترتب على خلاف ذلك من القانون أو الإجراءات القانونية الأخرى أو جوهر العلاقة القانونية" (البند 3 من المادة 23 من القانون المدني الروسي الاتحاد).

يميز القانون عدة فئات من هؤلاء المواطنين ، وعلى هذا الأساس ، يربط اللحظة التي يكتسبون فيها شخصية قانونية خاصة ببداية الأحداث المختلفة:

الفئة العامة (رواد الأعمال دون تشكيل كيان قانوني) - "من لحظة تسجيل الدولة كرجل أعمال فردي" (البند 1 ، المادة 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ؛

فئة خاصة "رئيس مشروع فلاح أو مزرعة ، يقوم بأنشطة دون تشكيل كيان قانوني" - "من لحظة تسجيل الدولة لمشروع فلاح (مزرعة)" (البند 2 ، المادة 23 من القانون المدني الاتحاد الروسي).

تنشأ الأهلية القانونية والأهلية القانونية للكيان القانوني وتنتهي في وقت واحد في وقت إنشائه وفي وقت إجراء إدخال على استبعاده من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية (البند 3 ، المادة 49 من القانون المدني لـ الاتحاد الروسي).

يربط المشرع نشوء شخصية اعتبارية خاصة بين المواطنين والكيانات الاعتبارية بالحصول على تصريح خاص (ترخيص). وفقًا للقانون المدني ، "ينشأ الحق في تنفيذ الأنشطة التي يكون الترخيص مطلوبًا لها من لحظة استلام هذا الترخيص أو خلال الفترة المحددة فيه وينتهي عند انتهاء فترة صلاحيته ، ما لم ينص القانون أو الإجراءات القانونية الأخرى "(الفقرة 3 ، المادة 49 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

لاحظ أن الكيانات القانونية غير متجانسة أيضًا ، ووفقًا للفن. 50 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، وهي مقسمة إلى مجموعتين كبيرتين: المنظمات التجارية وغير الهادفة للربح. معيار هذا التصنيف هو الغرض من النشاط. المنظمات التجارية هي مواضيع نشاط ريادة الأعمال. هدفهم الرئيسي هو تحقيق ربح. في الوقت نفسه ، لا تعتبر المنظمات غير الربحية كيانات تجارية ، لأن تحقيق الربح ليس هدفها الرئيسي (البند 1 ، المادة 50 من القانون المدني للاتحاد الروسي). بعد ذلك ، سنتحدث عن كيف يُظهر هذا الظرف أهميته الإيجابية والسلبية بالنسبة لتأهيل القانون الجنائي لريادة الأعمال غير المشروعة.

الجوانب الموضوعية والذاتية للجريمة

دعونا ننتقل إلى تعريف الأعمال غير المشروعة ، الواردة في الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. يُفهم على أنه "تنفيذ أنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل أو انتهاك لقواعد التسجيل ، بالإضافة إلى تقديم مستندات إلى هيئة التسجيل الحكومية للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية ، أو المستندات التي تحتوي على معلومات خاطئة عن عمد ، أو القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تصريح خاص (الترخيص) في الحالات التي يكون فيها هذا التصريح (الترخيص) إلزاميًا ، أو ينتهك متطلبات وشروط الترخيص ، إذا تسبب هذا الفعل في إلحاق ضرر كبير بالمواطنين أو المنظمات أو الدولة أو كان مرتبطًا باستخراج دخل على نطاق واسع مقياس "(الجزء 1 من المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

يفضل البدء في توصيف هذا التكوين من الجانب الموضوعي. بادئ ذي بدء ، فإن ريادة الأعمال غير القانونية هي دائمًا فعل. يمكن أن يكون من نوعين:

مع وجود خلل في تسجيل موضوعها ؛
مع وجود خلل في الشخصية الاعتبارية الخاصة بموضوعها.

وبالتالي ، فإن هذه الجريمة تكتسب خطرًا اجتماعيًا ليس بسبب الطبيعة الإجرامية للذات ، أي الفعل نفسه (نشاط المقاولة). ينشأ الخطر نتيجة النية الموجهة إجراميًا للشخص المعني بارتكاب أفعال ظاهريًا قانونية تمامًا ، ولكنها تنطوي على تلقي دخل غير قانوني.

لذلك ، أشارت الجلسة الكاملة للقوات المسلحة للاتحاد الروسي إلى أنه "في الحالات التي يكون فيها شخص ما ، بهدف توليد الدخل ، منخرطًا في أنشطة غير قانونية ، فإن المسؤولية عنها منصوص عليها في مواد أخرى من القانون الجنائي الروسي الاتحاد (على سبيل المثال ، التصنيع غير القانوني للأسلحة النارية والذخيرة وبيع المخدرات والمؤثرات العقلية وما يماثلها) ، ما لم يكن يتطلب مؤهلاً إضافيًا بموجب المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "(البند 18 من قرار الجلسة الكاملة للقوات المسلحة للاتحاد الروسي في 18 نوفمبر 2004 رقم 23 ، المشار إليه فيما بعد - القرار رقم 23).

من الناحية الذاتية ، تتميز هذه الجريمة بالنوايا المباشرة والغرض الأناني.

مواضيع الجريمة

بعد أن وصفنا المشاريع غير المشروعة من الجانبين الموضوعي والذاتي ، دعونا نعود إلى مرتكبي هذه الجريمة ، أو بالأحرى إلى مشكلة تأسيس دائرتهم. كما ذكر أعلاه ، فإن المشرع ، من أجل وصف الفعل بأنه ريادة أعمال غير قانونية ، أنشأ نوعين من الرذيلة للموضوع:

في التسجيل ، أي في الوجود ذاته ؛

في ظهور الشخصية الاعتبارية الخاصة.

يمكن التعبير عن الخلل في التسجيل بأشكال مختلفة. يمكن أن يكون إما عدم تسجيل أو انتهاك لقواعدها.

في الوقت نفسه ، "لن يتم تنفيذ أنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل إلا في الحالات التي لا يحتوي فيها سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية وسجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الفرديين على إدخال بشأن إنشاء مثل هذا الكيان القانوني أو الاستحواذ من قبل فرد بحالة رائد أعمال فردي ، أو يحتوي على إدخال عند تصفية كيان قانوني أو إنهاء أنشطة فرد بصفته رائد أعمال فردي "(البند 3 من القرار رقم 23). في إطار تنفيذ أنشطة ريادة الأعمال التي تنتهك قواعد التسجيل ، يجب أن يُفهم على أنه "إجراء مثل هذه الأنشطة من قبل كيان تجاري يعرف عن علم أنه أثناء التسجيل كانت هناك انتهاكات تمنح أسبابًا للاعتراف بالتسجيل على أنه غير صالح (على سبيل المثال ، لم يتم تقديم المستندات بالكامل ، وكذلك البيانات أو المعلومات الأخرى اللازمة للتسجيل ، أو تم إجراؤها على عكس المحظورات القائمة "(البند 3 من القرار رقم 23).

يسمح القانون المدني للاتحاد الروسي مرتين بإمكانية القيام بأنشطة تنظيم المشاريع بشكل قانوني دون تسجيل ، سواء للمواطنين أو الكيانات القانونية. لذلك ، في الحالات المنصوص عليها في الفقرة 4 من الفن. 23 من القانون ، "لا يحق للمواطن الذي يمارس نشاطًا تجاريًا دون تكوين كيان قانوني مخالفًا للمتطلبات: (عند التسجيل - محرر) الإشارة ، فيما يتعلق بالمعاملات التي أبرمها ، إلى حقيقة أن لم يكن رجل أعمال. يجوز للمحكمة أن تطبق على مثل هذه المعاملات القواعد: (القانون المدني للاتحاد الروسي. - المصدق) بشأن الالتزامات المتعلقة بتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال.

وتجدر الإشارة إلى أن أحكام الفن. 198 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (فيه نحن نتكلمعلى التهرب الضريبي من الأفراد) على أساس نفس المبدأ ، أي التبرير اللاحق للإجراءات غير القانونية وتطبيق نظام خاص من التنظيم القانوني على العلاقات القانونية التي نشأت.

تحديد في الفقرة. 1 ص .3 م. 49 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، وهو الحكم المتعلق باكتساب كيان قانوني للشخصية الاعتبارية العامة بالكامل منذ لحظة إنشائها ، اعترف المشرع بإمكانية وجود "رد فعل عنيف". يجب أن تمر خمسة أيام على الأقل من لحظة إنشاء الشركة إلى لحظة تسجيلها في الدولة وإجراء إدخال في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. هذا هو مصطلح تسجيل الكيانات القانونية. لا يمكن تجاهل هذا الاستثناء. الأعمال غير المشروعةيجب أن تكون غير قانونية حقًا. بالإضافة إلى ذلك ، الاستثناءات هي قواعد خاصة - سواء فيما يتعلق بقواعد تسجيل الدولة للكيانات القانونية و IPBOYuL ، وفيما يتعلق بقواعد القانون الجنائي (على سبيل المثال ، فيما يتعلق بالقاعدة الواردة في المادة 171 من القانون الجنائي لـ الاتحاد الروسي).

هناك فارق بسيط آخر: الأنشطة التجارية للشركات التي تمتلك عقارات على أساس حق الإدارة الاقتصادية والإدارة التشغيلية ، وكذلك منظمات غير ربحية، والتي لا توزع الأرباح على المشاركين ، ولكن في سياق أنشطتها يستخرجونها بثبات يحسدون عليه. لا يتطرق كل من القانون الجنائي للاتحاد الروسي والهيئة المكتملة للقوات المسلحة للاتحاد الروسي إلى هذه المسألة. التأكيد مع الإشارة إلى الفقرة 1 من الفن. 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي بشأن الاستلام المنتظم للربح من الأنشطة (البند 1 من القرار رقم 23) لا يحل هذه المشكلة. لا يزال من غير الواضح من أي نقطة تبدأ "المنهجية" ، بالنظر إلى أن نشاط ريادة الأعمال مستمر.

الخلل في ظهور الشخصية الاعتبارية الخاصة لا يثير أي تساؤلات خاصة. إجراء إصدار الترخيص رسمي تمامًا. فقط في الحالة التي تنتهي فيها صلاحيتها ، ويستمر الشخص في القيام بنوع مرخص من النشاط وبعد فترة من الوقت يتلقى ترخيصًا جديدًا أو يمدد صلاحية الترخيص السابق ، قد يكون من الضروري تأهيل هذا العمل بشكل إضافي بموجب فن. 159 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "الاحتيال".

يبدو تفسير الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي للتأهيل القانوني لأنشطة كيان قانوني ذي صفة قانونية خاصة ، وبالتالي غير قادر على القيام بأنشطة أخرى ، باستثناء النشاط الذي تم إنشاؤه من أجله ، أصلي ، كأنشطة بدون تسجيل أو كأنشطة بدون ترخيص (الفقرة 6 من القرار N 23). وهنا تناقض الجلسة الكاملة نفسها: الفقرة 6 من القرار رقم 23 تتعارض مع الفقرة 3 من نفس القرار ، وتوسع محتوى مفهومي "الأنشطة بدون تسجيل" و "الأنشطة بدون ترخيص". يبدو أن في هذه القضيةكان من المفترض أن تستخدم الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي الحق في تفسير قواعد القانون وإعطاء تفسير واسع ليس لهذه المفاهيم ، ولكن لمفهوم "ريادة الأعمال غير القانونية". لا يمكن الاعتراف بأنشطة موضوع قانوني قائم بالفعل ونشاط ريادي خارج حدود الاختصاص الحصري كأنشطة دون تسجيل.

المسؤولية: جنائية ، ضريبية ، إدارية

إذا قام شخص ما بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل (المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ، فلن تتاح للدولة الفرصة لتحديد مقدار دخله بدقة - القاعدة الضريبيةوحساب مقدار الضرائب أو الرسوم. يتم التسجيل بواسطة دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي (المادة 2 من القانون الاتحادي رقم 129-FZ بتاريخ 08.08.2001). ينص قانون الضرائب للاتحاد الروسي على المسؤولية الإدارية عن انتهاك الموعد النهائي للتسجيل لدى مصلحة الضرائب (المادة 116 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) والتهرب من ذلك (المادة 117 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) . تكرر المادة 14.1 من قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي ، التي تحدد المسؤولية الإدارية لممارسة أنشطة تنظيم المشاريع دون تسجيل الدولة أو تصريح خاص (ترخيص) ، أحكام قانون الضرائب للاتحاد الروسي (على وجه الخصوص ، البند 1 ، المادة 117 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

في الوقت نفسه ، يجب ألا يغيب عن البال أن قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي يشير إلى المسؤولية الإدارية عن تنفيذ أنشطة تنظيم المشاريع دون تسجيل الدولة. ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على بدء المسؤولية الإدارية في مرحلة لاحقة ، أي عندما يتم تسجيل الشخص كمنظمة أو كمقاول فردي ، ولكن في نفس الوقت يتهرب من التسجيل لدى مصلحة الضرائب كموضوع للضرائب (دافع الضرائب). يحدد هذا الظرف تطبيق تدابير مختلفة للمسؤولية الإدارية في حالة ارتكاب شخص لواحدة أو أخرى من الجرائم المذكورة أعلاه.

عند تقييد نطاق معايير القانون الإداري والجنائي ، يجب أن يوضع في الاعتبار أن قاعدة القانون الجنائي (المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ذات طبيعة مادية (التكوين المادي للجريمة هو جريمة). الشرط الضروري لتطبيقه هو إلحاق ضرر بمبلغ معين أو استخراج دخل غير قانوني بمبلغ معين. القاعدة الإدارية والقانونية ذات طبيعة رسمية (التكوين الرسمي للجريمة) وبالتالي لا تتطلب إثبات حقيقة التسبب في الضرر. يكفي مجرد انتهاك رسمي للنظام القانوني (البند 13 من مرسوم الجلسة المكتملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي المؤرخ 24 أكتوبر 2006 رقم 18).

لسوء الحظ ، تتجاهل رئاسة هيئة رئاسة القوات المسلحة للاتحاد الروسي أمرًا مهمًا للغاية الأنشطة العمليةتواجه كل من هيئات إنفاذ القانون والهيئات القضائية مشكلة تحديد نطاق معايير القانون الإداري والجنائي والمدني في تنفيذ التنظيم القانوني المختلط للعلاقات القانونية نفسها. ونتيجة لذلك ، فإن مسألة المعيار الذي يتبعه فرع القانون الذي يجب تطبيقه لحل حادثة معينة دائمًا ما تكون ذات صلة وغير قابلة للحل. لذلك ، في كل مرة يتم حلها بشكل مختلف. والمقدار الضئيل للضرر الذي تم تحديده باعتباره الحد الأدنى لتطبيق قاعدة القانون الجنائي ، من ناحية ، يجعله اسميًا ، ومن ناحية أخرى ، يعطي مجالًا واسعًا للإساءة ، مما يخلق موقفًا يكون فيه الإجراءات التي يتم إحضار شخص واحد إلى المسؤولية الإدارية والآخر للمسؤولية الجنائية. علاوة على ذلك ، بالنسبة للضرر الناجم عن مبلغ 250000 روبل و 1 كوبك ، لا يتلقى هذا الشخص دائمًا عقوبة في شكل تدبير مشروط. بالمناسبة ، يمكن لأي شخص ثالث أن ينزل بخوف طفيف ، بعد أن تلقى قرارًا من المحكمة بشأن استرداد بعض المبلغ منه.

في موضوع "الأعمال غير القانونية" هناك سؤال آخر يجب الكشف عنه. وهي على المؤهلات في إطار الفن. 171 و 199 (198) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. من ناحية أخرى ، تعتبر ريادة الأعمال غير القانونية (المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) قاعدة عامة فيما يتعلق بالتهرب الضريبي من منظمة (المادة 199 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) أو من فرد (المادة 198 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي). لذلك ، عند إثبات حقيقة التهرب الضريبي و (أو) الرسوم ، يجب أن تكون تصرفات الشخص مؤهلة بموجب المادة. 198 أو الفن. 199 من القانون لتفادي مضاعفة العقوبة على نفس الفعل.

من ناحية أخرى ، فإن محتوى القاعدة التي تمت صياغتها في الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، يضيق بشكل كبير نطاق مفهوم "الأعمال غير المشروعة". لا يسمح هذا بتعريف هذه التراكيب على أنها عامة وخاصة فيما يتعلق ببعضها البعض ، أي أن حجم أحد التركيبات لا يتداخل مع حجم تكوين آخر. بالإضافة إلى ذلك ، يختلف تكوين موضوع العلاقات القانونية في هذه الحالات اختلافًا كبيرًا: في حالات التهرب الضريبي و (أو) الرسوم ، يكون أحد أطراف العلاقات القانونية هو السلطات المالية ، وفي حالة ريادة الأعمال غير القانونية ، فإن الهيئات الإدارية الخاصة الاختصاص الذي لا يتعلق بالسلطة المالية ، وكذلك السلطة المالية في تنفيذ تسجيل الدولة والحفاظ على سجل دولة موحد. لذلك ، إذا كانت هناك علامات لجريمة الجريمة في تصرفات شخص بموجب الفن. 171 و 198 (199) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، يجب أن يكونوا مؤهلين بشكل إجمالي. وهذا ما تؤكده الفقرة 2 من القرار رقم 23 ، التي تشير فيها الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي إلى كيفية تصنيف تصرفات الفرد الذي حصل على ممتلكات واستأجرها دون دفع ضرائب.

إي. سيميانوف ،
MGKA ، دكتوراه. علوم

المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. الأعمال غير المشروعة

25 أغسطس 2017

28 يوليو 2017

14 مارس 2017

28 سبتمبر 2016

7 يوليو 2016

مناقشة المقال

أسئلة حول المقال

هل يمكن تقديم خدمات (مانيكير ، باديكير) دون تسجيل رجل أعمال فردي إذا تم تنفيذ العمل بدون توظيف موظفين. (حسب تعديلات المادة 23 من القانون المدني)؟

مرحبًا! أعمل في كشك أبيع فيه الصحف والمجلات. الدخل من 6-8 آلاف روبل. إيجار 2400 طن. فرك. هل يجب علي فتح E&P؟ شكرًا لك.

يشير السؤال إلى مدينة بروكوبيفسك. منطقة كيميروفو.

كنت رائد أعمال فرديًا واستأجرت مكانًا في المعرض. أغلق عنوان IP وبدأ في المتاجرة بالمنتجات الزراعية من موقعه في نفس المكان. ستنهي إدارة المعرض عقد الإيجار معي ، لأنني لست رائد أعمال. هل يحق لهم فعل ذلك؟

السؤال يشير إلى مدينة إيباتوفو ، إقليم ستافروبول

مساء الخير. شكرا لكم مقدما.

السؤال يشير إلى مدينة أرمافير

مرحبًا ، من فضلك أخبرني إذا كنت أشتري مواد خام من الريش من السكان وأنقلها إلى مكان إقامتي حصريًا لنفسي ، هل هذا نشاط تجاري غير قانوني؟ وما عقاب هذا؟

السؤال يتعلق بمدينة شاختي

ما هي مخالفة شراء خردة المعادن الحديدية بدون ترخيص لشخص عادي

السؤال يشير إلى مدينة سارانسك-ن. نوفغورود

استأجرت غرفة وفتحت صالون تجميل هناك ، لكن I.P. لم يصدر. وبعد ذلك ، كما لو كان الشر ، الضريبة بشيك ، ولكن لا توجد مستندات. غدا الساعة 10.00 اتصلوا بمكتب الضرائب. كيف تشرح وما هي العواقب على الأعمال؟

السؤال يشير إلى مدينة بيرم

مساء الخير أنا أخطط لبدء العمل الحر عبر الإنترنت. أقوم بتطوير موقع الويب الخاص بي حيث سأعلن عن خدمات استشارات الصور الشخصية. في المرحلة الأولية (حوالي عام) ، سيكون الربح ضئيلاً للغاية ، أقل من 12 الحد الأدنى للأجور في السنة. بالنسبة لهذه الفترة ، لا أخطط لفتح رائد أعمال فردي وتقديم الخدمات للعملاء بموجب عقد لتقديم الخدمات. هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي وإجراء استقطاعات لوحدة الاستخبارات المالية في هذه الحالة؟ شكرا مقدما على إجابتك!

السؤال يشير إلى مدينة بينزا

إذا قمت ، بصفتي فردًا ، بإنشاء زر "Help the Site" على موقع الويب الخاص بي ، على سبيل المثال ، من خلال دفع تبرعات طوعية من خلال بعض أنظمة الدفع مثل Robokassa أو Interkassa ، فهل يتعين علي دفع ضريبة على الأموال المستلمة؟ مع خالص التقدير ، الكسندر

السؤال يشير إلى مدينة تامبوف

مرحبًا. أكسب أموالاً إضافية عن طريق تسليم الخردة السوداء إلى جواز سفري في الميناء. 3-4 مرات في الأسبوع بمبلغ 110000 روبل في المرة الواحدة. كم سأدفع الضريبة؟ شكرًا لك.

المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. ريادة الأعمال غير القانونية (الإصدار الحالي)

ملحوظة. فقد قوتها. - القانون الاتحادي الصادر في 21 يوليو 2004 رقم 73-منطقة حرة.

تعليق على الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي

1 - يتسم الجانب الموضوعي للجريمة بأربعة أشكال من النشاط الإجرامي:

1) القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل ، أي عندما لا يكون هناك إدخال في سجل الدولة الموحد ذي الصلة بشأن إنشاء كيان قانوني أو اكتساب فرد لوضع رائد أعمال فردي ؛

2) القيام بأنشطة ريادية مخالفة لقواعد التسجيل يعني أن الكيانات التجارية ، على سبيل المثال ، لم تسجل إعادة تنظيم كيان قانوني أو التغييرات التي تم إجراؤها على المستند التأسيسي الخاضع للتسجيل ؛

3) تقديم المستندات التي تحتوي على معلومات خاطئة عمداً إلى سلطة التسجيل الحكومية ، أي هذه المعلومات الخاطئة أو المشوهة عن عمد والتي أدت إلى تسجيل غير مبرر لكيان تجاري ؛

4) ينشأ تنفيذ الأنشطة التي من الضروري الحصول على تصريح (ترخيص) خاص لها من لحظة استلام التصريح (الترخيص) أو خلال الفترة المحددة فيه وينتهي عند انتهاء فترة صلاحيته (ما لم ينص على خلاف ذلك) ، وكذلك في حالات تعليق أو إلغاء التصريح (الترخيص) (البند 3 ، المادة 49 من القانون المدني للاتحاد الروسي). إذا استمر الشخص ، بعد انتهاء الترخيص أو تعليقه ، في الانخراط في نشاط ريادي ، فيجب اعتبار هذا النشاط على أنه تم تنفيذه بدون تصريح خاص (ترخيص).

2. الشرط الضروري لرفع المسؤولية الجنائية عن الأعمال الحرة غير المشروعة هو إلحاق ضرر كبير بالمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو يجب أن يرتبط الفعل المرتكب بتحقيق دخل كبير (انظر الملاحظة على المادة 169 من القانون الجنائي ).

يُفهم الدخل على أنه عائدات بيع السلع (الأشغال والخدمات) لفترة نشاط المقاولة غير القانوني دون خصم النفقات التي تكبدها الشخص المرتبط بتنفيذ نشاط ريادي غير قانوني.

3. إذا تم تشكيل ضرر كبير من تنفيذ النشاط التجاري دون تسجيل بسبب عدم دفع الضرائب ، ثم المسؤولية تنشأ فقط بموجب المادة. 171 من القانون الجنائي والمؤهلات الإضافية بموجب الفن. فن. 198 ، 199 من القانون الجنائي غير مطلوبة.

4 - يتسم الجانب الذاتي للجريمة بالشكل المتعمد من الذنب.

5. أن يكون موضوع الجريمة شخصا عاقلا بلغ السادسة عشرة من عمره.

www.zakonrf.info

المادة 171 - تنظيم المشاريع غير المشروعة

1. القيام بنشاط ريادي بدون تسجيل أو بدون ترخيص في الحالات التي يكون فيها هذا الترخيص إلزاميًا ، إذا تسبب هذا الفعل في إلحاق ضرر كبير بالمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو كان مرتبطًا باستخراج الدخل على نطاق واسع ، -

أ) ارتكبت من قبل جماعة منظمة.

ملحوظة. فقد قوتها.

تعليق على المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي

عند تحليل علامات الجريمة بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي ، ينبغي للمرء أن يأخذ في الاعتبار توصيات الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي ، المقدمة فيما يتعلق بالمسائل التي أثيرت في الممارسة القضائية ، في القرار الصادر في 18 نوفمبر 2004 رقم 23 "بشأن الممارسة القضائية في حالات ريادة الأعمال غير القانونية وإضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بوسائل إجرامية "// BVS RF. 2005. N 1. S. 2 - 6.

3. سيتم تنفيذ نشاط ريادة الأعمال بدون تسجيل ، كما أوضحته الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي ، في الحالات التي لا يوجد فيها قيد في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية وسجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية حول إنشاء كيان قانوني أو اكتساب فرد لوضع رجل أعمال فردي (الصفحة 3 من المرسوم المذكور). وفقًا لقواعد القانون المدني ، يجب تسجيل أي نشاط تجاري للمواطنين والكيانات القانونية (المواد 23 و 50 و 51 من القانون المدني). تسجيل الدولة هو الاعتراف القانوني بريادة الأعمال في شكل تنظيمي وقانوني معين: كرجل أعمال فردي أو اقتصاد فلاحي (مزرعة) أو كيان قانوني - منظمة تجارية (تم أخذ المتطلبات التي يفرضها القانون عند تسجيل أنشطة ريادة الأعمال في الاعتبار في التعليق المادة 169 من قانون العقوبات). تشير المادة 171 من القانون الجنائي إلى تلك الحالات التي يتهرب فيها الأشخاص ، دون سبب وجيه ، من تسجيل أنشطتهم ، بطبيعة الحال ، إذا كان من الممكن تسجيل أنشطتهم. في الحالات التي يشارك فيها الأشخاص في أنشطة اقتصادية محظورة بموجب القانون ، والتي لا يمكن تسجيلها ، لا تنشأ المسؤولية بموجب المادة. 171 من قانون العقوبات ، وبموجب مواد أخرى. على سبيل المثال ، يستتبع التصنيع غير القانوني للأسلحة والذخيرة والأجهزة المتفجرة والمكونات والمتفجرات مسؤولية جنائية بموجب الفن. 223 من قانون العقوبات ؛ الإنتاج غير المشروع للمخدرات أو الاتجار بها - بموجب الفن. فن. 228-228 من قانون العقوبات (البند 18 من القرار المذكور).

لا تستتبع المسؤولية الجنائية بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي لتصرفات شخص غير مسجل كرجل أعمال فردي ، عندما حصل على مسكن أو عقارات أخرى أو حصل عليها عن طريق الميراث أو بموجب اتفاقية تبرع ، وحصل على دخل ، من خلال تأجيره أو توظيفه ، ، بما في ذلك الحجم الكبير أو الكبير جدًا. أفعال مثل هذا الشخص تحتوي على علامات على جريمة بموجب الفن. 198 من قانون العقوبات (البند 2 من القرار المذكور).

6. يُقصد بمزاولة الأنشطة التجارية بدون تصريح خاص (ترخيص) أن الشخص الحاصل على شهادة تسجيل للحق في مزاولة الأنشطة التجارية لم يحصل على تصريح خاص (ترخيص) لنوع النشاط الاقتصادي الذي يقوم به ، عندما مطلوب مثل هذا الترخيص (المادة 49 من القانون المدني للاتحاد الروسي). الرخصة هي وثيقة رسمية تمنح صاحب المشروع الحق في الانخراط في نوع معين من النشاط الاقتصادي لفترة محددة ، مع مراعاة شروط تنفيذ هذا النشاط. تم تحديد إجراءات الترخيص بموجب القانون الاتحادي رقم 128-FZ المؤرخ 8 أغسطس 2001 "بشأن ترخيص أنواع معينة من الأنشطة" (بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي الصادر في 2 يوليو 2005). يشير القانون إلى الأنشطة المرخصة مثل هذه الأنشطة التي قد يترتب على تنفيذها الإضرار بحقوق المواطنين ومصالحهم المشروعة وأخلاقهم وصحتهم والدفاع عن الوطن وأمن الدولة. يحدد القانون المبادئ العامة للترخيص ، مبينًا أنواعًا معينة من الأعمال التجارية المرخصة فقط على المستوى الاتحادي (تجارة الأسلحة ، جميع العمليات بالمعادن والأحجار الكريمة ، مع المواد المخدرة والمؤثرات العقلية ، وما إلى ذلك) ، وكذلك أنواع الأنشطة ، الإذن الصادر عن السلطات التنفيذية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي (العقارات ، الأنشطة الطبية والبيطرية ، تشغيل محطات الوقود ، إلخ). يمكن أن تكون سلطات الترخيص أيضًا حكومات محلية ، على سبيل المثال ، في الحالات التي يتم فيها إصدار ترخيص للحق في إجراء أنشطة تعليمية (المادة 7 ، المادة 33 من القانون الاتحادي "بشأن التعليم") أو للحق في بيع منتجات الكحول بالتجزئة (مقالة) 18 من القانون الاتحادي "بشأن تنظيم الدولة لإنتاج وتداول الكحول الإيثيلي والمنتجات الكحولية"). يجب الحصول على التراخيص من قبل رواد الأعمال المسجلين لكل نوع من أنواع النشاط. (فيما يتعلق بإجراءات الترخيص ، انظر أيضًا التعليق على المادة 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.)

7. إذا ارتكبت الجريمة بنية مباشرة. لم يتم تحديد الدوافع في القانون ، لكنها دائمًا أنانية.

8. موضوع الجريمة هو موضوع خاص: رئيس كيان قانوني أو رجل أعمال فردي ، إذا تهرب من الحصول على ترخيص ، وكذلك أي شخص يشارك في أنشطة المقاولة دون تسجيل من الدولة. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الأشخاص (باستثناء رئيس المنظمة) الذين لديهم علاقات عمل مع منظمة أو مع رائد أعمال فردي يشارك في أنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل أو بدون ترخيص لا يخضعون للمسؤولية الجنائية بموجب الفن . 171 من القانون الجنائي ، إذا أدوا الواجبات الناشئة عن عقد العمل (انظر البند 11 من القرار المذكور). إن القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل من الدولة أو بدون تصريح خاص (ترخيص) أو انتهاك للشروط المنصوص عليها في تصريح خاص (ترخيص) من قبل مواطن دون التسبب في ضرر كبير يستلزم مسؤولية إدارية (المادة 14.1 من قانون المخالفات الإدارية الاتحاد الروسي). يكون رئيس الكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي الذي قدم مستندات تحتوي على معلومات خاطئة عن عمد إلى سلطة التسجيل مسؤولاً بموجب الجزء 4 من الفن. 14.25 القانون الإداري.

9. الجزء 2 من الفن. 171 من القانون الجنائي يحتوي على ظرفين مؤهلين: أ) ارتكاب جريمة من قبل جماعة منظمة ؛ ب) استخراج الدخل على نطاق واسع بشكل خاص. يتم إعطاء مفهوم المجموعة المنظمة في الجزء 3 من الفن. 35 من قانون العقوبات. يتم تحديد مبلغ كبير بشكل خاص من الدخل في ملاحظة للفن. 169 من القانون الجنائي: تبلغ قيمتها أكثر من 6 ملايين روبل. عند حساب مبلغ الدخل الذي تتلقاه مجموعة منظمة ، يجب على المرء أن ينطلق من إجمالي مبلغ الدخل (بدون خصومات مقابل النفقات المتكبدة) المستخرج من قبل جميع المشاركين فيها ، وتأهيل هذه الإجراءات بموجب الفقرتين "أ" و "ب" من الجزء 2 من الفن. 171 من قانون العقوبات (البند 13 من القرار المذكور).

المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي للأعمال غير المشروعة

القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، المادة 171. تنظيم المشاريع غير المشروعة

1. القيام بنشاط تجاري بدون تسجيل أو بدون ترخيص في الحالات التي يكون فيها هذا الترخيص إلزاميًا ، إذا تسبب هذا الفعل في إلحاق ضرر كبير بالمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو كان مرتبطًا باستخراج الدخل على نطاق واسع ، باستثناء الحالات المنصوص عليها في المادة 171.3 من هذا القانون -
(بصيغته المعدلة بالقوانين الاتحادية رقم 420-FZ بتاريخ 07.12.2011 ، رقم 203-FZ بتاريخ 26.07.2017)

يعاقب بغرامة تصل إلى 300 ألف روبل ، أو مقدار الأجر أو الراتب ، أو أي دخل آخر للشخص المدان لمدة تصل إلى عامين ، أو بأعمال إجبارية لمدة تصل إلى 480 ساعة ، أو بالاعتقال لمدة تصل إلى ستة أشهر.
(بصيغته المعدلة بالقوانين الاتحادية رقم 162-FZ بتاريخ 08.12.2003 ، رقم 26-FZ بتاريخ 07.03.2011 ، رقم 420-FZ بتاريخ 07.12.2011)
(انظر النص في الإصدار السابق)

ب) المرتبطة باستخراج الدخل على نطاق واسع بشكل خاص ، -
(بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي رقم 162-FZ بتاريخ 08.12.2003)
(انظر النص في الإصدار السابق)

ج) انتهت صلاحيته. - القانون الاتحادي الصادر في 08.12.2003 N 162-FZ
(انظر النص في الإصدار السابق)
يعاقب بغرامة مقدارها 100 ألف إلى 500 ألف روبل ، أو مقدار الأجر أو الراتب ، أو أي دخل آخر للشخص المدان لمدة سنة إلى ثلاث سنوات ، أو بالعمل الإجباري لمدة لمدة تصل إلى خمس سنوات ، أو عن طريق الحرمان من الحرية لمدة تصل إلى خمس سنوات ، مع غرامة تصل إلى ثمانين ألف روبل أو مبلغ الأجور أو الدخل الآخر للشخص المدان لفترة لمدة تصل إلى ستة أشهر أو بدونها.
(بصيغته المعدلة بالقوانين الاتحادية رقم 162-FZ بتاريخ 08.12.2003 ، رقم 420-FZ بتاريخ 07.12.2011)
(انظر النص في الإصدار السابق)

بشكل عام ، والأعمال غير المشروعة ، والعقوبة المنصوص عليها في الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي:

تم تحديد المسؤولية الجنائية للأعمال غير القانونية من قبل الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. تنص هذه المادة على المسؤولية فقط إذا حدث ، نتيجة لهذه الأنشطة ، ضرر واسع النطاق للمواطنين أو الكيانات القانونية أو الدولة.

يعتبر القانون الضرر الذي يزيد عن 2250.000 روبل ضررًا كبيرًا في تنفيذ ريادة الأعمال غير القانونية. يعتبر مقدار الضرر الكبير بشكل خاص أكثر من 9 ملايين روبل.

وفقًا للقانون الجنائي ، يُعاقب على النشاط التجاري غير القانوني (المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) بما يلي:

1. في حالة القيام بأنشطة دون تسجيل أو الحصول على ترخيص (إذا لزم الأمر) ، يجوز للمحكمة تطبيق الأنواع التالية من العقوبات على المخالف:

◦ غرامة تصل إلى 300000 روبل ؛

◦ غرامة مالية بمقدار الراتب أو أي دخل آخر لمواطن مُدان لمدة تصل إلى عامين ؛

- العمل الإجباري (ما لا يزيد عن 480 ساعة) ؛

- الاعتقال لمدة لا تزيد عن ستة أشهر.

2- يصنف الجزء 2 من المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي الأعمال الحرة غير المشروعة التي تقوم بها مجموعة منظمة ، أو نتيجة لهذا النشاط الذي يتسبب في ضرر على نطاق واسع بشكل خاص ، إلى جريمة يعاقب عليها بالعقوبات التالية:

◦ غرامة بمبلغ 100000-500000 روبل ؛

◦ غرامة مقدارها الراتب أو أي دخل آخر للمحكوم عليه لمدة 1 إلى 3 سنوات ؛

العمل الجبري (لمدة لا تزيد عن 5 سنوات) ؛

◦ يمكن أيضًا فرض الحرمان من الحرية لمدة تصل إلى 5 سنوات ، مع فرض غرامة تصل إلى 80000 روبل أو مبلغ الدخل (الراتب) للشخص المدان لمدة تصل إلى ستة أشهر (وفقًا لتقدير محكمة).

هذه نظرية. وهذه هي الممارسة. هناك العديد من مواقع الربح على الإنترنت. على سبيل المثال ، Avito و Yula و Dostavista وغيرها الكثير. يبيع الأشخاص شيئًا ما لبعضهم البعض أو يؤدون خدمات دون تسجيل كيان قانوني. هذا هو ، من الناحية النظرية ، كل هذا عمل غير قانوني ، لأنه لم يتم توقيع عقد مكتوب معهم ولا يتم دفع أي ضرائب.

إنه شيء واحد إذا قمت ببيع أغراضي الشخصية. لكنني "أستطيع" أن أتجول في مكبات القمامة في الصباح ، وأجد ثلاثة أو أربعة مناضد بجانب السرير مهملة وأبيعها - فهي لم تكن ملكي.

إذن هذه المقالة تعمل أم ماذا؟ أخبرني ، إذا كان أحد يعرف ، هل هذا النشاط قانوني ، لأنه لا يمكن لأحد تأكيد الدخل الحقيقي؟ يمكنني إزالة المنتج من Avito كما هو مُباع في Avito ، أو يمكنني ببساطة الإشارة إلى "لأسباب أخرى".

نشاط ريادة الأعمال اليوم منخرط في كل شيء المزيد من الناس. لفتح أي عمل تجاري ترتيب معين, الإطار التشريعيوالمسؤولية عن انتهاك القانون. على نحو متزايد ، تظهر حالات نشاط تجاري غير قانوني أو احتيال.

ما هو نشاط تجاري غير قانوني

ريادة الأعمال غير القانونية هي تنفيذ أنشطة ريادة الأعمال المخالفة للقانون. المعايير الرئيسية: عدم التسجيل ، انتهاك قواعد التسجيل ، عدم وجود ترخيص ، تقديم معلومات كاذبة للسلطات الضريبية.

تهدف الأنشطة غير القانونية ، كقاعدة عامة ، إلى تحقيق أقصى ربح ، وتجاوز السلطات الضريبية.

كل شخص يبيع شيئًا ما أو يقدم خدمات خلال فترة حياته. يبدو أنه لا يوجد شيء غير قانوني في بيع المعدات والملابس والعقارات المستعملة. يمكن لأي شخص أن يقوم بتصفيف شعر صديق له في المنزل أو إصلاح سيارة. ولكن إذا كنت تفعل ذلك طوال الوقت ، فهذا يعد عملاً غير قانوني.

لن تؤثر تصرفات شخص واحد بأي حال من الأحوال على تشكيل اقتصاد الدولة ، وإذا جمعت كل الشخصيات غير القانونية معًا ، فإن هذا يتسبب في أضرار جسيمة للدولة و المجال الاجتماعي.

القانون واحد ، عدم الامتثال له يؤدي إلى جنائية وإدارية و المسؤولية الضريبية، والتي يتم توفيرها لكل من شركة كبيرة تعمل بشكل غير قانوني ، ولشخص يعمل في البيع المنتظم للخضروات في السوق.

أنواع الأنشطة التجارية غير القانونية

ينقسم العمل غير المشروع إلى ثلاثة أنواع:

نشاط تجاري بدون تسجيلو . يقوم الشخص باستمرار بأنشطة معينة: تقديم الخدمات وبيع المنتجات. عادة ما يكون هذا هو المصدر الوحيد للدخل ، ولكن لا يتم إجراء أي استقطاعات للسلطات الضريبية وصندوق المعاشات التقاعدية. المثال الأكثر شيوعًا هو تأجير الشقق من قبل الأفراد. يتم تأجير العقارات على أساس مدفوع ، ولكن في مكتب الضرائبلم يتم تسجيل النشاط.
ريادة الأعمال بدون ترخيص, إذا نص القانون على ذلك. هناك مجموعات من السلع والخدمات التي تحتاج إلى شراء ترخيص لها: الكحول ومنتجات التبغ ، ومستحضرات التجميل والخدمات الطبية. الرخصة تكلف الكثير من المال. لذلك ، ينخرط العديد من رواد الأعمال في الأعمال التجارية إما بدون ترخيص ، على مسؤوليتهم ومخاطرهم الخاصة ، أو يقدمون الخدمات في المنزل.
القيام بأنشطة تجارية مخالفة. على سبيل المثال ، يقدم رائد الأعمال المستندات لفتح شركة واحدة ، على سبيل المثال ، متجر المواد الكيميائية المنزلية، ولكن في الواقع يفتح مصفف شعر أو مقهى. يحدث أن العنوان الموجود في مستندات التسجيل لا يتطابق مع الموقع الفعلي لمباني الإنتاج.

كل هذا يمكن أن يعزى إلى الأعمال غير المشروعة.

شكاوى حول الأعمال غير القانونية

يعلم الجميع أنك بحاجة إلى دفع ضرائب ، لكنهم يرفضون ذلك عمدًا. يحفز الكثيرون ذلك بالقول إن الضرائب مرتفعة للغاية ، والدخل من العمل ليس ثابتًا ، فأنت بحاجة إلى البقاء بطريقة ما. من الضروري هنا تقسيم الشخصيات غير القانونية إلى فئتين.

إذا باع شخص ما أشياء أطفال بسعر زهيد ، على سبيل المثال ، أو باع سترة محبوكة بنفسه ، فلا يمكن أن يسمى هذا نشاطًا غير قانوني. ولكن إذا بدأ شخص ما في تقديم خدمات التجميل في المنزل ، دون توفر الشروط اللازمة والتسجيل المناسب ، فهذا يعد بالفعل نشاطًا غير قانوني.

يمكن تقديم شكوى بشأن الأعمال غير القانونية إلى الإدارة الأمن الاقتصاديأو مكتب المدعي العام أو الشرطة أو مكتب الضرائب. في الوقت نفسه ، عليك أن تفهم أن الكلمات لا يمكن حياكتها في الأفعال ، فالأدلة مطلوبة.

أولاً ، قم بتقييم حجم الفعل. لا يجب أن تهرع إلى الشرطة أو مكتب الضرائب إذا باع جارك دلوًا من البطاطس في السوق. ولكن إذا استقر صالون تجميل كامل في إحدى الشقق ، ولم يكن هناك نهاية للزوار ، فإن الأمر يستحق الإشارة إلى السلطات المختصة.

إذا أصبحت أنت نفسك ضحية لعمل غير قانوني: قم بشراء منتجات مقلدة أو مستخدمة خدمة مدفوعة، مما يؤدي إلى الإضرار بصحتك ، يمكنك تقديم شكوى بحرية إلى مكتب الضرائب من خلال تقديم الشيكات والشهادات.

شكوى لمكتب الضرائب

إذا كان لديك سبب لتقديم شكوى ضد رجل أعمال غير قانوني ، فيجب عليك إرسال طلب إلى مكتب الضرائب. لا يوجد نمط ثابت. يجب أن يتضمن الطلب المعلومات التالية:

اللقب والأحرف الأولى من اسم الشخص المتورط في عمل غير قانوني ، وما هي مخالفته. على سبيل المثال ، عدم وجود ترخيص.
ما هو العمل: التجميل ، إصلاح الأشياء ، البناء أو غير ذلك.
ما هو وقت النشاط.
من الضروري تسجيل طلب تدخل مصلحة الضرائب.
حزمة من الوثائق كدليل.

مهم! ستقبل دائرة الضرائب الطلب إذا قدمت حقيقة أن صاحب المشروع حصل على أموال. ربما لديك إيصال أو عقد أو نسخة من المستند.

معاقبة الأعمال غير المشروعة

المحاكمة الجنائيةفيما يتعلق برجل أعمال غير قانوني ، فإنه يحدث غالبًا بسبب الانتهاكات المتكررة:

خلف احتلال منهجيالأعمال التجارية دون التسجيل اللازم ؛
لتلقي أموال من أعمال غير مشروعة بمبالغ كبيرة بشكل خاص ؛
لإلحاق أضرار مادية بالدولة والمواطنين أثناء أنشطة غير مشروعة أو الإضرار بالصحة.

وفقًا للمادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "الأعمال غير المشروعة" ، تحدث العقوبة في الحالات التالية:

إذا عمل رجل أعمال بدون تسجيل وترخيص مما أدى إلى إلحاق أضرار جسيمة بالدولة أو المنظمة أو المواطنين. يعاقب الناشط بغرامة تصل إلى ثلاثمائة ألف روبل أو العمل الإجباري حتى أربعمائة وثمانين ساعة. في بعض الحالات ، يتم توفير الاعتقال لمدة تصل إلى ستة أشهر.
لتنفيذ نفس النشاط من قبل مجموعة من الأشخاص ، مما تسبب في أضرار جسيمة للدولة أو المواطنين ، سيعاقب رجل الأعمال في شكل غرامة مالية من مائة إلى خمسمائة ألف روبل ، والعمل الجبري حتى خمس سنوات ، والسجن تصل إلى خمس سنوات بغرامة ثمانين ألف روبل.

معلومات إضافية. نادرًا ما يتم استخدام المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، لأنه من الصعب للغاية إثبات أن صاحب المشروع يحصل على دخل كبير.

أنواع أخرى من مسؤولية الأفراد والكيانات القانونية

تدخل المسؤولية الجنائية عن عمل غير قانوني حيز التنفيذ في حالة حدوث ضرر للدولة أو المجتمع الاجتماعيبمبلغ مليون ونصف المليون روبل وأكثر. في جميع الحالات الأخرى ، تنشأ المسؤولية الإدارية ويتم تطبيق العقوبات ، والتي يعتمد مقدارها على درجة الانتهاك:

إذا لم يسجل صاحب المشروع نشاطه ، فإن غرامة قدرها من خمسمائة إلى ألفي روبل.
غرامة لتنفيذ الأنشطة بدون ترخيص من اثنين إلى خمسين ألف روبلمع سحب جميع المنتجات. الأكثر انتشارًا هو البيع غير القانوني للكحول.
يترتب على انتهاك شروط الترخيص في عملية تنفيذ الأعمال غرامة مالية من واحد ونصف إلى أربعين ألف روبل. عن الانتهاك الجسيم أربعة إلى خمسين ألف روبلمع إنهاء النشاط لمدة تصل إلى 90 يومًا.

يتم تحديد نوع العقوبة التي يجب تطبيقها من قبل المحكمة. إذا لم يهتم صاحب المشروع بالحصول على ترخيص لمزاولة أعماله ، فإن هذا الانتهاك يعتبر الأكثر خطورة. في هذه الحالة ، يمكن أن تحدث أضرار جسيمة لصحة المستهلكين.

يتم تنفيذ العقوبة الإدارية ليس فقط على العمل غير القانوني ، ولكن أيضًا لاستخدام شعارات الآخرين ، وانتهاك حقوق النشر ، وخداع المشترين ، وبيع المنتجات المقلدة. احصل على مزيد من المعلومات حول مسؤولية IP -.

خدمات الأعمال والضرائب غير القانونية

تفرض سلطات الضرائب عقوبات على شكل غرامات على الأنشطة غير القانونية لأصحاب المشاريع ، بالاستناد إلى المادتين 116 و 117 من قانون الضرائب. يعتقد الكثيرون أنه إذا كان الربح من البيع المنهجي للمنتجات أو الخدمات ضئيلًا ، فلا يعاقب على ذلك.

في الواقع ، يبدو مختلفًا تمامًا. إذا كنت ، على سبيل المثال ، تنفذ عبر وسائل التواصل الاجتماعيالمنتجات المصنوعة يدويًا ، ويرسلون لك نقدًا عند التسليم لهذا ، فمن الأفضل أن تسجل نفسك كرجل أعمال فردي ، وإلا فلن تتمكن من تجنب الملاحقة الضريبية. مقدار الغرامة يعتمد على نوع المخالفة:

إذا لم يسجل صاحب المشروع نشاطه لدى مكتب الضرائب ، فإن مبلغ الغرامة يكون 10٪ من إجمالي الدخل الذي يتقاضاه ، ولكن ليس أقل عشرين ألف روبل. يتم تطبيق هذه العقوبة على رواد الأعمال الذين لم يقدموا أبدًا طلبًا للتسجيل في وقت حدوث الانتهاك المكتشف مصلحة الضرائب.
إذا استمر النشاط غير القانوني لأكثر من تسعين يومًا ، فسيكون مبلغ الغرامة هنا 20٪ من إجمالي الأرباح ، ولكن ليس أقل أربعين ألف روبل.
إذا تبين أثناء التفتيش أن صاحب المشروع قد سجل في وقت متأخر عن بدء العمل في قطاع الأعمال ، يتم فرض غرامة للتسجيل المتأخر. هنا يتم إثبات حقيقة الحصول على الربح الأول. في حالة عدم التسجيل لمدة تصل إلى تسعين يومًا ، ستكون الغرامة خمسة آلاف روبلأكثر من تسعين يومًا عشرة آلاف روبلعلى التوالى.

يمكن لخدمة الضرائب ، بالإضافة إلى العقوبات ، أن تحقق تراكمًا إضافيًا للضرائب المفقودة عن وقت العمل غير القانوني. سيُجبر رجل الأعمال على دفع ضريبة الدخل على كامل المبلغ الذي يمكن للسلطات الضريبية إثباته. ستكون الغرامات المفروضة على مدفوعات الضرائب الفائتة وغرامة عدم السداد 20٪ من مبلغ الربح الإضافي المتراكم.

مهم! مصلحة الضرائب لها الحق في فرض غرامات وعقوبات ، ويتم تحديد العقوبة بقرار من المحكمة على أساس التشريع الحالي.

ما المهم معرفته عن الأعمال غير القانونية (فيديو)

دعونا نشاهد مقطع فيديو قصيرًا يتحدث فيه محام متمرس بالتفصيل عن الأنشطة غير القانونية للمواطنين ويعطي أمثلة. ما هي العواقب والعقوبات التي يتعرض لها رائد الأعمال بسبب الأنشطة غير القانونية:

الضرائب على الدخل التجاري مرتفعة للغاية اليوم. يظل العديد من رواد الأعمال بعد دفع الضرائب في حيرة من أمرهم ، لذا فهم يعملون دون تسجيل. يجب أن تفهم أنه سيتعين عليك ، عاجلاً أم آجلاً ، دفع ليس الضرائب فحسب ، بل دفع الغرامات أيضًا. قبل البدء في أي عمل ، احسب كل شيء مقدمًا ولا تؤخر التسجيل.

الهدف المباشر لهذه الجريمة هو الإجراء المنصوص عليه في القانون لتنفيذ النشاط التجاري.

يتميز الجانب الموضوعي بالأفعال البديلة التالية:

1) القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل.

الأعمال الريادية

ستتم الأنشطة بدون تسجيل فقط في الحالات التي لا يحتوي فيها سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية وسجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد على إدخال بشأن إنشاء مثل هذا الكيان القانوني أو اكتساب الفرد حالة الفرد رائد أعمال ، أو هناك دخول في تصفية كيان قانوني أو إنهاء أنشطة الفرد كفرد

مُقَاوِل؛

2) القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تصريح خاص (ترخيص) ، عندما يكون هذا التصريح إلزاميًا. عند تقرير ما إذا كانت تصرفات الشخص تحتوي على علامات على تنفيذ أنشطة ريادة الأعمال دون تصريح خاص (ترخيص) في الحالات التي يكون فيها هذا التصريح إلزاميًا ، يجب على المحاكم أن تنطلق من حقيقة أن أنواعًا معينة من الأنشطة ، والتي يتم تحديد القائمة من قبل Federal لا يمكن تنفيذ القانون رقم 128 الصادر في 8 أغسطس 2001 -FZ بشأن "ترخيص أنواع معينة من الأنشطة" إلا على أساس تصريح خاص (ترخيص). ينشأ الحق في تنفيذ الأنشطة التي يكون من الضروري الحصول على تصريح (ترخيص) خاص لها من لحظة استلام التصريح (الترخيص) أو خلال الفترة المحددة فيه وينتهي عند انتهاء فترة صلاحيته (ما لم ينص على خلاف ذلك) ، وكذلك في حالات تعليق أو إلغاء التصاريح (التراخيص) (و 3 المادة 49 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

إذا كان كيانًا قانونيًا يتمتع بأهلية قانونية خاصة للقيام بأنواع معينة فقط من الأنشطة (على سبيل المثال ، الأعمال المصرفية والتأمين والتدقيق) ، فإنه يشارك أيضًا في أنواع أخرى من الأنشطة ، والتي وفقًا لها الوثائق التأسيسيةولا يحق له المشاركة في ترخيص حالي ، فيجب اعتبار مثل هذه الإجراءات المرتبطة بالتنفيذ غير القانوني لأنواع أخرى من الأنشطة على أنها
نشاط ريادي غير قانوني بدون تسجيل أو نشاط ريادي غير قانوني بدون تصريح خاص (ترخيص) في الحالات التي يكون فيها هذا الإذن مطلوبًا.

وفقًا لمرسوم المحكمة العليا للاتحاد الروسي بكامل هيئته بتاريخ 18 نوفمبر 2004 رقم 23 "بشأن الممارسة القضائية في قضايا تنظيم المشاريع غير القانونية وإضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بوسائل إجرامية" ، عندما اتخاذ قرار بشأن الوجود في تصرفات شخص من علامات تكوين الجريمة بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، ينبغي للمحاكم معرفة ما إذا كانت هذه الإجراءات تتوافق مع تلك المحددة في و. 1 ش. 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي لعلامات نشاط ريادة الأعمال ، أي الأنشطة التي تهدف إلى الاستلام المنتظم للربح من استخدام الممتلكات أو بيع البضائع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات ، والتي تتم بشكل مستقل على مسؤوليتها الخاصة من قبل شخص مسجل بالطريقة المنصوص عليها في القانون رجل أعمال فردي.

وفقا للفن. 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يحق للمواطن الانخراط في أنشطة ريادة الأعمال دون تكوين كيان قانوني منذ لحظة تسجيل الدولة كرجل أعمال فردي ، ورئيس اقتصاد فلاح (مزرعة) - منذ اللحظة تسجيل الدولة لاقتصاد الفلاحين (المزرعة). حسب الفن. 51 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يخضع كيان قانوني لتسجيل الدولة.

في الحالات التي يكون فيها شخص غير مسجل كرائد أعمال فردي قد حصل على مباني سكنية أو عقارات أخرى لاحتياجات شخصية أو حصل عليها عن طريق الميراث أو بموجب اتفاقية تبرع ، ولكن بسبب عدم الحاجة إلى استخدام هذا العقار ، قام بتأجيره مؤقتًا أو تأجيره خارج ونتيجة لمثل هذه المعاملة القانون المدني تلقي الدخل (بما في ذلك في كبيرة أو كبيرة على وجه الخصوص

الحجم) ، فإن أفعاله لا تنطوي على مسؤولية جنائية لريادة الأعمال غير المشروعة. إذا تهرب الشخص المحدد من دفع الضرائب أو الرسوم على الدخل المستلم ، فإن أفعاله ، إذا كانت هناك أسباب لذلك ، تحتوي على علامات الجرم ،

المنصوص عليها في الفن. 198 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

وفقًا لتكوين الجانب الموضوعي ، فإن الجسم المدروس هو مادة رسمية. إذا اتسمت الجريمة بإلحاق ضرر جسيم ، فيجب اعتبار هذه الجريمة مادية ، وتكتمل من لحظة التسبب في ضرر جسيم. في حالة تميز الجريمة باستخراج الدخل على نطاق واسع ، فيجب الاعتراف بهذه الجريمة على أنها رسمية ، ويتم الانتهاء منها من لحظة استلام هذا الدخل.

يجب أن يُفهم الدخل على أنه عائدات من بيع السلع (الأشغال ، الخدمات) لفترة نشاط المقاولة غير القانوني دون خصم النفقات التي يتكبدها الشخص المرتبط بتنفيذ نشاط ريادي غير قانوني.

ومع ذلك ، عند تصنيف الجرائم على أنها أعمال غير مشروعة ، فإن تحديد مقدار الدخل المستلم يسبب بعض الصعوبات. هذا يرجع أولاً وقبل كل شيء إلى حقيقة أنه في نظرية الاقتصاد والفقه ، يُفهم الدخل بشكل مختلف.

في النظرية الاقتصادية ، يُفهم الدخل على أنه جميع العائدات من بيع السلع والخدمات ، باستثناء التكاليف. ومع ذلك ، في القانون ، تم الاحتفاظ بمفهوم الدخل هذا فيما يتعلق بضريبة الدخل. في حالات أخرى ، يُفهم الدخل على أنه ربح ، أي المقبوضات النقدية المستلمة نتيجة نشاط ريادي ، في الجزء الذي يتجاوز النفقات.

من منظور القانون الجنائي ، فإن مفهومي "الربح" و "الدخل" متطابقان ، وهو ما ينعكس في الأدبيات الخاصة 1.

ومع ذلك ، في 17 ديسمبر 1998 ، في قضية ليونوف ، أشارت الهيئة القضائية للقضايا الجنائية للمحكمة العليا للاتحاد الروسي في حكمها إلى أن الدخل المنصوص عليه في Art. 171 من القانون الجنائي ، يجب تعريفه على أنه الفرق بين الربح المحصل من نشاط ريادة الأعمال والتكاليف المتكبدة نتيجة لهذا النشاط.

هذا النهج في حل هذه المسألةتسبب في جدل في نظرية القانون الجنائي. وافق العديد من المؤلفين (A.E. Zhalinsky ، N. آخرون ، مثل ب. يان ، س. لم يوافق فولجينكين على هذا التفسير.

ملاحظة. دافع يان عن رفضه لمثل هذا الموقف بالإشارة إلى التشريع الضريبي للمحكمة العليا الروسية ، والذي ، في رأيه ، متناقض للغاية لدرجة أنه يسمح له ، بالرجوع إليه ، بالدفاع عن قرار مخالف مباشرة.

ب. يقول فولجينكين ، مع الأخذ في الاعتبار فهمه لخطر نشاط المقاولة غير القانوني: “تخضع جميع ريادة الأعمال لسيطرة الدولة من خلال إنشاء تسجيل حكومي ، وترخيص أنواع معينة من الأنشطة ، وإنشاء عدد من الشروط في الترخيص. الخطر ليس كذلك
إثراء رجل الأعمال ، وليس ربحه ، بل حقيقة تهربه من السيطرة الراسخة "1.

يعتبر S. Vasendin وجهة النظر ، حيث يُفهم الدخل على أنه إجمالي الدخل المستلم من ريادة الأعمال غير القانونية ، أكثر منطقية. خلاف ذلك ، في رأيه ، قد يعتمد بدء المسؤولية على الكفاءة الاقتصاديةأنشطة مؤسسة أو رجل أعمال.

على الرغم من المناقشة في نظرية القانون الجنائي ، فإن الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي في قرارها رقم 23 المؤرخ 18 نوفمبر 2004 "بشأن الممارسة القضائية في قضايا تنظيم المشاريع غير المشروعة وإضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بوسائل إجرامية "يشير إلى أن ما هو أقل من الدخل في الفن. يجب أن يُفهم رقم 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على أنه عائدات من بيع البضائع (الأشغال والخدمات) لفترة نشاط المقاولة غير القانوني دون خصم النفقات التي يتكبدها الشخص المرتبط بتنفيذ نشاط ريادي غير قانوني. تبنت المحكمة العليا تعريفًا للدخل قريبًا من ذلك المستخدم للأغراض الضريبية (المادة 249 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي: "يتم الاعتراف بإيرادات المبيعات كعائدات من بيع السلع (الأشغال ، الخدمات) على أنها منتجاتنا، والمكتسبة سابقًا ، عائدات بيع حقوق الملكية).

عند حساب مقدار الدخل الذي تتلقاه مجموعة منظمة من الأشخاص ، يجب على المرء أن ينطلق من إجمالي مبلغ الدخل الذي يحصل عليه جميع المشاركين فيها.

لا يقدم القانون الجنائي الحالي إرشادات حول كيفية التعبير عن الضرر
من الأعمال غير المشروعة. لا يوجد فهم واضح للضرر في الأعمال غير المشروعة وفي المؤلفات القانونية. مع هذا العنصر من الجريمة ، إلى جانب الضرر الذي يلحق بالدولة في شكل عدم دفع الرسوم والرسوم والضرائب ، يقترح مؤلفو المنشورات المختلفة النظر في الضرر في شكل ضرر على صحة المواطنين وممتلكاتهم ، خسارة الأرباح من قبل رواد الأعمال الآخرين 1.

يعتبر بعض المؤلفين التفسير المقترح للضرر في الأعمال غير القانونية غير معقول ، لأنه ، في رأيهم ، ذو طبيعة توسعية. من وجهة نظرهم ، يمكن فقط تضمين عدم دفع الضرائب للميزانية ذات الصلة في هيكل تنظيم المشاريع غير القانونية كأحد عواقب هذه الجريمة.

وتعليقًا على هذا الرأي ، تجدر الإشارة إلى أنه في حالة ريادة الأعمال غير القانونية ، عادة ما يتم التعبير عن الضرر في شكل عدم تحصيل ضرائب على الميزانية ، ولكن هذا لا يستبعد التعبير عنها في إلحاق الضرر بصحة المواطنين أو ممتلكاتهم. على سبيل المثال ، قد يحدث الضرر المحدد نتيجة لاستهلاك أو استخدام السلع التي كانت نتاجًا لريادة الأعمال غير القانونية ولها تصميم أو وصفة طبية أو عيوب أخرى. في هذه الحالات ، ستحتاج هيئات التحقيق الأولية إلى إقامة علاقة سببية بين النتائج المدرجة والعمل غير القانوني المرتكب.

اعتمادًا على حجم الدخل المستخرج ، يتم تنفيذ ريادة الأعمال غير القانونية

تحديد هذا العمل الإجرامي من
مخالفة إدارية ، ولكن كيف يمكن تصنيف فعل ما عند توقف نشاط ريادي غير قانوني في وقت لم يكن موضوعه ينوي إيقاف أنشطته بعد ، لكن الدخل الذي يكسبه أقل من مليون ونصف المليون روبل؟

عند إنشاء علامات الجانب الموضوعي للجريمة المعنية ، بالإضافة إلى تحليل أنواع الأعمال غير المشروعة المحددة في التصرف في الفن. 171 من القانون الجنائي ، ينبغي إيلاء اهتمام خاص لحقيقة أن تنفيذ أنشطة تجارية غير مشروعة بطبيعتها من بين الجرائم الجارية. نقطة النهاية للجرائم المستمرة هي وقف النشاط الإجرامي 1. الجانب الموضوعي للفن. تم تصميم 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بطريقة تجعل الجريمة الواحدة نظامًا كاملاً من الإجراءات المتسلسلة.

فيما يتعلق بمثل هذه الحالات ، في نظرية القانون الجنائي ، تم تطوير نهج يتم بموجبه تنفيذ التأهيل اعتمادًا على الغرض من الجريمة الجارية ، أو الخصوصية أو

عدم تحديد نية الجاني.

وفقًا لبعض العلماء ، يمكن تقييم الإجراءات الموصوفة في المثال أعلاه على أنها محاولة لجريمة (الجزء 3 من المادة 30 ، المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ، ولكن في حالة تمكن سلطات التحقيق الأولي من إثبات المبلغ المحدد للدخل الذي يهدف إلى انتزاع موضوع الجريمة ، أو مقدار الدخل الذي كان يمكن أن يكون
يتم استخراجه إذا لم يتم قمع النشاط التجاري غير القانوني.

يشير تحليل القضايا الجنائية المدروسة أيضًا إلى أن النشاط التجاري المكبوت الذي تم تنفيذه بشكل غير قانوني ، والذي كان موضوعه يحصل فيه على دخل على نطاق واسع ، وفي بعض الحالات يعتبر محاولة لريادة أعمال غير مشروعة ، يتم ارتكابها باستخراج دخل على نطاق كبير بشكل خاص. حجم.

وفقًا لـ N.F. Kuznetsova ، في حالة ريادة الأعمال غير القانونية ، حتى لحظة كسب الدخل على نطاق واسع بشكل خاص ، يمكن اعتبار الإجراءات السابقة للشخص من قبل وكالات إنفاذ القانون إما جريمة مكتملة (إذا كان هناك قدر كبير من الدخل) أو الشروع في الجريمة 2.

من وجهة نظرنا ، لا يكون خيار التأهيل الأخير ممكنًا إلا إذا أثبتت سلطات التحقيق الأولي أن الجاني ينوي جني دخل من ريادة الأعمال غير القانونية على نطاق واسع بشكل خاص ، فيجب أن تكون أفعاله بمثابة محاولة لريادة أعمال غير مشروعة مع الاستخراج. من الدخل بحجم كبير بشكل خاص.

في الإنصاف ، تجدر الإشارة إلى أنه في الأدبيات القانونية هناك رأي مفاده أنه من المستحيل القيام بمحاولة عمل غير قانوني ، بسبب حقيقة أن هذه الجريمة مستمرة. في واحدة من الفن. إل. تقدم Aistova مثالاً من الممارسة القضائية ، عندما تم تصنيف أفعال الجاني ، في رأيها ، بشكل غير صحيح على أنها محاولة للقيام بأعمال غير مشروعة مع استخلاص دخل على نطاق واسع بشكل خاص.

لكونه ليس صاحب مشروع خاص ، اشترى 8400 لتر من الكحول الإيثيلي من أشخاص لم يحددهم التحقيق في أوسيتيا الشمالية ، بهدف إعادة بيعه في مناطق أخرى من الاتحاد الروسي. لنقل براميل الكحول والتجارة ، استأجر ب. سيارة كاماز واستأجر سائقًا. توقف نشاط ب. عندما تمكن من بيع 1000 لتر فقط من الكحول 1.

يبدو أنه في المثال أعلاه ، قام مسؤول إنفاذ القانون بتقييم تصرفات ب بشكل صحيح على أنها محاولة للعمل غير القانوني مع استخراج الدخل على نطاق واسع بشكل خاص. يجب ألا ننسى أن التضمين الموضوعي في القانون الجنائي المحلي غير مسموح به. على الرغم من حقيقة أن الجاني تمكن من بيع 1000 لتر من الكحول ، فقد تم توجيه نيته لبيع 8400 لتر من الكحول.

تتميز ممارسة إنفاذ القانون بشأن الأعمال غير المشروعة ب

تناقض. يُظهر تحليل مواد القضايا الجنائية أنه في بعض الحالات ، يُعترف بارتكاب معاملة كبيرة واحدة على أنها غير قانونية.

ريادة الأعمال ، بينما الآخرون لا يفعلون ذلك. لا توجد وحدة حول هذه المسألة في نظرية القانون الجنائي. يعتقد بعض العلماء أن تكليف صفقة واحدة باستخراج دخل على نطاق واسع أو على نطاق واسع بشكل خاص يشكل ريادة أعمال غير قانونية ، بينما ينتقد آخرون هذا الرأي.

لسوء الحظ ، لم تتلق علامة المنهجية تفسيرًا قانونيًا ، ولم تطور الممارسة بعد معاييرها الثابتة ، مما يسبب العديد من الصعوبات في تطبيق معايير الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي [C].

لذلك ، في إحدى المناطق منطقة فولوغداأدين بأعمال غير مشروعة K. ، الذي حصل على دخل كبير من إعادة بيع سيارة ركاب. في منطقة أخرى من نفس المنطقة ، على العكس من ذلك ، تم رفض الدعوى الجنائية بسبب عدم وجود جثة جرمية في تصرفات P. و L. ، الذين حصلوا على دخل كبير من إعادة بيع مجموعة كبيرة من الخشب ، منذ ذلك الحين ، كما أكد المحقق ، كانت الصفقة واحدة.

في هذا الصدد ، يطرح السؤال ، كيف يمكن تأهيل تصرفات الأشخاص الذين أجروا معاملة أو اثنتين جلبت لهم دخلًا على نطاق واسع أو على نطاق واسع بشكل خاص؟

الجواب على هذا السؤال ، من وجهة نظرنا ، وارد في رسالة وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 14 يناير 2005 رقم 03-05-01-05 / 3. ويترتب على سياق هذه الرسالة أن القانون يربط بين الحاجة إلى تسجيل الفرد كرائد أعمال فردي مع تنفيذ نوع خاص من النشاط من قبله ، وليس فقط بعمولة المعاملات مقابل التعويض. إن مجرد حقيقة قيام المواطن بإجراء معاملات على أساس السداد للاعتراف به كرائد أعمال لا يكفي إذا كانت المعاملات التي يقوم بها لا تشكل نشاطًا. كمعايير لممارسة الأعمال التجارية ، تشير وزارة المالية في الاتحاد الروسي ، على وجه الخصوص ، إلى تصنيع أو حيازة الممتلكات لغرض الربح اللاحق من استخدامها أو بيعها ؛ المحاسبة الاقتصادية للعمليات المتعلقة بتنفيذ المعاملات ؛ الترابط بين جميع المعاملات التي يقوم بها المواطن في فترة زمنية معينة ؛ علاقات مستقرة مع البائعين والمشترين والمقاولين الآخرين.

في أحد قرارات المحكمة العليا المتعلقة بتطبيق الفن. 14.1 من قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي ، الذي يحدد المسؤولية الإدارية لتنفيذ أنشطة تنظيم المشاريع بدون دولة

التسجيل كرجل أعمال فردي ، تم توضيح أن "... الحالات الفردية لبيع السلع ، وأداء العمل ، وتقديم الخدمات من قبل شخص غير مسجل كرائد أعمال فردي ، لا تشكل جزءًا من هذه المخالفة الإدارية ، شريطة أن لا تشير كمية البضائع وتشكيلتها وأحجام الأعمال المنجزة والخدمات المقدمة والظروف الأخرى إلى أن هذا النشاط كان يهدف إلى تحقيق ربح منتظم "1.

في و. 2 قرار الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 18 نوفمبر 2004 رقم 23 ينص على أنه في الحالات التي يكون فيها

حصل شخص لم يتم تسجيله كرجل أعمال فردي على مباني سكنية أو عقارات أخرى لاحتياجات شخصية أو حصل عليها عن طريق الميراث أو بموجب اتفاقية تبرع ، ولكن بسبب عدم الحاجة إلى استخدام هذا العقار ، قام بتأجيره مؤقتًا أو تأجيره ونتيجة لمثل هذه المعاملة بموجب القانون المدني قد حصلت على دخل (بما في ذلك على نطاق واسع أو كبير بشكل خاص) ، فإن أفعاله لا تنطوي على مسؤولية جنائية لريادة الأعمال غير القانونية.

وبالتالي ، فإن موقف أعلى محكمة يتم التعبير عنه في حقيقة أن ليس فقط معاملة واحدة ، ولكن أيضًا العديد من المعاملات التي يقوم بها شخص واحد لا تخلق أسبابًا لوصف هذه الإجراءات بأنها أعمال غير مشروعة.

يبدو أن هذا الفهم لريادة الأعمال غير القانونية له ما يبرره ، منذ Art. 171 من القانون الجنائي في النموذج الحالييوجه وكالات إنفاذ القانون لمكافحة المزيد الأنواع الخطرةالأعمال الريادية التي تسبب ضررا كبيرا للمجتمع. الأعمال غير المشروعة ليست غير قانونية
ريادة الأعمال في حد ذاته ، ولكن بسبب حقيقة أن الشخص يتهرب من متطلبات التسجيل الحكومي أو من الحصول على ترخيص مناسب. إذا تم استيفاء هذه المتطلبات ، فإن ريادة الأعمال ستكون قانونية.

بالإضافة إلى ذلك ، يجمع بعض رواد الأعمال بين الأنشطة غير القانونية في أنشطتهم القانونية.

ريادة الأعمال. على سبيل المثال ، في بعض المتاجر التي تبيع الأسلحة بشكل قانوني ، يمكنك شرائها بشكل غير قانوني ، أو المصنوعات اليدوية ، وما إلى ذلك.

هناك حالات عندما يقوم الأطباء الأفراد على أساس قسم المرضى الداخليين أو العيادات الشاملة بإطلاق أنشطة لتقديم خدمات طبية مدفوعة الأجر بشكل غير قانوني.

يقوم المحتالون تحت ستار المعالجين التقليديين بجمع جماهير ضخمة بشكل منهجي ، على سبيل المثال ، جلسات التعافي الجماعي.

سوف تتوافق أنواع الأنشطة المدرجة في الاستخراج المنهجي للربح في خصائص محتواها تمامًا مع تعريف ريادة الأعمال. لن يستوفوا فقط شرط شرعية الإجراءات المتخذة 2.

في رأينا ، يجب أن تتلقى الأعمال الموصوفة تقييمًا قانونيًا جنائيًا وفقًا لمعايير خاصة من القانون الجنائي ، بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تكون مؤهلة بالاقتران مع معايير الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، إذا تسببت في أضرار كبيرة أو جلبت دخلاً لا يقل عن مبلغ كبير.

وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن كونك في علاقة عمل مع أي صاحب عمل يستبعد وجود
تصرفات شخص من جريمة بموجب المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

إحدى محاكم المقاطعات منطقة أوريولأدين بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي فيما يتعلق بـ E. ، الذي ، بدون ترخيص للنقل البري ، دخل في اتفاق عمل مع مصنع لتجهيز الأغذية للعمل كسائق وعلى سيارته ، في اتجاه إدارة المؤسسة المذكورة ، نقل البضائع المختلفة.

تم نقض هذا الحكم. في قرارها ، أشارت هيئة رئاسة محكمة أوريول الإقليمية إلى أن أنشطة E. في المؤسسة المذكورة لم تكن مستقلة ، لأنه اتبع تعليمات إدارة المصنع لنقل البضائع. لم يكن مسؤولاً ولم يخاطر في حالة نقص أو تلف البضائع (والتي ، كما يتضح من ملف القضية ، كانت مسؤولة أمام أشخاص آخرين أثناء النقل) ، تم إجراء أنواع مختلفة من الاستقطاعات من راتبه من قبل قسم المحاسبة (ضريبة الدخل ، الاستقطاعات لصندوق المعاشات التقاعدية) ، احتفظ بجدول زمني لتسجيل وقت عمله. وبالتالي ، لا تحتوي إجراءات E.

يعاقب بغرامة تصل إلى 300 ألف روبل ، أو مقدار الأجر أو الراتب ، أو أي دخل آخر للشخص المدان لمدة تصل إلى عامين ، أو بأعمال إجبارية لمدة تصل إلى 480 ساعة ، أو بالاعتقال لمدة تصل إلى ستة أشهر.

2. نفس الفعل:

أ) ارتكبت من قبل جماعة منظمة.

ب) المرتبطة باستخراج الدخل على نطاق واسع بشكل خاص ، -

ج) انتهت صلاحيته. - القانون الاتحادي الصادر في 08.12.2003 رقم 162-منطقة حرة

الجزء 1 فن. ينص 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على المسؤولية عن الأعمال غير المشروعة ، أي القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل أو انتهاك لقواعد التسجيل ، وكذلك تقديم المستندات التي تحتوي على معلومات خاطئة عن عمد إلى هيئة التسجيل الحكومية للكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد ، أو القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون ترخيص في الحالات التي يكون فيها هذا الترخيص إلزامي ، إذا تسبب هذا الفعل في أضرار جسيمة للمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو كان مرتبطًا باستخراج الدخل على نطاق واسع.

وبحسب البيانات الرسمية الخاصة بتسجيل الجرائم ، تعد ريادة الأعمال غير المشروعة من أكثر الجرائم انتشارًا في مجال النشاط الاقتصادي. لذلك ، في عام 1997 تم تسجيله (مع التركيبات المحددة المنصوص عليها في الجزء 2 من المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) 3882 ، في 1998-5306 ، في 1999-6415 ، في 2000 - 8538 ، في 2001 - 7428 ، في 2002 - 4972 ، في 2003 - 1999 ، في 2004 - 942 ، في 2005-2716 ، في 2006-3200 ، في 2007 - 3340 ، في 2008 - 3267 من هذه الجرائم. ومن باب الإنصاف ، تجدر الإشارة إلى أن "بقاء" الجرائم المعنية ترجع إلى حد ما إلى أوجه القصور الخطيرة في التشريع الحالي في مجال النشاط التجاري. في هذا الصدد ، هناك ثلاثة أنواع من الأسباب التي يمكن أن تجبر رائد الأعمال على انتهاك القانون الجنائي.

أولاً ، كرئيس للاتحاد الروسي ف. بوتين ، هذا "تدخل مفرط للدولة" ، أي تنظيم الاقتصاد ، بما في ذلك نشاط تنظيم المشاريع. في مؤتمر صحفي عقد في الكرملين في 18 يوليو 2001 ، أشار إلى أنه حتى وقت قريب كان هناك ما يقرب من 500 وظيفة ترخيص أعمال (بقي أكثر بقليل من 100 وظيفة).

ثانيًا ، حتى عام 2001 ، جعلت الضرائب التي فرضتها الدولة في الواقع من غير المربح الانخراط في نشاط ريادي ، وفي هذا الصدد ، دخلت ريادة الأعمال في "الظل" وغذت اقتصاد الظل (في الوقت الحالي ، يتم اتباع سياسة ضريبية أكثر ليبرالية ، ولكن كم من الوقت تطوير ناجحالشركات الصغيرة والمتوسطة غائبة).

وثالثاً ، الفساد في الجهات التنفيذية التي تقوم بالتسجيل أو الترخيص للأنشطة التجارية. وبالتالي ، وفقًا لمسح اجتماعي ، يعتقد 78٪ من مسؤولي إنفاذ القانون الذين شملهم الاستطلاع أن رائد الأعمال لا يمكنه الاستغناء عن دفع رواتب المسؤولين للحصول على ترخيص (29٪ اعتبروا أنهم يدفعون في حالات منعزلة ، و 17٪ - من وقت لآخر و 32٪ -) باستمرار).

هدفهذه الجريمة هي الإجراء العادي لتنفيذ الأنشطة التجارية المشروعة.

يكمن معنى إثبات المسؤولية الجنائية عن انتهاك إجراءات تنفيذ نشاط ريادة الأعمال في حقيقة أن مثل هذا الانتهاك يؤثر في المقام الأول على المصالح المالية للدولة (لا يتلقى واجب الدفع أثناء التسجيل ، ورسوم التسجيل ، و رسوم النظر في الطلب وإصدار ترخيص ؛ يصبح من الصعب استلام الضرائب المستحقة من رواد الأعمال الأفراد ، وفي الواقع لا يتم استلام ضرائب من الكيانات القانونية) ؛ ثانيًا ، يمكن لريادة الأعمال غير القانونية أن تلحق الضرر بالمواطنين والمنظمات (على سبيل المثال ، لصحة المواطنين ، ومصالح الأخلاق العامة).

لا يعرف القانون الجنائي الأمريكي (الفيدرالي والولائي) الهيكل المستقل للأعمال غير القانونية بالمعنى الروسي. يتم إنشاء المسؤولية الجنائية هناك فقط ل حالات معينةالممارسات التجارية الاحتيالية. لذلك ، على سبيل المثال ، في القانون الجنائي النموذجي للولايات المتحدة في الفن. يحدد الشكل 224.7 المسؤولية عن الأساليب الاحتيالية للنشاط التجاري (سيتم تحليل محتوى هذا الأخير عند وصف الجرائم ذات الصلة). وتجدر الإشارة إلى أن القواعد المتعلقة بالمسؤولية عن ريادة الأعمال غير القانونية على هذا النحو (أي التي تنفذ دون تسجيل أو إذن خاص - تراخيص) غائبة أيضًا في التشريعات الجنائية لبلدان السوق المتقدمة في أوروبا القارية (على سبيل المثال ، في القانون الجنائي فرنسا وألمانيا وإسبانيا). يبدو أن هذا ليس من قبيل الصدفة. بالنسبة لاقتصاد السوق المتقدم ، لا تكمن المشكلة في تسجيل شركة ، بل في أساليبها الاحتيالية ، فضلاً عن المعلومات غير الصحيحة التي يقدمها صاحب المشروع إلى السلطات المختصة (تتعلق الأخيرة ارتباطًا مباشرًا بارتكاب أنواع مختلفة من الجرائم الضريبية) .

عادة ما يكون الدافع وراء الحاجة إلى تجريم النشاط التجاري غير المشروع هو حقيقة أن تسجيله منصوص عليه في القانون المدني ، والحاجة إلى منع "الانتقال الفعلي لنشاط المقاولة إلى مجال الاقتصاد غير القانوني أو" الظل "، وبالتالي ، الخروج من دائرة سيطرة الدولة ، والتي ، كقاعدة عامة ، تستتبع الفشل في الوفاء بالالتزامات القانونية لرجل الأعمال تجاه الدولة والمواطن " 1 تعليق على القانون الجنائي للاتحاد الروسي. جزء خاص / إد. يو. سكوراتوف وف. ليبيديف. م ، 1997. S. 167.. في الجزء 1 من الفن. 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي ينص على ما يلي: "ينظم القانون المدني العلاقات بين" الأشخاص المشاركين في نشاط ريادة الأعمال ، أو بمشاركتهم ، استنادًا إلى حقيقة أن نشاط ريادة الأعمال هو نشاط مستقل يتم تنفيذه على مسؤوليته الخاصة ، ويهدف إلى تحقيق ربح بشكل منهجي من استخدام الممتلكات أو بيع السلع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات من قبل الأشخاص مسجلة حسب الأصول على هذا النحو(هـ) (منجم التركيز). تحدد المادة 51 من القانون المدني للاتحاد الروسي التسجيل الحكومي الإلزامي للكيانات القانونية ، بما في ذلك المنظمات التجارية ، والفن. 48 من القانون المدني للاتحاد الروسي - ترخيص أنواع معينة من الأنشطة. ومع ذلك ، في رأينا ، لا يترتب على لوائح القانون المدني هذه على الإطلاق أن انتهاكها يجب أن يكون مدعومًا بحظر القانون الجنائي. إن معنى هذه القاعدة من القانون المدني والعقوبات القانونية لانتهاكها مختلفان تمامًا ، ومعرّفان بوضوح تام في التشريع المدني نفسه. لذلك ، في الجزء 4 من الفن. تنص المادة 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي على أن المواطن الذي يمارس نشاطًا تجاريًا دون أن يشكل كيانًا قانونيًا في انتهاك لقواعد تسجيل نشاط ريادة الأعمال لا يحق له الرجوع إلى المعاملات التي أبرمها في نفس الوقت الذي لا يحق فيه رجل أعمال ، وأنه يجوز للمحكمة تطبيق القواعد على مثل هذه المعاملات القانون المدني للاتحاد الروسي بشأن الالتزامات المتعلقة بتنفيذ أنشطة تنظيم المشاريع. في الجزء 3 من الفن. 401 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يتم تحديد الحكم الأخير على النحو التالي: "ما لم ينص القانون أو الاتفاقية على خلاف ذلك ، يكون الشخص الذي لم ينفذ التزامًا أو يؤديه بشكل غير صحيح في سياق نشاط ريادة الأعمال مسؤولاً ما لم يكن يثبت أن الأداء السليم كان مستحيلًا بسبب قوة قاهرة ، أي على سبيل المثال. ظروف استثنائية وحتمية في ظل الظروف المعينة. لا تشمل هذه الظروف ، على وجه الخصوص ، انتهاك الالتزامات من قبل منافسي المدين ، وغياب البضائع اللازمة للتنفيذ في السوق ، وغياب الأموال اللازمة من المدين.

يبدو أن قاعدة القانون المدني هذه تكشف المعنى الكامل للحاجة إلى تسجيل الأنشطة التجارية ، والتي لا علاقة لها بتبرير المسؤولية الجنائية عن انتهاك قواعد التسجيل. القانون المدني الجديد للاتحاد الروسي هو رمز لاقتصاد السوق الذي يحفز أي نشاط تجاري مشروع. يعني تسجيل الدولة لمثل هذه الأنشطة أن الدولة توفر الحماية القانونية لهذا النشاط ويتمتع الشخص (الطبيعي والقانوني) بجميع الحقوق والمزايا التي يوفرها القانون المدني. على العكس من ذلك ، لا يتمتع الشخص الذي لم يستوف هذا الشرط (تسجيل الحالة) بهذه الحقوق والمزايا. وحتى إذا تعرض رائد أعمال غير مسجل للاحتيال من قبل منافسه ، في حالة عدم الوفاء (أو الوفاء غير المناسب) بأول التزاماته في سياق نشاط ريادة الأعمال ، لا يمكن للضحية الاعتماد على الحماية القانونية للدولة. إنه موجود فقط لرجل أعمال شرعي. وإذا كان شخص ما لا يريد أن يلعب بالقواعد التي وضعتها الدولة ، فعليه الاعتماد على نفسه فقط.

وعلى نفس المنوال ، فإن متطلبات الجزء الأول من الفن. تنص المادة 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي على أن للمواطن الحق في الانخراط في أنشطة ريادة الأعمال دون تكوين كيان قانوني منذ لحظة تسجيل الدولة كرجل أعمال فردي. نعم ، يعترف القانون المدني للاتحاد الروسي بأن هذه الأنشطة غير قانونية ، لكن هذا لا يتضمن حتى تلميحًا إلى الحاجة إلى تنظيم القانون الجنائي لعلاقات القانون المدني المحددة قيد النظر. يحظر القانون المدني مثل هذه الأنشطة ، لأنه يُدخل التباسًا في علاقات القانون المدني في مجال ريادة الأعمال ، لكن هذا ليس سببًا على الإطلاق لإعلان هذه العلاقات (المصالح) كمجال للقانون الجنائي. تؤكد الكتب المدرسية عن الجزء الخاص من القانون الجنائي والتعليقات على القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، عند تبرير تجريم تنظيم المشاريع غير القانونية في القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، أن القانون الجنائي (الجزء 1 من المادة 171 من القانون الجنائي من الاتحاد الروسي) المسؤولية عن التسبب في أضرار جسيمة للمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو باستخراج الدخل على نطاق واسع. ومع ذلك ، فإن كلاً من التعويض عن الأضرار ومكافحة الإثراء غير المشروع يتناسبان بشكل جيد مع إطار علاقات القانون المدني.

هناك جانب آخر لهذه المشكلة ، جانب روسي بحت. إن إجراءات التسجيل والترخيص لمزاولة أنشطة ريادة الأعمال ، كما سبق أن أشرنا ، هي مصدر لا ينضب للإثراء غير القانوني للمسؤولين من مختلف الرتب الذين يقومون بهذا التسجيل أو الترخيص. بالإضافة إلى ذلك ، كان عدد أنواع الأنشطة الخاضعة للترخيص في الاتحاد الروسي (سبق ذكر ذلك) كبيرًا بشكل غير معقول حتى وقت قريب (على سبيل المثال ، نشاط واحد فقط قانون معياري"- المرسوم الصادر عن حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 24 كانون الأول (ديسمبر) 1994 رقم 1418" - تتألف قائمة الأنشطة التي تتطلب ترخيصًا ، والهيئات المخولة للقيام بأنشطة مرخصة ، من أكثر من 80 منصبًا).

بناءً على ما سبق ، في رأينا ، من الممكن تمامًا التحدث عن إلغاء تجريم الأفعال بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. وفي الوقت نفسه ، من أجل قمع أخطر مظاهر هذا النوع من النشاط ، تظل هذه الوسائل القانونية الجنائية سارية مثل تطبيق ، في الحالات المناسبة ، قواعد القانون الجنائي بشأن المسؤولية ، على سبيل المثال ، بالنسبة للجرائم الضريبية (المقالات 198 و 199 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ، الاستخدام غير القانوني للعلامة التجارية (المادة 180 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ، تزوير "الوثائق (المادة 327 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

الجانب الموضوعيالجرائم المنصوص عليها في الباب 1 المادة. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، يتسم بالأفعال والعواقب والعلاقة السببية بينها. كإجراءات بديلة ، ينص القانون الجنائي على ما يلي: 1) القيام بأنشطة ريادية دون تسجيل أو انتهاك قواعد التسجيل ؛ 2) تقديم المستندات التي تحتوي على معلومات خاطئة عن عمد إلى الهيئة التي تتولى التسجيل الرسمي للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية ؛ 3) القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون ترخيص في الحالات التي يتطلب فيها هذا الترخيص.

نتيجة الجزء 1 من الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي يدعو: أ) إلحاق ضرر جسيم بالمواطنين أو المنظمات أو الدولة بفعل ما ؛ ب) استخراج الدخل على نطاق واسع.

تم تقديم مفاهيم تسجيل وترخيص نشاط ريادة الأعمال ، وكذلك انتهاكات شروط الترخيص ، عند وصف تكوين عرقلة نشاط ريادة الأعمال القانوني ، المنصوص عليه في الفن. 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

حجم كبيريتم تعريف الدخل من الأعمال غير المشروعة في الملاحظة إلى الفن. 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. يعترفون بالدخل الذي يتجاوز مبلغه مليون و 500 ألف روبل. صحيح أن مثل هذا التحديد لمقدار كبير من الدخل لم يحل القضية المثيرة للجدل في نظرية القانون الجنائي والممارسة القضائية حول مفهوم الدخل من النشاط التجاري. في النظرية الاقتصادية ، يتميز مفهوما الدخل والربح. يشير الدخل إلى المتحصلات المالية من جميع أنشطة صاحب المشروع. تحت الربح - جزء فقط من الدخل ، محسوبًا مطروحًا منه التكاليف المتكبدة (نفقات أجورالموظفين ، والإيجار ، والوقود ، والمكونات ، والاستهلاك ، وما إلى ذلك).

في البداية (بعد دخول القانون الجنائي للاتحاد الروسي حيز التنفيذ) ممارسة المراجحةفي أغلب الأحيان ، يُفهم أيضًا الدخل من نشاط المقاولة غير القانوني على أنه المبلغ الكامل للعائدات التي يتلقاها رائد الأعمال ، دون مراعاة التكاليف التي تكبدها في القيام بذلك. ومع ذلك ، اتخذت القوات المسلحة RF موقفًا مختلفًا في وقت لاحق.

على سبيل المثال ، استندت هيئة رئاسة المحكمة العليا للاتحاد الروسي في قرارها في قضية K. إلى Art. 12 من قانون الاتحاد الروسي المؤرخ 7 كانون الأول / ديسمبر 1991 رقم 1998-1 "بشأن ضريبة الدخل من الأفراد" ، الذي ينص على أنه عند حساب ضريبة الدخل على الدخل المستلم من نشاط ريادي ، فإن النفقات الموثقة والمتكبدة فعليًا تخضع للاستبعاد ، أن التصرف المنصوص عليه في الجزء 1 من الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (ريادة الأعمال غير القانونية) ، فإن العلامة المؤهلة لهذا القانون الجنائي - الحصول على دخل على نطاق واسع - هي الفائدة التي يتم الحصول عليها من نشاط المقاولة غير القانوني ، مطروحًا منه التكاليف المرتبطة بتنفيذه.

هذا النهج لحل هذه القضية تسبب في موقف غامض في نظرية القانون الجنائي. انطلق العديد من المؤلفين (A.E. Zhalinsky ، N. آخرون ، مثل ب. ياني ، ب. لم يوافق فولجينكين على هذا التفسير. ملاحظة. برر ياني رفضه لمثل هذا الموقف بالرجوع إلى قانون القوات المسلحة RF بشأن التشريعات الضريبية ، والتي ، في رأيه ، متناقضة للغاية لدرجة أنها تسمح له ، بالرجوع إليه ، بالدفاع عن قرار مخالف بشكل مباشر. 2 انظر: Yani P. الدخل من الأعمال غير المشروعة: قرار مثير للجدل للمحكمة العليا // القانون الجنائي. 1999. No. 1. S. 44-46..

ب. انتقد فولجينكين هذا الموقف ، مع الأخذ في الاعتبار فهمه لمخاطر نشاط المقاولة غير القانوني. تتحكم الدولة في أي ريادة أعمال من خلال إنشاء تسجيل حكومي ، وترخيص أنواع معينة من الأنشطة ، ووضع عدد من الشروط في الترخيص. الخطر ليس إثراء رجل الأعمال ، وليس الربح الذي حصل عليه (كان هذا ممنوعًا في الحقبة السوفيتية - المضاربة ، نشاط المقاولة الخاص ، الوساطة التجارية) ، لكنه يتهرب من السيطرة الثابتة. وإذا تسببت في أضرار جسيمة للمواطنين أو المنظمات أو الدولة ، أو تم تنفيذها على نطاق واسع ، بكميات كبيرة ، تنشأ المسؤولية الجنائية عن ريادة الأعمال غير القانونية. يتم تحديد حجم وحجم الأنشطة غير القانونية (غير المسجلة وغير المرخصة والمخالفة لشروط الترخيص) التي يقوم بها رائد الأعمال من خلال مقدار الدخل المستلم دون مراعاة النفقات التي يتكبدها صاحب المشروع في سياق هذا النشاط. 3 ـ القانون الجنائي الروسي: دورة محاضرات. ت. رابعاً: الجرائم في مجال الاقتصاد. ص 223-224..

ومع ذلك ، فإن هذه الحجج تبدو لنا بعيدة كل البعد عن الجدل. أولاً ، كما لوحظ بالفعل ، فإن انتهاك قواعد التسجيل الحكومي أو الترخيص لأنواع معينة من الأنشطة المنصوص عليها في التشريعات المدنية (والإدارية) لم يعد حتى الآن أساسًا لتجريم الانتهاكات ذات الصلة. لا تنص قاعدة القانون الجنائي ذات الأحكام الشاملة مطلقًا على عقوبة القانون الجنائي للانتهاك ذاته لقاعدة لفرع آخر من القانون ، ولكنها تربط بالضرورة عدم المشروعية الجنائية لفعل ما ببعض الظروف الإضافية (الشرط ، الإشارة) التي تزيد من خطر الانتهاك المقابل للخطر العام كعلامة إلزامية تشكل مفهوم الجريمة. لذلك ، فإن B.V. كان فولجينكين محقًا عندما قال إنه إذا تسبب التهرب من التسجيل (الترخيص) "في إلحاق أضرار جسيمة بالمواطنين أو المنظمات أو الدولة" ، فإن المسؤولية الجنائية لريادة الأعمال غير القانونية تأتي. وبالتالي ، في هذه الحالة ، لا يكمن جوهر الأمر في التهرب المشار إليه ، ولكن في وجود ميزة إضافية ، والتي (وفقط أي منها) تجعل هذا التهرب أمرًا إجراميًا ويعاقب عليه. ثانياً ، بعد أن أثبت صاحب البلاغ مغالطة موقف المحكمة العليا للاتحاد الروسي بشأن المسألة قيد المناقشة ، توصل إلى الاستنتاج التالي: "بشكل عام ، تجريم الأنشطة التجارية التي تتم بدون تسجيل أو بدون تصريح خاص (ترخيص) ) أو مخالفة لشروط الترخيص ، عندما لا يتسبب هذا النشاط في ضرر ، ولكن يؤدي فقط إلى تلقي دخل على نطاق واسع ، أمر مشكوك فيه للغاية. في مثل هذه الحالة ، سيكون من الممكن تمامًا اتخاذ إجراءات إدارية ومالية ضد المخالف ". هذا صحيح ، ولكن لماذا ، إذن ، لإثبات مغالطة موقف القوات المسلحة للاتحاد الروسي ، والتي لم تعترف أيضًا بتكوين ريادة الأعمال غير القانونية في هذه الحالة؟

لسوء الحظ ، في قرارها رقم 23 الصادر في 18 نوفمبر 2004 "بشأن الممارسة القضائية في قضايا تنظيم المشاريع غير القانونية وإضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بوسائل إجرامية" ، عادت الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي إلى موقعها الأصلي ، فهم في الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بموجب عائدات الدخل من بيع السلع (الأشغال والخدمات) لفترة نشاط المقاولة غير القانوني دون خصم التكاليف التي يتكبدها الشخص المرتبط بتنفيذ مثل هذه الأنشطة.

شخصيًا ، ذكّرتنا هذه التوصية بإحدى قصص O'Henry ، التي تصف بطريقة فكاهية محاولة شخص هندي من أمريكا الشمالية لدخول مجال التجارة. وبمساعدة "معلمه" ذو البشرة البيضاء ، حصل على السلع الضرورية وبدأ المتاجرة بها. اكتشف معلمه أنه سيبيع العنصر الذي اشتراه (اشتروه معًا) بنفس السعر الذي تم به شراء العنصر. ورد "رجل الأعمال" المبتدئ ، على ملاحظة المرشد القائل بأن هذه ليست الطريقة التي يتاجرون بها ، أنه سيكون من غير النزيه بيع البضائع بسعر أعلى وأنه لا يستطيع فعل ذلك.

دعونا نجعل هذا التوضيح ملموسًا (قرار الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي في 18 نوفمبر 2004 ، رقم 23) فيما يتعلق بوضع نموذجي تمامًا (عادي للأعمال غير القانونية). لنفترض أن شخصًا معينًا بدون تسجيل يفتح تجارة في الأثاث الذي أنتجه واشتراه في تركيا (ليس جيدًا ، بالطبع ، ذلك بدون تسجيل ، ولكن حتى رئيس الاتحاد الروسي مرة واحدة رسميًا ، في اجتماع للحكومة الروسية الاتحاد ، قال إن رائد الأعمال الذي سجل مؤسسته يستحق أن يُمنح أمر Courage ؛ اتضح أن رجل الأعمال الافتراضي لدينا ليس شجاعًا بما فيه الكفاية). بطبيعة الحال ، في نفس الوقت ، يتحمل تكاليف باهظة: رحلة إلى تركيا ، وشراء الأثاث ، وإرساله إلى روسيا ، وتكاليف النقل لتوصيل الأثاث إلى متجره ، والدفع للبائعين المستأجرين ، ودفع إيجار مساحة تجارية ، ص. كل هذه نفقات رسمية ، ولكن هناك أيضًا مصاريف غير رسمية (على التخليص الجمركي للبضائع عند ضباط الجمارك ، وبناء "الجسور" مع الإشراف على الحرائق ، والإشراف الصحي والوبائي والإشراف الآخر). لكن الله معهم ، مع غيرهم (ما من أحد قد ألغى الفساد بعد ومن غير المرجح أن يلغيه في المستقبل المنظور). وفقًا للقانون الجنائي للاتحاد الروسي ، تم الاعتراف بالدخل الواسع النطاق وقت اعتماد قرار الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي قيد النظر كدخل يزيد عن 250 ألف روبل ، أي بسعر الصرف الحالي ، ما يزيد قليلاً عن 9000 دولار. لنفترض أن رجل الأعمال غير القانوني لدينا أنفق 10000 دولار على شراء وبيع البضائع وتمكن من بيعها مقابل 5000 دولار من نفس "الأخضر". وفقًا للجلسة الكاملة للمحكمة العليا ، بلغ دخله 15 ألف دولار ، وبالتالي فهو مجرم. حسنًا ، كيف لا أتذكر أوهنري هنا. هذه ليست الطريقة التي كان يجب أن يتم تداولها بها ، وليس هكذا. هذا ليس عدلاً: لقد اشتريت أريكة في تركيا مقابل 50 دولارًا ، وأبيعها بمبلغ 250 دولارًا!

تم تحديد مفهوم الضرر الكبير في الملاحظة إلى الفن. 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. هم أضرار تتجاوز مليون و 500 ألف روبل. ومع ذلك ، فإن هذه المواصفات لا تزيل كل صعوبات التأهيل. وهكذا ، في نظرية القانون الجنائي والممارسة القضائية ، تُبذل الجهود لمعالجة ثلاثة جوانب على الأقل من تعريف مفهوم الضرر الكبير من النشاط التجاري. أولاً ، هل ينبغي فهمه على أنه ضرر بالممتلكات أو على نطاق أوسع ، بما في ذلك ، على سبيل المثال ، إلحاق ضرر جسيم بصحة المواطنين. ثانيًا ، هل ينبغي فهمه على أنه ضرر حقيقي فقط أم يجب أن يشمل أيضًا خسارة الأرباح. وثالثاً ، تجسيد هذا الضرر من الناحية المادية (النقدية).

فيما يتعلق بالجانب الأول ، تجدر الإشارة إلى أن بعض المؤلفين يعتقدون أن مفهوم الضرر الكبير من ريادة الأعمال غير المشروعة يشمل أيضًا إلحاق الضرر بصحة المواطنين. يتخذ الآخرون موقفًا مختلفًا بشأن هذه المسألة ، وفي رأيهم ، إذا تسبب أحد المواطنين ، نتيجة نشاط ريادي غير قانوني ، في إلحاق ضرر جسيم أو متوسط بالصحة عن قصد أو عن طريق الإهمال ، فيجب أن يكون الفعل مؤهلاً وفقًا لمجموع الجرائم. . يبدو أن وجهة النظر هذه صحيحة ، حيث تستند أولاً إلى فهم الهدف الرئيسي لريادة الأعمال غير المشروعة كجريمة اقتصادية وتفسير مفهوم الضرر الكبير التقليدي لنظرية القانون الجنائي ، وثانيًا ، على الأساس التقليدي لعقيدة القانون الجنائي والممارسة القضائية ، مع مراعاة الكائن الإضافي (والذي في حالة الأعمال غير المشروعة يسبب ضررًا للصحة) عند تصنيف الجرائم. صابون. يعتقد Zherebtsov ، بحق ، في رأينا ، أن الأذى الجسدي لا يمكن اعتباره نتيجة جنائية لريادة الأعمال غير القانونية ، لأن "المشرع ، عند بناء تكوين الفن. 171 من القانون الجنائي استخدم مصطلح "ضرر جسيم" ، والذي يُفهم في نظرية القانون الجنائي وفي الممارسة العملية على أنه نتيجة ممتلكات لجريمة ، على عكس مفهوم "العواقب الوخيمة" ، والتي يمكن أن تتشكل من خلال الضرر المادي والأذى الجسدي " 4 زهيربتسوف أ. مشاكل شروط المسؤولية عن انتهاك إجراءات تنفيذ النشاط الريادي: المؤلف. ديس .... كان. قانوني علوم. ايكاترينبرج ، 1998. S. 15.. وإذا كان التسبب في ضرر لشيء إضافي يشكل جريمة مستقلة ، فعادة ما يتم تحديد الفعل وفقًا لمجموع الجرائم. وينطبق الشيء نفسه في القضية قيد النظر. إن الإلحاق المتعمد أو الإهمال بضرر جسيم أو معتدل لصحة المواطن من ريادة الأعمال غير القانونية مؤهل بالإضافة إلى ذلك بموجب المواد ذات الصلة من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، التي تنص على المسؤولية عن الجرائم ضد الصحة (المواد 111 ، 112 ، 118) أو لإنتاج أو تخزين أو نقل أو بيع السلع والمنتجات أو أداء العمل أو تقديم الخدمات التي لا تفي بمتطلبات السلامة (المادة 238).

فيما يتعلق بالجانب الثاني ، عندما بدأ نفاذ القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، واجهت الممارسة القضائية في البداية صعوبة بشأن ما إذا كان البناء التشريعي لمفهوم الضرر الجسيم يعني فقط ضررًا حقيقيًا ، أو ، بالإضافة إلى ذلك ، خسارة الأرباح ينبغي أيضا أن تؤخذ في الاعتبار. من الناحية النظرية والممارسة القضائية ، على أساس قواعد القانون المدني ، أصبحت وجهة النظر الثانية واسعة الانتشار (في رأينا ، عن حق تمامًا). لذلك ، وفقًا للجزء 2 من الفن. 15 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، تُفهم الخسائر على أنها نفقات قام بها شخص انتهك حقه أو سيتعين عليه دفعها لاستعادة الحق المنتهك ؛ خسارة أو تلف ممتلكاته (ضرر فعلي) ؛ بالإضافة إلى الدخل غير المكتسب الذي كان سيحصل عليه هذا الشخص في ظل الظروف العادية للتداول المدني إذا لم يتم انتهاك حقه (الربح الضائع). وبطبيعة الحال ، فإن مثل هذا النهج ليس مقبولاً تمامًا فحسب ، بل إنه عادل أيضًا للمسألة قيد النظر.

على عكس مفهوم الدخل على نطاق واسع ، لم يتم تحديد مفهوم الضرر الكبير في ريادة الأعمال غير القانونية في القانون الجنائي نفسه. في هذا الصدد ، في نظرية القانون الجنائي ، في هذا الصدد ، عروض مختلفة. إذن ، B.V. يعتقد فولجينكين: إذا أخذنا في الاعتبار الضرر الناجم عن عدم دفع الرسوم والرسوم والضرائب في ريادة الأعمال غير القانونية ، فعند حل قضية الأضرار الجسيمة التي لحقت بالدولة ، في حالة ريادة الأعمال الفردية غير القانونية ، فمن المستحسن للتركيز على مفهوم الضرر الجسيم عندما يتهرب المواطن من الضرائب (المادة 198 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ، أي 200 حد أدنى للأجور كان موجودًا وقت ارتكاب الفعل ، وفي حالة الأنشطة التجارية غير القانونية للمنظمة - بناءً على مفهوم قدر كبير من التهرب الضريبي من المنظمات (المادة 199 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي )، أي. 1000 حد أدنى للأجور 5 انظر: Volzhenkin B.V. الجرائم الاقتصادية. SPb .. 1999. S. 91-92..

وفقًا لوجهة نظر أخرى ، يجب حساب مقدار الضرر الجسيم الذي يلحق بالمواطنين من ريادة الأعمال غير القانونية عن طريق القياس مع الضرر الجسيم الناجم عن سرقة ممتلكات الآخرين ، أي إذا كان 500 ضعف الحد الأدنى للأجور ، وإذا كان بسبب منظمة ، فهذا يعتمد على رأس المال المصرح بهوالربح وشروط أخرى 6 انظر: Korchagin A.G.، Ivanov A.M.، Shcherbakov A.V. الجرائم الاقتصادية (الجوانب السياسية والقانونية). فلاديفوستوك ، 1999 ، ص .130.. العديد من المعايير الأخرى ، على الرغم من اختلافها أيضًا بين المواطنين والمنظمات ، تم اقتراح معايير لتحديد الأضرار التي تلحق بالممتلكات من ريادة الأعمال غير القانونية: أولاً ، هذه هي الميزانية الشهرية للضحية أو الأسرة التي يعولها أو يكون أحد أفرادها ؛ للمعيار الثاني يتناسب مع الحجم القوى العاملةالمؤسسات أو المنظمات (ولكن يجب ألا يقل المبلغ عن 2000 الحد الأدنى للأجور) 7 انظر: القانون الجنائي للاتحاد الروسي: كتاب مدرسي / محرر. ب. زدرافوميسلوفا. M. ، 1999. S. 191 (مؤلف العصا هو V.E. Melnikova).. في الأدبيات ، تم الإعراب أيضًا عن رأي مفاده أن الضرر الواسع النطاق (يُفهم على أنه ضرر في الممتلكات) يجب تحديده بغض النظر عن الشخص الذي تسبب فيه ، ويجب أيضًا ربط حجمه بكمية السرقة الكبيرة وأن لا يقل عن 500 الحد الأدنى للأجور. 8 انظر: القانون الجنائي. جزء خاص: كتاب مدرسي للجامعات / Resp. إد. و انا. كوزاتشينكو ، ز. نيزناموفا ، جي بي. نوفوسيلوف. M.، 1999. S. 272، 275 (مؤلف الفصل هو T.Yu. Pogosyan)..

مع كل الآراء المتفرقة التي تم التعبير عنها بشأن القضية قيد المناقشة (وهي بالطبع لا تقتصر على ما ورد أعلاه) ، في رأينا ، يجب الاعتراف بذلك النهج الصحيح، والتي ، عند تحديد الأضرار الكبيرة للممتلكات من الأنشطة التجارية غير القانونية ، يجب أن تأخذ في الاعتبار الميزات التالية. أولاً: من أصيب بضرر كبير: مواطن أم تنظيمات أم دولة. وثانياً من الذي يسبب هذا الضرر. يستلزم كلاهما حسابًا مختلفًا جوهريًا لمثل هذا الضرر (على سبيل المثال ، عند التسبب في ضرر للدولة ، يمكن للمرء أن يسترشد بالنظائر الموجودة في الجرائم الضريبية ؛ المنظمات - بحجم رأس المال العامل ؛ المواطنون - من خلال وضع ملكيتهم). في نهاية المطاف ، يظل مفهوم الضرر الكبير بأي حال من الأحوال مفهومًا تقييميًا ، وسيتم حسابه بدقة عند النظر في قضية جنائية محددة ، مع مراعاة السمات المشار إليها.

موضوعجريمة بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، هو الشخص الذي بلغ سن 16. هذا لا يلبي فقط متطلبات الفن. 20 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بشأن سن المسؤولية الجنائية ، ولكن أيضًا المادة. 27 من القانون المدني للاتحاد الروسي. يقرر الأخير أن القاصر الذي بلغ سن 16 يمكن الإعلان عن أهليته الكاملة إذا كان يعمل بموجب عقد عمل ، بما في ذلك بموجب عقد ، أو بموافقة والديه أو والديه بالتبني أو الوصي ، إذا كان منخرطًا في أنشطة ريادية . وبالتالي ، فمن الممكن نظريًا وعمليًا أن ينخرط القاصر الذي بلغ سن 16 في نشاط ريادي. على الرغم من أنه ، بالطبع ، في الممارسة الواقعية (نحن نتحدث عن الممارسة القضائية في حالات الأعمال غير القانونية) ، فإن مثل هذه الحالات ، إذا حدثت ، نادرة للغاية ، وعادة ما يكون الأشخاص الذين يرتكبون هذه الجريمة هم الأشخاص الذين بلغوا 18 عامًا و اكبر سنا.

الجانب الذاتيتميز الجريمة المعنية متعمدشكل من أشكال الذنب. علم الشخص بأنه يمارس أنشطة تجارية دون تسجيل أو ترخيص أو بالمخالفة لشروط الترخيص ، ويرغب في ذلك. في الوقت نفسه ، يتسم موقف المذنب تجاه التسبب في ضرر جسيم للمواطنين أو المنظمات أو الدولة بحقيقة أن الشخص يتوقع حدوث مثل هذه النتيجة والرغبات أو يسمح بها بوعي أو لا يبالي بها. فيما يتعلق باستخراج الدخل من نشاط ريادي غير قانوني على نطاق واسع ، هناك وعي بموضوع هذا ، وكقاعدة عامة ، هناك رغبة في الحصول على هذا الدخل.

الجزء 2 فن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ينص على زيادة المسؤولية عن المشاريع غير القانونية التي ترتكب: أ) من قبل مجموعة منظمة ؛ 6) مع استخراج الدخل على نطاق واسع بشكل خاص. عند تحديد مفهوم مجموعة منظمة تعمل في أعمال غير مشروعة ، يجب على المرء أن ينطلق من متطلبات الجزء 3 من الفن. 35 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (يُعترف بارتكاب جريمة من قبل جماعة منظمة إذا ارتكبتها مجموعة مستقرة من الأشخاص الذين اتحدوا سابقًا لارتكاب جريمة واحدة أو أكثر ؛ تم النظر في مفهوم المجموعة المستقرة عند توصيف القتل المنصوص عليه في الفقرة "ز" الجزء 2 من المادة 105 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

تحت الدخل حجم كبير جداوفقا لملاحظة الفن. يُفهم رقم 169 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على أنه دخل يتجاوز مبلغه 6 ملايين روبل.

مقالات بواسطةعنوان:

مكرونة بالتونة بصلصة كريمة باستا مع تونة طازجة بصلصة كريمة

المعكرونة مع التونة في الصلصة الكريمية هي طبق يبتلع منه أي شخص لسانه ، بالطبع ، ليس فقط من أجل المتعة ، ولكن لأنه لذيذ للغاية. التونة والمعكرونة في وئام تام مع بعضهما البعض. بالطبع ، ربما لن يحب شخص ما هذا الطبق.

لفائف الربيع مع الخضار لفائف الخضار في المنزل

وبالتالي ، إذا كنت تكافح مع السؤال "ما هو الفرق بين السوشي واللفائف؟" ، فإننا نجيب - لا شيء. بضع كلمات حول ما هي القوائم. الرولز ليست بالضرورة مطبخًا يابانيًا. وصفة اللفائف بشكل أو بآخر موجودة في العديد من المأكولات الآسيوية.

حماية النباتات والحيوانات في المعاهدات الدولية وصحة الإنسان

يرتبط حل المشكلات البيئية ، وبالتالي ، آفاق التنمية المستدامة للحضارة إلى حد كبير بالاستخدام الكفء للموارد المتجددة والوظائف المختلفة للنظم البيئية ، وإدارتها. هذا الاتجاه هو أهم طريقة للوصول

الحد الأدنى للأجور (الحد الأدنى للأجور)

الحد الأدنى للأجور هو الحد الأدنى للأجور (SMIC) ، الذي توافق عليه حكومة الاتحاد الروسي سنويًا على أساس القانون الاتحادي "بشأن الحد الأدنى للأجور". يتم احتساب الحد الأدنى للأجور لمعدل العمل الشهري المكتمل بالكامل.

شائع

2022-12-17 06:18:07	حساب التكلفة الفعلية للمنتجات النهائية
2022-12-17 06:18:07	مصادر تمويل الاستثمار
2022-11-17 00:23:54	ما هو التجريد والتفكير المجرد
2022-11-17 00:23:54	تكاليف الإنتاج والتداول
2022-11-17 00:23:54	نصيب الفرد من الناتج المحلي الإجمالي قائمة البلدان حسب نصيب الفرد من الناتج المحلي الإجمالي
2022-11-17 00:23:54	Thaddeus Fadeevich Bellingshausen ، الملاح الروسي الشهير ماذا فعل Thaddeus Bellingshausen
2022-10-20 00:32:43	التوافق من علامات البروج هو برج الدلو وهي القوس
2022-10-20 00:32:43	لماذا يحلم الببغاء: فتاة ، امرأة ، امرأة حامل ، رجل - تفسير من كتب الأحلام المختلفة
2022-10-20 00:32:43	ماذا يحدث للشخص بعد تنظيف biofield
2022-10-20 00:32:43	كيف نفهم أن الضرر قد تمت إزالته من الشخص: العلامات والأعراض وعواقب إزالة الضرر

جديد

2022-10-20 00:32:43	توافق الحب الجوزاء والميزان
2022-10-20 00:32:43	دعاء قوي للطفل لينام جيدا وهدوء
2022-09-26 04:05:41	أوه موندي. موزعين. السياسة البيئية في مجال إدارة الغابات
2022-09-26 04:05:41	من هو المستفيد بكلمات بسيطة المستفيد من الأموال
2022-09-26 04:05:41	إنشاء منظمة عامة دون تشكيل كيان قانوني رابطة الكيانات القانونية دون تشكيل كيان قانوني
2022-09-26 04:05:41	"Raiffeisenbank Connect" - مدخل "الحساب الشخصي"
26.09.2022	JSC "wimm-bill-dann": القوائم المالية والتحليل المالي
26.09.2022	ما تريد معرفته عن دفتر الشيكات
01.09.2022	متى تكون المجموعة "حقًا" ليست تمهيدية؟
01.09.2022	ملك الفئران - ماذا يعني هذا المفهوم في علم النفس؟
01.09.2022	"من يحتاجك بجانبي؟
01.09.2022	ألغاز صعبة بشكل لا يصدق (9 صور) اللغز الأكثر إثارة للاهتمام في العالم